會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)操作知識(shí)點(diǎn)總結(jié)

時(shí)間：2024-08-26 01:34:03 啟宏會(huì)計(jì)電算化我要投稿

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　　會(huì)計(jì)從業(yè)資格的電算化實(shí)務(wù)是所有會(huì)計(jì)考試中最簡(jiǎn)單的會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)考試，所有試題一般得分點(diǎn)都在題干中幾乎全部原封不動(dòng)的提到。下面是編為大家?guī)?lái)的會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)操作知識(shí)點(diǎn)總結(jié)，歡迎閱讀。

會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)操作知識(shí)點(diǎn)總結(jié)

　　會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)操作知識(shí)點(diǎn)總結(jié)1

　　1.會(huì)計(jì)從業(yè)資格的電算化實(shí)務(wù)是所有會(huì)計(jì)考試中最簡(jiǎn)單的會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)考試，所有試題一般得分點(diǎn)都在題干中幾乎全部原封不動(dòng)的提到。比如一個(gè)新增固定資產(chǎn)題，里面每一句話都要審核一邊是否在題中用到了。如果沒有提到的一些點(diǎn)，在電算化軟件中就按默認(rèn)的來(lái)。

　　2.在考試中，一些需要填寫的輸入框點(diǎn)，如果能復(fù)制盡量復(fù)制，有時(shí)候你的輸入法切換沒切換好，比如把-寫成-，把:寫成：，把123寫成了123，評(píng)分系統(tǒng)是不知道123是什么東西，一般數(shù)字和特殊字符都是半角狀態(tài)(通俗來(lái)講就是正常英文輸入法狀態(tài))。

　　3.對(duì)于1和2點(diǎn)的結(jié)合，有一個(gè)做題技巧是，如果當(dāng)前的知識(shí)點(diǎn)你以前沒有接觸或者接觸過忘了做題步驟了，你可以大致判斷該題在哪個(gè)模塊，甚至一個(gè)菜單一個(gè)菜單的試，一個(gè)圖標(biāo)一個(gè)圖標(biāo)的點(diǎn)，看出來(lái)的哪個(gè)窗口的標(biāo)題和窗口里的文字和內(nèi)容跟當(dāng)前的題里提到的大多關(guān)鍵詞接近，試著去填寫去操作就可以了。

　　1.賬套初始設(shè)置、操作員權(quán)限設(shè)置、部門檔案設(shè)置

　　①新建賬套

　　(賬套名稱：北京京華科技有限公司；會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的單位；

　　本位幣：人民幣；帳套啟用日期：2014年1月1日)

　�、谫~套初始設(shè)置

　　(操作員：系統(tǒng)主管；賬套：北京新時(shí)代傳媒有限公司；操作日期：2014年12月31日)

　�、墼O(shè)置原有操作員權(quán)限

　　設(shè)置操作員“A”具有所有的`權(quán)限

　�、苄略霾僮鲉TB并設(shè)置其權(quán)限

　　⑤設(shè)置部門檔案。

　　(部門編碼：06 部門名稱：制造部)

　　⑥設(shè)置賬套的憑證類型

　　(編碼：付名稱：付款憑證格式：付款憑證)

　�、咴履┙Y(jié)賬

　　(將本月(2014-01)賬套進(jìn)行結(jié)賬操作)

　　操作步驟：

　�、傧到y(tǒng)—關(guān)閉賬套—系統(tǒng)—新建賬套

　　賬套名稱：北京京華科技有限公司；會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的單位；

　　本位幣：人民幣；帳套啟用日期：2014年1月1日

　�、谙到y(tǒng)—關(guān)閉賬套—系統(tǒng)—打開帳套

　　操作員：系統(tǒng)主管；賬套：北京新時(shí)代傳媒有限公司；操作日期：2014年12月31日 ③系統(tǒng)管理—用戶管理—修改—全選設(shè)置操作員A的所有權(quán)限

　�、芟到y(tǒng)管理—用戶管理—新增—操作員B—全選設(shè)置操作員B的所有權(quán)限

　　⑤基礎(chǔ)編碼—部門—新增—部門編碼：06—部門名稱：制造部

　�、藁A(chǔ)編碼—憑證類型—新增—按要求錄入

　　⑦復(fù)核所有憑證(總賬—憑證復(fù)核)—將所有憑證記賬(總賬—憑證記賬)—期末結(jié)賬

　　2.錄入數(shù)據(jù)

　�、倨诔跤囝~錄入

　　(輸入下列科目的期初余額，庫(kù)存現(xiàn)金 1000)

　�、趹�(yīng)付單錄入

　　1月15日，采購(gòu)原材料(已入庫(kù))，欠貝斯原材料有限公司貨款23400元。請(qǐng)錄入應(yīng)付單。應(yīng)付科目：2202 金額：23400

　　對(duì)方科目：1403-01 金額：20000

　　2221-01-02金額：3400

　�、蹜�(yīng)收單錄入

　　1月18日，ABC電子有限公司欠貨款11700元，開票日2014-01-18。請(qǐng)錄入應(yīng)收單。摘要：應(yīng)收所欠貨款

　　應(yīng)收科目：1122 金額：11700

　　對(duì)方科目：6001 金額：10000

　　2221-01-01金額：1700

　　操作步驟：

　�、倏傎~—科目期初—庫(kù)存現(xiàn)金—本位幣欄輸入1000

　　②應(yīng)付—應(yīng)付貸項(xiàng)—按要求錄入

　�、蹜�(yīng)收—應(yīng)收借項(xiàng)—按要求錄入(注意點(diǎn)同②)

　　3.新增項(xiàng)目

　�、傩略鰰�(huì)計(jì)科目

　　(科目編碼：6602-06 科目名稱：交通費(fèi) 輔助核算：部門)

　�、谛略鐾鈪R幣種及匯率

　　(新增外匯幣種及匯率，要求如下：幣種編碼：HKD；幣種名稱：港元；幣種小數(shù)位：

　　2；折算方式：原幣÷匯率=本位幣)

　�、墼O(shè)置地區(qū)檔案

　　(地區(qū)編碼：03 地區(qū)名稱：港澳臺(tái))

　　④新增供應(yīng)商往來(lái)單位

　　(單位編碼：101 單位名稱：星標(biāo)服飾有限公司單位類型：無(wú)類型

　　付款條件：現(xiàn)金所屬地區(qū)：華北區(qū))

　�、菪略龈犊顥l件

　　(付款條件編碼：04 付款條件名稱：B60D 到期日期(天)：60

　　優(yōu)惠日10、折扣率3% 優(yōu)惠日20、折扣率2% 優(yōu)惠日40、折扣率1%)

　�、扌略龈犊罘绞�

　　(付款方式編碼：02 付款方式名稱：轉(zhuǎn)賬支票進(jìn)行票據(jù)管理：需要)

　�、咝略雎殕T

　　(職員編碼：502 姓名：李四部門：辦公室性別：女)

　�、嘈略隹蛻魴n案

　　(單位編碼：005 單位名稱：北京富泰有限責(zé)任公司)

　　操作步驟：

　�、倩A(chǔ)編碼—會(huì)計(jì)科目—新增—按要求錄入

　�、诨A(chǔ)編碼—幣種匯率—新增—按要求錄入

　　③基礎(chǔ)編碼—地區(qū)—新增—按要求錄入

　�、芑A(chǔ)編碼—供應(yīng)商—新增—按要求錄入

　�、莼A(chǔ)編碼—付款條件—新增—按要求錄入

　�、藁A(chǔ)編碼—付款方式—新增—按要求錄入

　�、呋A(chǔ)編碼—職員—新增—按要求錄入

　�、嗷A(chǔ)編碼—客戶—新增—按要求錄入

　　4.記賬憑證

　�、偬钪朴涃~憑證

　　1月4日，收回公司所欠貨款12000，以支票(票號(hào)：1004)方式已存入工行

　　摘要：收回欠款

　　借方：工行存款(1002-01)12000

　　貸方：應(yīng)收賬款(1122)12000

　�、趶�(fù)核記賬憑證

　　(復(fù)核憑證字號(hào)為記 002的記賬憑證)

　　③作廢記賬憑證

　　(作廢記001號(hào)憑證)

　　操作步驟：

　�、倏傎~—填制憑證

　　②總賬—憑證復(fù)核—選中記002號(hào)憑證復(fù)核憑證

　�、劭傎~—憑證管理—選中記001號(hào)憑證點(diǎn)擊修改作廢

　　5.工資

　�、傩薷牟⒃O(shè)置指定工資發(fā)放項(xiàng)目。

　　(工資表名：管理人員項(xiàng)目名稱：事假天數(shù) 類型：數(shù)字長(zhǎng)度：12 小數(shù)：0)

　�、谛薷墓べY表名稱

　　(將“全員工資表”的工資表名稱修改為“2014年11月份工資表”)

　�、酃べY表生成記賬憑證

　　(將“管理人員”工資表生成記賬憑證

　　選擇公式，管理人員：實(shí)發(fā)合計(jì)

　　設(shè)置科目：貸方科目：2211 應(yīng)付職工薪酬

　　借方科目：6602-03工資)

　�、茉O(shè)置工資計(jì)算公式

　　在“全員工資表”中設(shè)置工資計(jì)算公式

　　交通費(fèi)：200 物價(jià)補(bǔ)貼：300

　　實(shí)發(fā)合計(jì)=應(yīng)發(fā)合計(jì)-代扣稅額

　　操作步驟：

　�、俟べY—工資表目錄—選中管理人員點(diǎn)擊修改—找到事假天數(shù)按要求修改

　　②工資—工資表目錄—選中全員工資表點(diǎn)擊修改

　�、酃べY—工資憑證—選中管理人員—按要求錄入

　�、芄べY—工資表目錄—選中全員工資表點(diǎn)擊修改

　　6.固定資產(chǎn)

　�、傩略龉潭ㄙY產(chǎn)

　　卡片編號(hào)：0001 固資編碼：5001 固資名稱：復(fù)印機(jī)

　　固資類別：電子產(chǎn)品及通訊設(shè)備使用狀態(tài)：使用中增加方式：直接購(gòu)入

　　原值：4500.00 增加日期：2014-1-28 使用部門：辦公室

　　折舊費(fèi)用科目：6602-01 折舊費(fèi) 折舊方法：平均年限法預(yù)計(jì)使用年限：15(年)

　�、谛略龉潭ㄙY產(chǎn)類別

　　固定資產(chǎn)類別編碼：10 固定資產(chǎn)類別名稱：其他

　　折舊方法：年數(shù)總和法預(yù)計(jì)使用年限：10

　�、墼O(shè)置固定資產(chǎn)變動(dòng)方式

　　固定資產(chǎn)變動(dòng)方式編碼：07 固定資產(chǎn)變動(dòng)方式名稱：投資轉(zhuǎn)出

　　變動(dòng)類型：減少固定資產(chǎn)

　�、芄潭ㄙY產(chǎn)變動(dòng)單生成記賬憑證

　　(選擇卡號(hào)為30001的固定資產(chǎn)變動(dòng)單生成記賬憑證)

　　操作步驟：

　�、俟潭ㄙY產(chǎn)—固定資產(chǎn)增加—按要求錄入

　　②基礎(chǔ)編碼—固定資產(chǎn)類別—新增—按要求錄入

　�、刍A(chǔ)編碼—固定資產(chǎn)變動(dòng)方式—新增—按要求錄入

　　④固定資產(chǎn)—固定資產(chǎn)憑證—選中30001號(hào)生成憑證

　　7.報(bào)表平臺(tái)相關(guān)操作

　�、僭O(shè)置報(bào)表格式并保存文件。

　　(設(shè)置A1單元格中的文字為"10月份表格"，字體為黑體，20號(hào)字。以“10月份表格.srp”為名稱保存在考生文件夾下。)

　　②報(bào)表鉤稽關(guān)系公式輸入注意要點(diǎn)

　　在單元格中輸入公式后一定要點(diǎn)擊藍(lán)色√，使單元格中出現(xiàn)數(shù)字

　　8.Excel題目

　　截止目前考試反饋中出現(xiàn)不到1%的學(xué)員抽到EXCEL考題(根據(jù)回憶描述很有可能還是新大綱電算化練習(xí)中的報(bào)表題)。

　　考試會(huì)要求根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表設(shè)置C20流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)、C35非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)、C36資產(chǎn)總計(jì)、G16流動(dòng)負(fù)債合計(jì)、G22非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)、G23負(fù)債總計(jì)、G35所有者權(quán)益、G36負(fù)債和所有者權(quán)益其中一兩個(gè)單元格的計(jì)算公式。該考點(diǎn)需要掌握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)科目中第十章知識(shí)和電算化科目第四章的EXCEL公式錄入和函數(shù)使用知識(shí)。

　　會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)操作知識(shí)點(diǎn)總結(jié)2

　　一、賬務(wù)處理模塊初始化工作

　�。ㄒ唬┰O(shè)置控制參數(shù)

　　在會(huì)計(jì)軟件運(yùn)行之前，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度和內(nèi)部控制制度來(lái)選擇相應(yīng)的運(yùn)行控制參數(shù)，以符合企業(yè)核算的要求。在賬務(wù)處理模塊中，常見的參數(shù)設(shè)置包括：憑證編號(hào)方式、是否允許操作人員修改他人憑證、憑證是否必須輸入結(jié)算方式和結(jié)算號(hào)、現(xiàn)金流量科目是否必須輸入現(xiàn)金流量項(xiàng)目、出納憑證是否必須經(jīng)過出納簽字、是否對(duì)資金及往來(lái)科目實(shí)行赤字提示等。

　�。ǘ╀浫霑�(huì)計(jì)科目初始數(shù)據(jù)

　　會(huì)計(jì)科目初始數(shù)據(jù)錄入是指第一次使用賬務(wù)處理模塊時(shí)，用戶需要在開始日常核算工作前將會(huì)計(jì)科目的初始余額以及發(fā)生額等相關(guān)數(shù)據(jù)輸入到系統(tǒng)中。

　　1、錄入會(huì)計(jì)科目期初余額

　　在系統(tǒng)中一般只需要對(duì)末級(jí)科目錄入期初余額，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)下級(jí)會(huì)計(jì)科目自動(dòng)匯總生成上級(jí)會(huì)計(jì)科目的期初余額。如果會(huì)計(jì)科目設(shè)置了數(shù)量核算，用戶還應(yīng)該輸入相應(yīng)的數(shù)量和單價(jià)；如果會(huì)計(jì)科目設(shè)置了外幣核算，用戶應(yīng)該先錄入本幣余額，再錄入外幣余額；如果會(huì)計(jì)科目設(shè)置了輔助核算，用戶應(yīng)該從輔助賬錄入期初明細(xì)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)匯總并生成會(huì)計(jì)科目的期初余額。

　　在期初余額錄入完畢后，用戶應(yīng)該進(jìn)行試算平衡，以檢查期初余額的錄入是否正確。一般情況下，由于初始化的工作量較大，在日常業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)可能初始化工作仍然沒有完成，因此即使試算報(bào)告提示有誤，仍可以輸入記賬憑證，但是不能記賬。

　　2、錄入會(huì)計(jì)科目本年累計(jì)發(fā)生額

　　用戶如在會(huì)計(jì)年度初建賬，只需將各個(gè)會(huì)計(jì)科目的期初余額錄入到系統(tǒng)中即可；用戶如在會(huì)計(jì)年度中建賬，則除了需要錄入啟用月份的月初余額外，還需錄入本年度各會(huì)計(jì)科目截止上月份的累計(jì)發(fā)生額。系統(tǒng)一般能根據(jù)本月月初數(shù)和本年度截止上月份的借、貸方累計(jì)發(fā)生數(shù)，自動(dòng)計(jì)算出本會(huì)計(jì)年度各會(huì)計(jì)科目的年初余額。

　　二、賬務(wù)處理模塊日常處理

　�。ㄒ唬⿷{證管理

　　1、憑證錄入

　�。�1）憑證錄入的內(nèi)容

　　憑證錄入的內(nèi)容包括憑證類別、憑證編號(hào)、制單日期、附件張數(shù)、摘要、會(huì)計(jì)科目、發(fā)生金額、制單人等。用戶應(yīng)該確保憑證錄入的完整、準(zhǔn)確。另外，對(duì)于系統(tǒng)初始設(shè)置時(shí)已經(jīng)設(shè)置為輔助核算的會(huì)計(jì)科目，在填制憑證時(shí)，系統(tǒng)會(huì)彈出相應(yīng)的窗口，要求根據(jù)科目屬性錄入相應(yīng)的輔助信息；對(duì)于設(shè)置為外幣核算的會(huì)計(jì)科目，系統(tǒng)會(huì)要求輸入外幣金額和匯率；對(duì)于設(shè)置為數(shù)量核算的會(huì)計(jì)科目，系統(tǒng)會(huì)要求輸入該會(huì)計(jì)科目發(fā)生的數(shù)量和交易的單價(jià)。

　　（2）憑證錄入的輸入校驗(yàn)

　　在憑證實(shí)時(shí)校驗(yàn)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)對(duì)憑證內(nèi)容的合法性進(jìn)行校驗(yàn)。校驗(yàn)的內(nèi)容包括：

　�、贂�(huì)計(jì)科目是否存在，即會(huì)計(jì)科目是否是初始化時(shí)設(shè)置的會(huì)計(jì)科目；

　�、跁�(huì)計(jì)科目是否為末級(jí)科目；

　�、蹠�(huì)計(jì)科目是否符合憑證的類別限制條件；

　　④發(fā)生額是否滿足“有借必有貸，借貸必相等”的記賬憑證要求；

　�、輵{證必填內(nèi)容是否填寫完整；

　�、奘止ぬ钪茟{證號(hào)的情況下還需校驗(yàn)憑證號(hào)的合理性。

　　2、憑證修改

　　（1）憑證修改的內(nèi)容

　　憑證可以修改的內(nèi)容一般包括摘要、科目、金額及方向等。憑證類別、編號(hào)不能修改，制單日期的修改也會(huì)受到限制。在對(duì)憑證進(jìn)行修改后，系統(tǒng)仍然會(huì)按照憑證錄入時(shí)的校驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)對(duì)憑證內(nèi)容進(jìn)行檢查，只有滿足了校驗(yàn)條件后，才能進(jìn)行保存。

　�。�2）憑證修改的操作控制

　　①修改未審核或?qū)徍藰?biāo)錯(cuò)的憑證

　　對(duì)未審核的憑證或?qū)徍藰?biāo)錯(cuò)的憑證，可以由填制人直接進(jìn)行修改并保存。審核標(biāo)錯(cuò)的憑證在修改正確后，出錯(cuò)的標(biāo)記將會(huì)消失。

　�、谛薷囊褜徍硕从涃~的憑證

　　經(jīng)過審核人員審核，并已簽章而未記賬的憑證，如果存在錯(cuò)誤需要修改，應(yīng)該由審核人員首先在審核模塊中取消對(duì)該憑證的審核標(biāo)志，使憑證恢復(fù)到未審核狀態(tài)，然后再由制單人員對(duì)憑證進(jìn)行修改。

　　③修改已經(jīng)記賬的憑證

　　會(huì)計(jì)軟件應(yīng)當(dāng)提供不可逆的記賬功能，確保對(duì)同類已記賬憑證的連續(xù)編號(hào)，不得提供對(duì)已記賬憑證的刪除和插入功能，不得提供對(duì)已記賬憑證日期、金額、會(huì)計(jì)科目和操作人的修改功能。

　　④修改他人制作的憑證

　　如果需要修改他人制作的憑證，在賬務(wù)處理模塊參數(shù)設(shè)置中需要勾選允許修改他人憑證的選項(xiàng)，修改后憑證的制單人將顯示為修改憑證的操作人員。如果參數(shù)設(shè)置中選擇不允許修改他人憑證，該功能將不能被執(zhí)行。

　　3、憑證審核

　�。�1）憑證審核功能

　　審核憑證是指審核人員按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度規(guī)定，對(duì)于完成制單的記賬憑證的正確性、合規(guī)合法性等進(jìn)行檢查核對(duì)，審核記賬憑證的內(nèi)容、金額是否與原始憑證相符，記賬憑證的編制是否符合規(guī)定，所附單據(jù)是否真實(shí)、完整等。

　　（2）憑證審核的.操作控制

　�、賹徍巳藛T和制單人員不能是同一人；

　�、趯徍藨{證只能由具有審核權(quán)限的人員進(jìn)行；

　�、垡呀�(jīng)通過審核的憑證不能被修改或者刪除，如果要修改或刪除，需要審核人員取消審核簽字后，才能進(jìn)行；

　　④審核未通過的.憑證必須進(jìn)行修改，并通過審核后方可被記賬；

　　4。憑證記賬

　�。�1）記賬功能

　　在會(huì)計(jì)軟件中，記賬是指由具有記賬權(quán)限的人員，通過記賬功能發(fā)出指令，由計(jì)算機(jī)按照會(huì)計(jì)軟件預(yù)先設(shè)計(jì)的記賬程序自動(dòng)進(jìn)行合法性校驗(yàn)、科目匯總、登記賬目等操作。

　　（2）記賬的操作控制

　�、倨诔跤囝~不平衡、不能記賬；

　�、谏显挛唇Y(jié)賬，本月不可記賬；

　�、畚幢粚徍说膽{證不能記賬；

　�、芤粋€(gè)月可以一天記一次賬，也可以一天記多次賬，還可以多天記一次賬

　�、萦涃~過程中，不應(yīng)人為終止記賬。

　　5。憑證查詢

　　在會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理過程中，用戶可以查詢符合條件的憑證，以便隨時(shí)了解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的情況。

　　（二）出納管理

　　出納主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的管理。出納管理的主要工作包括：現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和資金日?qǐng)?bào)表的管理，支票管理，進(jìn)行銀行對(duì)賬并輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　1、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬及資金日?qǐng)?bào)表的管理

　　出納對(duì)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的管理包括查詢和輸出現(xiàn)金及銀行存款日記賬。

　　資金日?qǐng)?bào)表以日為單位，列示現(xiàn)金、銀行存款科目當(dāng)日累計(jì)借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額，計(jì)算出當(dāng)日的余額，并累計(jì)當(dāng)日發(fā)生的業(yè)務(wù)筆數(shù)，對(duì)每日的資金收支業(yè)務(wù)、金額進(jìn)行詳細(xì)匯報(bào)。出納對(duì)資金日?qǐng)?bào)表的管理包括查詢、輸出或打印資金日?qǐng)?bào)表，提供當(dāng)日借、貸金額合計(jì)和余額，以及發(fā)生的業(yè)務(wù)量等信息。

　　2、支票管理

　　支票管理功能主要包括支票的購(gòu)置、領(lǐng)用和報(bào)銷。

　�。�1）支票購(gòu)置

　　支票購(gòu)置是指對(duì)從銀行新購(gòu)置的空白支票進(jìn)行登記操作。登記的內(nèi)容包括購(gòu)置支票的銀行賬號(hào)、購(gòu)置支票的支票規(guī)則、購(gòu)置的支票類型、購(gòu)置日期等。

　�。�2）支票領(lǐng)用

　　支票領(lǐng)用時(shí)應(yīng)登記詳細(xì)的領(lǐng)用記錄，包括領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人信息、領(lǐng)用日期、支票用途、支票金額、支票號(hào)、備注等。

　�。�3）支票報(bào)銷

　　對(duì)已領(lǐng)用的支票，在支付業(yè)務(wù)處理完畢后，應(yīng)進(jìn)行報(bào)銷處理。會(huì)計(jì)人員應(yīng)填制相關(guān)記賬憑證，并填入待報(bào)銷支票的相關(guān)信息，包括支票號(hào)、結(jié)算方式、簽發(fā)日期、收款人名稱、付款金額等。

　　3、銀行對(duì)賬

　　銀行對(duì)賬是指在每月月末，企業(yè)的出納人員將企業(yè)的銀行存款日記賬與開戶銀行發(fā)來(lái)的當(dāng)月銀行存款對(duì)賬單進(jìn)行逐筆核對(duì)，勾對(duì)已達(dá)賬項(xiàng)，找出未達(dá)賬項(xiàng)，并編制每月銀行存款余額調(diào)節(jié)表的過程。

　　會(huì)計(jì)軟件中執(zhí)行銀行對(duì)賬功能，具體步驟包括：銀行對(duì)賬初始數(shù)據(jù)錄入、本月銀行對(duì)賬單錄入、對(duì)賬、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等。

　　（1）銀行對(duì)賬初始數(shù)據(jù)錄入

　　在首次啟用銀行對(duì)賬功能時(shí)，需要事先錄入賬務(wù)處理模塊啟用日期前的銀行和企業(yè)賬戶余額及未達(dá)賬項(xiàng)，即銀行對(duì)賬的初始數(shù)據(jù)。從啟用月份開始，上月對(duì)賬的未達(dá)賬項(xiàng)將自動(dòng)加入到以后月份的對(duì)賬過程中。

　�。�2）銀行對(duì)賬單錄入

　　對(duì)賬前，必須將銀行對(duì)賬單的內(nèi)容錄入到系統(tǒng)中。錄入的對(duì)賬單內(nèi)容一般包括入賬日期、結(jié)算方式、結(jié)算單據(jù)字號(hào)、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額，余額由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。

　�。�3）對(duì)賬

　　在會(huì)計(jì)電算化環(huán)境下，系統(tǒng)提供自動(dòng)對(duì)賬功能，即系統(tǒng)根據(jù)用戶設(shè)置的對(duì)賬條件進(jìn)行逐筆檢查，對(duì)達(dá)到對(duì)賬標(biāo)準(zhǔn)的記錄進(jìn)行勾對(duì)，未勾對(duì)的即為未達(dá)賬項(xiàng)。

　　系統(tǒng)進(jìn)行自動(dòng)對(duì)賬的條件一般包括：業(yè)務(wù)發(fā)生的日期、結(jié)算方式、結(jié)算票號(hào)、發(fā)生金額相同等。其中，發(fā)生金額相同是對(duì)賬的基本條件，對(duì)于其他條件，用戶可以根據(jù)需要自定義選擇。

　　除了自動(dòng)對(duì)賬外，系統(tǒng)一般還提供手工對(duì)賬功能。特殊情況下，有些已達(dá)賬項(xiàng)通過設(shè)置的對(duì)賬條件系統(tǒng)無(wú)法識(shí)別，這就需要出納人員通過人工識(shí)別進(jìn)行勾對(duì)。

　　（4）余額調(diào)節(jié)表的編制

　　對(duì)賬完成后，系統(tǒng)根據(jù)本期期末的銀行存款日記賬的余額、銀行對(duì)賬單的余額對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整，自動(dòng)生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。調(diào)整后，銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單的余額應(yīng)該相等。用戶可以在系統(tǒng)中查詢余額調(diào)節(jié)表，但不能對(duì)其進(jìn)行修改。

　�。ㄈ┵~簿查詢

　　1、科目賬查詢

　�。�1）總賬查詢

　　用于查詢各總賬科目的年初余額、各月期初余額、發(fā)生額合計(jì)和期末余額。總賬查詢可以根據(jù)需要設(shè)置查詢條件，如會(huì)計(jì)科目代碼、會(huì)計(jì)科目范圍、會(huì)計(jì)科目級(jí)次、是否包含未記賬憑證等。在總賬查詢窗口下，系統(tǒng)一般允許聯(lián)查當(dāng)前會(huì)計(jì)科目當(dāng)前月份的明細(xì)賬。

　�。�2）明細(xì)賬查詢

　　用于查詢各賬戶的明細(xì)發(fā)生情況，用戶可以設(shè)置多種查詢條件查詢明細(xì)賬，包括會(huì)計(jì)科目范圍、查詢?cè)路�、�?huì)計(jì)科目代碼、是否包括未記賬憑證等。在明細(xì)賬查詢窗口下，系統(tǒng)一般允許聯(lián)查所選明細(xì)事項(xiàng)的記賬憑證及聯(lián)查總賬。

　　（3）余額表

　　用于查詢統(tǒng)計(jì)各級(jí)會(huì)計(jì)科目的期初余額、本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和期末余額等。用戶可以設(shè)置多種查詢條件。利用余額表可以查詢和輸出總賬科目、明細(xì)科目在某一時(shí)期內(nèi)的期初余額、本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和期末余額；可以查詢和輸出某會(huì)計(jì)科目范圍在某一時(shí)期內(nèi)的期初余額、本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和期末余額；可以查詢和輸出包含未記賬憑證在內(nèi)的最新發(fā)生額及期初余額和期末余額。

　�。�4）多欄賬

　　多欄賬即多欄式明細(xì)賬，用戶可以預(yù)先設(shè)計(jì)企業(yè)需要的多欄式明細(xì)賬，然后按照明細(xì)科目保存為不同名稱的多欄賬。查詢多欄賬時(shí)，用戶可以設(shè)置多種查詢條件，包括多欄賬名稱、月份、是否包含未記賬憑證等。

　�。�5）日記賬

　　用于查詢除現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬之外的其他日記賬。用戶可以查詢輸出某日所有會(huì)計(jì)科目（不包括現(xiàn)金、銀行存款會(huì)計(jì)科目）的發(fā)生額及余額情況。用戶可以設(shè)置多種查詢條件，包括查詢?nèi)掌凇?huì)計(jì)科目級(jí)次、會(huì)計(jì)科目代碼、幣別、是否包含未記賬憑證等。

　　2、輔助賬查詢

　　輔助賬查詢一般包括客戶往來(lái)、供應(yīng)商往來(lái)、個(gè)人往來(lái)、部門核算、項(xiàng)目核算的輔助總賬、輔助明細(xì)賬查詢。在會(huì)計(jì)科目設(shè)置時(shí)，如果某一會(huì)計(jì)科目設(shè)置多個(gè)輔助核算，則在輸出時(shí)會(huì)提供多種輔助賬簿信息。

　　三、賬務(wù)處理模塊期末處理

　　賬務(wù)處理模塊的期末處理是指會(huì)計(jì)人員在每個(gè)會(huì)計(jì)期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)，主要包括會(huì)計(jì)期末的轉(zhuǎn)賬、對(duì)賬、結(jié)賬等。

　�。ㄒ唬┳詣�(dòng)轉(zhuǎn)賬

　　自動(dòng)轉(zhuǎn)賬是指對(duì)于期末那些摘要、借貸方會(huì)計(jì)科目固定不變，發(fā)生金額的來(lái)源或計(jì)算方法基本相同，相應(yīng)憑證處理基本固定的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，將其既定模式事先錄入并保存到系統(tǒng)中，在需要的時(shí)候，讓系統(tǒng)按照既定模式，根據(jù)對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)期間的數(shù)據(jù)自動(dòng)生成相應(yīng)的記賬憑證。自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的目的在于減少工作量，避免會(huì)計(jì)人員重復(fù)錄入此類憑證，提高記賬憑證錄入的速度和準(zhǔn)確度。

　　1、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的步驟

　�。�1）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義

　　自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義是指對(duì)需要系統(tǒng)自動(dòng)生成憑證的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行定義。在系統(tǒng)中事先進(jìn)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義，設(shè)置的內(nèi)容一般包括：編號(hào)、憑證類別、摘要、發(fā)生會(huì)計(jì)科目、輔助項(xiàng)目、發(fā)生方向、發(fā)生額計(jì)算公式等。

　�。�2）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成

　　自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成是指在自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義完成后，用戶每月月末只需要執(zhí)行轉(zhuǎn)賬生成功能，即可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證，并被保存到未記賬憑證中。

　　用戶應(yīng)該按期末結(jié)轉(zhuǎn)的順序來(lái)執(zhí)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成功能。此外，在自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成前，應(yīng)該將本會(huì)計(jì)期間的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制記賬憑證，并將所有未記賬憑證審核記賬。

　　保存系統(tǒng)自動(dòng)生成的轉(zhuǎn)賬憑證時(shí)，系統(tǒng)同樣會(huì)對(duì)憑證進(jìn)行校驗(yàn)，只有通過了系統(tǒng)校驗(yàn)的憑證才能進(jìn)行保存。生成后的轉(zhuǎn)賬憑證將被保存到記賬憑證文件中，制單人為執(zhí)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成的操作員。自動(dòng)生成的轉(zhuǎn)賬憑證同樣要進(jìn)行后續(xù)的審核、記賬。

　　2、常用的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能

　�。�1）自定義轉(zhuǎn)賬

　　自定義轉(zhuǎn)賬包括自定義轉(zhuǎn)賬定義和自定義轉(zhuǎn)賬生成。自定義轉(zhuǎn)賬定義允許用戶通過自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能自定義憑證的所有內(nèi)容，然后用戶可以在此基礎(chǔ)上執(zhí)行轉(zhuǎn)賬生成。

　�。�2）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)

　　期間損益結(jié)轉(zhuǎn)包括期間損益定義和期間損益生成，期間損益結(jié)轉(zhuǎn)用于在一個(gè)會(huì)計(jì)期間結(jié)束時(shí)，將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目中，從而及時(shí)反映企業(yè)利潤(rùn)的盈虧情況。

　　用戶應(yīng)該將所有未記賬憑證審核記賬后，再進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。在操作時(shí)需要設(shè)置憑證類別，一般憑證類別為轉(zhuǎn)賬憑證。執(zhí)行此功能后，一般系統(tǒng)能夠自動(dòng)搜索和識(shí)別需要進(jìn)行損益結(jié)轉(zhuǎn)的所有科目（即損益類科目），并將它們的期末余額（即發(fā)生凈額）轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目中。

　　（二）對(duì)賬

　　對(duì)賬是指為保證賬簿記錄正確可靠，對(duì)賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查核對(duì)。對(duì)賬主要包括總賬和明細(xì)賬、總賬和輔助賬、明細(xì)賬和輔助賬的核對(duì)。為了保證賬證相符、賬賬相符，用戶應(yīng)該經(jīng)常進(jìn)行對(duì)賬，至少一個(gè)月一次，一般可在月末結(jié)賬前進(jìn)行。只有對(duì)賬正確，才能進(jìn)行結(jié)賬操作。

　�。ㄈ┰履┙Y(jié)賬

　　1、月末結(jié)賬功能

　　結(jié)賬主要包括計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，終止本期的賬務(wù)處理工作，并將會(huì)計(jì)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月作為月初余額。結(jié)賬每個(gè)月只能進(jìn)行一次。

　　2、月末結(jié)賬操作的控制

　　結(jié)賬工作必須在本月的核算工作都已完成，系統(tǒng)中數(shù)據(jù)狀態(tài)正確的情況下才能進(jìn)行。因此，結(jié)賬工作執(zhí)行時(shí)，系統(tǒng)會(huì)檢查相關(guān)工作的完成情況，主要包括：

　　（1）檢查本月記賬憑證是否已經(jīng)全部記賬，如有未記賬憑證，則不能結(jié)賬；

　�。�2）檢查上月是否已經(jīng)結(jié)賬，如上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬；

　　（3）檢查總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬是否對(duì)賬正確，如果對(duì)賬不正確則不能結(jié)賬；

　　（4）對(duì)會(huì)計(jì)科目余額進(jìn)行試算平衡，如試算不平衡將不能結(jié)賬；

　�。�5）檢查損益類賬戶是否已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，如損益類科目還有余額，則不能結(jié)賬；

　�。�6）當(dāng)其他各模塊也已經(jīng)啟用時(shí)，賬務(wù)處理模塊必須在其他各模塊都結(jié)賬后，才能結(jié)賬。

　　結(jié)賬只能由具有結(jié)賬權(quán)限的人進(jìn)行。在結(jié)賬前，最好進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，一旦結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理有誤，可以利用備份數(shù)據(jù)恢復(fù)到結(jié)賬前的狀態(tài)。

　　四、系統(tǒng)初始化

　　(一)系統(tǒng)初始化的特點(diǎn)和作用

　　系統(tǒng)初始化是系統(tǒng)首次使用時(shí)，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行參數(shù)設(shè)置，并錄入基礎(chǔ)檔案與初始數(shù)據(jù)的過程。

　　1.系統(tǒng)初始化是會(huì)計(jì)軟件運(yùn)行的基礎(chǔ)。

　　2.系統(tǒng)初始化在系統(tǒng)初次運(yùn)行時(shí)一次性完成，但部分設(shè)置可以在系統(tǒng)使用后進(jìn)行修改。

　　3.系統(tǒng)初始化將對(duì)系統(tǒng)的后續(xù)運(yùn)行產(chǎn)生重要影響，因此系統(tǒng)初始化工作必須完整且盡量滿足企業(yè)的需求。

　　(二)系統(tǒng)初始化的內(nèi)容

　　1.系統(tǒng)級(jí)初始化

　　系統(tǒng)級(jí)初始化是設(shè)置會(huì)計(jì)軟件所公用的數(shù)據(jù)、參數(shù)和系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息，其初始化的內(nèi)容涉及多個(gè)模塊的運(yùn)行，不特定專屬于某個(gè)模塊。

　　系統(tǒng)級(jí)初始化內(nèi)容主要包括：

　　(1)創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息；

　　(2)增加操作員并設(shè)置權(quán)限；

　　(3)設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息。

　　2.模塊級(jí)初始化

　　模塊級(jí)初始化是設(shè)置特定模塊運(yùn)行過程中所需要的參數(shù)、數(shù)據(jù)和本模塊的基礎(chǔ)信息，以保證模塊按照企業(yè)的要求正常運(yùn)行。

　　模塊級(jí)初始化內(nèi)容主要包括：

　　(1)設(shè)置系統(tǒng)控制參數(shù)；

　　(2)設(shè)置基礎(chǔ)信息；

　　(3)錄入初始數(shù)據(jù)。

　　會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)操作知識(shí)點(diǎn)總結(jié)3

　　(1)會(huì)計(jì)軟件應(yīng)當(dāng)保障企業(yè)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度開展會(huì)計(jì)核算，不得有違背國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的功能設(shè)計(jì)。

　　(2)會(huì)計(jì)軟件的界面應(yīng)當(dāng)使用中文并且提供對(duì)中文處理的支持，可以同時(shí)提供外國(guó)或者少數(shù)民族文字界面對(duì)照和處理支持。(判斷)

　　(3)會(huì)計(jì)軟件應(yīng)當(dāng)提供符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的會(huì)計(jì)科目分類和編碼功能。

　　(4)會(huì)計(jì)軟件應(yīng)當(dāng)提供不可逆的記賬功能，確保對(duì)同類已記賬憑證的連續(xù)編號(hào)，不得提供對(duì)已記賬憑證的刪除和插入功能，不得提供對(duì)已記賬憑證日期、金額、科目和操作人的`修改功能。(多選)

　　(5)會(huì)計(jì)軟件應(yīng)當(dāng)提供符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的會(huì)計(jì)憑證、賬簿和報(bào)表的顯示和打印功能。

　　(6)鼓勵(lì)軟件供應(yīng)商在會(huì)計(jì)軟件中集成可擴(kuò)展商業(yè)報(bào)告語(yǔ)言(XBRL)功能，便于企業(yè)生成符合國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的XBRL財(cái)務(wù)報(bào)告。

　　(7)會(huì)計(jì)軟件應(yīng)當(dāng)具有符合國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)接口，滿足外部會(huì)計(jì)監(jiān)督需要。(判斷)

　　(8)會(huì)計(jì)軟件應(yīng)當(dāng)具有會(huì)計(jì)資料歸檔功能，提供導(dǎo)出會(huì)計(jì)檔案的接口，在會(huì)計(jì)檔案存儲(chǔ)格式、元數(shù)據(jù)采集、真實(shí)性與完整性保障方面，符合國(guó)家有關(guān)電子文件歸檔與電子檔案管理的要求。

　　(9)會(huì)計(jì)軟件應(yīng)當(dāng)記錄生成用戶操作日志，確保日志的安全、完整，提供按操作人員、操作時(shí)間和操作內(nèi)容查詢?nèi)罩镜墓δ�，并能以�?jiǎn)單易懂的形式輸出。

　　會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)操作知識(shí)點(diǎn)總結(jié)4

　　(一)數(shù)據(jù)的手工錄入

　　1.在單個(gè)單元格中錄入數(shù)據(jù)

　　2.在單張工作表的多個(gè)單元格中快速錄入完全相同的數(shù)據(jù)：Ctrl+Enter

　　3.在單張工作表的多個(gè)單元格中快速錄入部分相同的文本或數(shù)據(jù)

　　4.在工作組的一個(gè)單元格或多個(gè)單元格中快速錄入相同的數(shù)據(jù)

　　(1)按住Ctrl鍵，選取多張工作表，將其組合成工作組

　　(2)錄入數(shù)據(jù)，方法同1、2、3(3)取消工作組：

　�、賳螕艚M外任何一個(gè)工作表標(biāo)簽;

　　②右擊組內(nèi)任何一個(gè)工作標(biāo)簽，選擇“取消成組工作表”。

　　(二)單元格數(shù)據(jù)的快速填充

　　1.相同數(shù)據(jù)的填充：

　　填充柄、Ctrl鍵的使用

　　【提示】數(shù)字型以及不具有增或減序可能的文字型數(shù)據(jù)，可直接拖動(dòng);而日期型以及具有增或減序可能的文字型數(shù)據(jù)，應(yīng)按住Ctrl鍵拖動(dòng)。

　　2.序列的填充：

　　(1)輸入第一、二個(gè)單元格數(shù)據(jù)。

　　(2)選中上述兩個(gè)單元格，拖動(dòng)填充柄。

　　【提示】是否按Ctrl鍵，與相同數(shù)據(jù)的'填充正好相反!

　　3.填充序列類型的指定：

　　“自動(dòng)填充選項(xiàng)”按鈕

　　4.自定義排序：

　　Excel2003：工具→選項(xiàng)→自定義序列

　　Excel2007：Office按鈕→Excel選項(xiàng)→常用→編輯自定義列表

　　Excel2013：文件→選項(xiàng)→高級(jí)→編輯自定義列表

　　(三)導(dǎo)入其他數(shù)據(jù)庫(kù)的數(shù)據(jù)

　　EXCEL可以獲取SQLServer、ACCESS等數(shù)據(jù)庫(kù)的數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)與小型數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)的交互。

　　功能區(qū)：數(shù)據(jù)→獲取外部數(shù)據(jù)

　　會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)操作知識(shí)點(diǎn)總結(jié)5

　　(一)工資計(jì)算

　　1.工資變動(dòng)數(shù)據(jù)錄入

　　工資變動(dòng)是指對(duì)工資可變項(xiàng)目的具體數(shù)額進(jìn)行修改，以及對(duì)個(gè)人的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行修改、增刪。

　　2.工資數(shù)據(jù)計(jì)算

　　工資數(shù)據(jù)計(jì)算是指按照所設(shè)置的公式計(jì)算每位員工的工資數(shù)據(jù)。

　　(二)個(gè)人所得稅計(jì)算

　　工資管理模塊提供個(gè)人所得稅自動(dòng)計(jì)算功能，用戶可以根據(jù)政策的.調(diào)整，定義最新的個(gè)人所得稅稅率表。

　　(三)工資分?jǐn)?/p>

　　工資分?jǐn)偸侵笇?duì)當(dāng)月發(fā)生的工資費(fèi)用進(jìn)行工資總額的計(jì)算、分配及各種經(jīng)費(fèi)的計(jì)提。

　　工資費(fèi)用分?jǐn)傢?xiàng)目一般包括應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、各類保險(xiǎn)等。

　　(四)生成記賬憑證

　　根據(jù)工資費(fèi)用分?jǐn)偟慕Y(jié)果及設(shè)置的借貸科目，生成記賬憑證并傳遞到賬務(wù)處理模塊。

　　會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)操作知識(shí)點(diǎn)總結(jié)6

　　1.單據(jù)處理

　　(1)應(yīng)收單據(jù)處理(“應(yīng)收借項(xiàng)”)

　　企業(yè)的應(yīng)收款來(lái)源于銷售發(fā)票(包括專用發(fā)票、普通發(fā)票)和其他應(yīng)收單。

　　如果應(yīng)收管理模塊與銷售管理模塊同時(shí)使用，則銷售發(fā)票必須在銷售管理模塊中填制，并在審核后自動(dòng)傳遞給應(yīng)收管理模塊，在應(yīng)收管理模塊中只需錄入未計(jì)入銷售貨款和稅款的其他應(yīng)收單數(shù)據(jù)(如代墊款項(xiàng)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)、違約金等)。

　　企業(yè)如果不使用銷售管理模塊，則全部業(yè)務(wù)單據(jù)都必須在應(yīng)收管理模塊中錄入。

　　應(yīng)收管理模塊具有銷售發(fā)票與其他應(yīng)收單的新增、修改、刪除、查詢、預(yù)覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。

　　(2)收款單據(jù)處理

　　收款單據(jù)用來(lái)記錄企業(yè)收到的客戶款項(xiàng)。收款單據(jù)處理主要是對(duì)收款單和預(yù)收單進(jìn)行新增、修改、刪除等操作。

　　(3)單據(jù)核銷

　　單據(jù)核銷主要用于建立收款與應(yīng)收款的核銷記錄，加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)的管理，同時(shí)核銷日期也是賬齡分析的重要依據(jù)。

　　2.轉(zhuǎn)賬處理

　　轉(zhuǎn)賬處理主要是往來(lái)款項(xiàng)對(duì)沖處理，是為了避免往來(lái)款多頭掛賬的問題而設(shè)置的功能。

　　在實(shí)際業(yè)務(wù)處理中，由于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的`復(fù)雜性，有時(shí)無(wú)法明確劃分某些企業(yè)是客戶還是供應(yīng)商，有些企業(yè)的銷售貨款是其他企業(yè)代付的，有些企業(yè)的預(yù)收款項(xiàng)無(wú)法明確是哪筆銷售業(yè)務(wù)，因此系統(tǒng)一般都提供往來(lái)對(duì)沖處理功能，以便正確反映與這類企業(yè)的往來(lái)情況。

　　轉(zhuǎn)賬處理主要包括：應(yīng)收沖應(yīng)收、預(yù)收沖應(yīng)收和應(yīng)收沖應(yīng)付。

　　(1)應(yīng)收沖應(yīng)收(兩個(gè)客戶)

　　是指用某客戶的應(yīng)收賬款，沖抵另一客戶的應(yīng)收款項(xiàng)。解決應(yīng)收款業(yè)務(wù)在不同客戶間入錯(cuò)戶和合并戶等問題。

　　(2)應(yīng)收沖應(yīng)付(一客戶一供應(yīng)商)

　　是指用客戶的應(yīng)收款項(xiàng)來(lái)沖抵供應(yīng)商的應(yīng)付賬款。通過應(yīng)收沖應(yīng)付功能，可將應(yīng)收賬款在客戶與供應(yīng)商之間進(jìn)行轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收債權(quán)與應(yīng)付債務(wù)的沖抵。