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會計電算化之憑證錄入及單據處理知識點
憑證錄入和單據處理是會計電算化的重要知識。你對憑證錄入和單據處理了解嗎?下面是yjbys小編為大家?guī)淼年P于憑證錄入和單據處理的知識點，歡迎閱讀。
憑證錄入
1.憑證錄入
(1)憑證錄入的內容
�、賾{證頭
憑證類別、制單日期、附件張數等。
②憑證體
摘要、科目、發(fā)生金額、輔助信息等。
(2)憑證錄入的輸入校驗
�、贂嬁颇渴欠翊嬖冢磿嬁颇渴欠袷浅跏蓟瘯r設置的會計科目;
�、跁嬁颇渴欠駷槟┘壙颇�;
③會計科目是否符合憑證的類別限制條件;
�、馨l(fā)生額是否滿足“有借必有貸，借貸必相等”的記賬憑證要求;
�、輵{證必填內容是否填寫完整;
�、奘止ぬ钪茟{證號的情況下還需校驗憑證號的合理性。
2.憑證修改
(1)憑證修改的內容
憑證可以修改的內容一般包括摘要、科目、金額及方向等。
�、賾{證類別、編號不能修改。
②制單日期的修改也會受到限制。
(2)憑證修改的操作控制
①修改未審核或審核標錯的憑證
�、谛薷囊褜徍硕从涃~的憑證
③修改已經記賬的憑證
�、苄薷乃酥谱鞯膽{證
3.憑證審核
�、賹徍巳藛T和制單人員不能是同一人;
②審核憑證只能由具有審核權限的人員進行;
�、垡呀浲ㄟ^審核的憑證不能被修改或者刪除，如果要修改或刪除，需要審核人員取消審核簽字后，才能進行;
�、軐徍宋赐ㄟ^的'憑證必須進行修改，并通過審核后方可被記賬。
4.憑證記賬
(1)記賬功能
在會計軟件中，記賬是指由具有記賬權限的人員，通過記賬功能發(fā)出指令，由計算機按照會計軟件預先設計的記賬程序自動進行合法性校驗、科目匯總、登記賬目等操作。
(2)記賬的操作控制
�、倨诔跤囝~不平衡、不能記賬;
�、谏显挛唇Y賬，本月不可記賬;
�、畚幢粚徍说膽{證不能記賬;
�、芤粋�月可以一天記一次賬，也可以一天記多次賬，還可以多天記一次賬;
�、萦涃~過程中，不應人為終止記賬。
5.憑證查詢
在會計業(yè)務處理過程中，用戶可以查詢符合條件的憑證，以便隨時了解經濟業(yè)務發(fā)生的情況。
在“憑證列表”窗口，即可查詢已填制的憑證。
單據處理
1.單據處理
(1)應收單據處理(“應收借項”)
企業(yè)的應收款來源于銷售發(fā)票(包括專用發(fā)票、普通發(fā)票)和其他應收單。
如果應收管理模塊與銷售管理模塊同時使用，則銷售發(fā)票必須在銷售管理模塊中填制，并在審核后自動傳遞給應收管理模塊，在應收管理模塊中只需錄入未計入銷售貨款和稅款的其他應收單數據(如代墊款項、運輸裝卸費、違約金等)。
企業(yè)如果不使用銷售管理模塊，則全部業(yè)務單據都必須在應收管理模塊中錄入。
應收管理模塊具有銷售發(fā)票與其他應收單的新增、修改、刪除、查詢、預覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。
(2)收款單據處理
收款單據用來記錄企業(yè)收到的客戶款項。收款單據處理主要是對收款單和預收單進行新增、修改、刪除等操作。
(3)單據核銷
單據核銷主要用于建立收款與應收款的核銷記錄，加強往來款項的管理，同時核銷日期也是賬齡分析的重要依據。
2.轉賬處理
轉賬處理主要是往來款項對沖處理，是為了避免往來款多頭掛賬的問題而設置的功能。
在實際業(yè)務處理中，由于經濟業(yè)務的復雜性，有時無法明確劃分某些企業(yè)是客戶還是供應商，有些企業(yè)的銷售貨款是其他企業(yè)代付的，有些企業(yè)的.預收款項無法明確是哪筆銷售業(yè)務，因此系統(tǒng)一般都提供往來對沖處理功能，以便正確反映與這類企業(yè)的往來情況。
轉賬處理主要包括：應收沖應收、預收沖應收和應收沖應付。
(1)應收沖應收(兩個客戶)
是指用某客戶的應收賬款，沖抵另一客戶的應收款項。解決應收款業(yè)務在不同客戶間入錯戶和合并戶等問題。
(3)應收沖應付(一客戶一供應商)
是指用客戶的應收款項來沖抵供應商的應付賬款。通過應收沖應付功能，可將應收賬款在客戶與供應商之間進行轉入、轉出，實現應收業(yè)務的調整，解決應收債權與應付債務的沖抵。
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