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如何落實(shí)信用證
在使用信用證方式結(jié)算貨款的交易中，落實(shí)信用證是履行出口合同不可缺少的重要環(huán)節(jié)。落實(shí)信用證通常包括催證、審證和改證三項(xiàng)內(nèi)容。當(dāng)然，如果信用證能較早開到，開到的信用證內(nèi)容又與買賣合同的內(nèi)容相一致，或雖有稍許出入，但我方能夠接受照辦的，自然就不需要進(jìn)行催開和修改信用證的工作了�？墒�，在實(shí)際業(yè)務(wù)中，催開和修改信用證仍是經(jīng)常需要進(jìn)行的工作。而審查信用證則不僅必須認(rèn)真對待，而且是一項(xiàng)不可缺少的重要工作環(huán)節(jié)。
(1)催開信用證
催開信用證是指通過信件、電報(bào)或其他通訊工具催促對方及時辦理開立信用證手續(xù)并將信用證送達(dá)我方，以便我方及時裝運(yùn)貨物出口，履行合同義務(wù)。在采用信用證方式結(jié)算貨款的交易中，按時開立信用證本是買方必須履行的重要義務(wù)，但是，由于種種原因，買方不按合同規(guī)定開證的情況時有發(fā)生。對此，為保證按時履行合同，提高履約率，我方有必要在適當(dāng)?shù)臅r候，提醒和催促買方按合同開立信用證。
如上所述，催開信用證不是履行每一個出口合同都必須做的工作，通常在下列情況下才有必要進(jìn)行：
�、俪隹诤贤�(guī)定的裝運(yùn)期限較長(例如3個月或6個月)，而買方應(yīng)在我方裝運(yùn)期前的一定時日(例如30天)開立信用證者，則我方應(yīng)在通知對方預(yù)計(jì)裝運(yùn)日期的同時，催請對方開證。
②買方在出口合同規(guī)定的期限內(nèi)未開立信用證，我方可根據(jù)合同規(guī)定向?qū)Ψ揭髶p害賠償或同時宣告合同無效。但如不需要立即采取這一行動時，仍可催促對方開證。
�、廴绻曳礁鶕�(jù)備貨和承運(yùn)工具的情況，可提前裝運(yùn)的，則可商請對方提前開證。
�、芗词归_證期限未到，但發(fā)現(xiàn)客戶資信不好，或者市場情況有變，也可催促對方開證。
催證的方法，一般為直接向國外客戶發(fā)函電通知，必要時還可商請銀行或我駐外機(jī)構(gòu)等有關(guān)機(jī)構(gòu)代理商給予協(xié)助或配合協(xié)助催證。
(2)審核信用證
信用證與買賣合同是國際貨物買賣中兩個相互關(guān)聯(lián)而又各自獨(dú)立的法律文件。信用證是以買賣合同為墓礎(chǔ)開立的，其中所列的條款，從理論上說，應(yīng)當(dāng)與買賣合同的規(guī)定相符，這是信用證與買賣合同的關(guān)聯(lián)所在。但是，信用證本身是一個獨(dú)立的法律文件。歷次版本的跟單信用證統(tǒng)一慣例均強(qiáng)調(diào)信用證其性質(zhì)與憑以開立信用證的銷售合同或其他合同，均屬于不同業(yè)務(wù)，即使信用證中援引這些合同，銀行也與之毫無關(guān)系并不受其約束。再者，雖然信用證是銀行開立的付款保證文件，但銀行的付款保證是以受益人提交的單據(jù)是否符合信用證條款為前提的，所以，開證銀行的資信、信用證的各項(xiàng)內(nèi)容，都關(guān)系著收匯的安全。為了確保收匯安全，我外貿(mào)企業(yè)在收到信用證后，應(yīng)立即對其進(jìn)行認(rèn)真的審查和核對。
審查和核對信用證是一項(xiàng)十分重要的工作，做好這項(xiàng)工作，對于貫徹我國對外貿(mào)易的方針政策，履行裝運(yùn)貨物義務(wù)，按約交付貨運(yùn)單據(jù)，及時、安全地收取貨款等方面具有重要意義。從理論上說，進(jìn)口人辦理開證申請手續(xù)時，是根據(jù)買賣合同辦理的，開證銀行是根據(jù)開證人的申請書開立信用證的，依此推論，受益人收到的信用證，其內(nèi)容應(yīng)當(dāng)是與買賣合同規(guī)定相一致的�？墒�，在實(shí)際業(yè)務(wù)中，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)國外來證內(nèi)容不完全符合買賣合同的規(guī)定，個別的甚至是大相徑庭。產(chǎn)生這種情況的原因各不相同：有的是開證人或開證行工作上的疏忽和差錯;有的是由于某些進(jìn)口國家的習(xí)慣做法或另有特殊規(guī)定;有的是開證人對我國政策不了解;也有的是國外客戶故意在信用證內(nèi)加列一些額外的要求;個別商人甚至出于不可告人的目的;在申請開證時故設(shè)陷阱。因此，審核信用證必須十分謹(jǐn)慎、仔細(xì)，稍有疏忽就有可能影響履約，造成損失，甚至重大損失。
在我國，審核信用證是銀行與出口企業(yè)的共同責(zé)任。由于銀行與出口企業(yè)的分工不同因而在審核內(nèi)容上各有側(cè)重。銀行著重負(fù)責(zé)審核有關(guān)開證行資信、付款責(zé)任以及索匯路線等方面的條款和規(guī)定;出口企業(yè)著重審核信用證的條款是否與買賣合同的規(guī)定相一致。
就出口企業(yè)來說，首先要審核收到信用證的途徑。在實(shí)務(wù)中，存在個別信用證由開證銀行直接寄受益人，和由開證申請人轉(zhuǎn)寄或當(dāng)面交給受益人的情形，但一般都通過出口企業(yè)所在地的銀行(通知行)進(jìn)行轉(zhuǎn)遞或通知。按慣例，通知行負(fù)有證明信用證的表面真實(shí)性，包括證實(shí)開證行簽字、密押的責(zé)任。UCPS00第7條明確規(guī)定：“信用證可經(jīng)由另一銀行(通知行)通知受益人，而該通知行無需承擔(dān)責(zé)任，但如該行愿意通知，則應(yīng)合理審慎地鑒別所通知的信用證的表面真實(shí)性。如通知行無法鑒別信用證的表面真實(shí)性，它必須毫不遲延地通知開證行說明它無法鑒別，如通知行仍決定通知受益人，則必須告知受益人它未能鑒別該證的真實(shí)性。”可見，凡是通過通知行轉(zhuǎn)遞或通知的信用證，只要通知行未作對其真實(shí)性無法鑒別的聲明，就不必?fù)?dān)心信用證的表面真實(shí)性。凡是未經(jīng)通知行轉(zhuǎn)遞或通知的信用證，則必須送銀行審查，經(jīng)證實(shí)認(rèn)可后方能使用。
出口企業(yè)審核信用證條款主要依據(jù)是買賣合同，同時還需結(jié)合《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的解釋和規(guī)定。因?yàn)樾庞米C是以買賣合同為基礎(chǔ)的，其所列條款理應(yīng)與買賣合同相一致。但信用證本身又是一個獨(dú)立的法律文件，因此在信用證業(yè)務(wù)中，銀行只憑信用證而不受買賣合同約束。例如出口合同允許分批裝運(yùn)，也允許轉(zhuǎn)運(yùn)，而信用證對此均未提及，按UCPS00第40條和第23條c款規(guī)定應(yīng)認(rèn)為兩者并無二致。又如，出口合同規(guī)定“數(shù)量為1000公噸允許溢短裝5%，由賣方?jīng)Q定”，而來證僅規(guī)定數(shù)量，并未規(guī)定溢短裝條款，如僅從文字上面對照，似乎來證規(guī)定與合同不同。然而，若按UCP500第39條b款規(guī)定：“除非信用證規(guī)定貨物數(shù)量為不得增減，只要支取的金額不超過信用證金額，則可有5%的增減幅度。但當(dāng)信用證規(guī)定的數(shù)量按包裝單位或以個數(shù)計(jì)數(shù)時，則此增減幅度不適用。”按此規(guī)定，如果信用證金額足夠，可以認(rèn)為上述信用證條款與出口合同的規(guī)定也無差異。
(3)修改信用證
在信用證業(yè)務(wù)中，修改信用證是常有的事。但修改信用證的內(nèi)容直接關(guān)系到有關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)的改變。所以，不可撤銷信用證在其有效期內(nèi)的任何修改，均須取得和有關(guān)當(dāng)事人的同意，方能生效。修改信用證可由開證申請人主動提出，也可由受益人主動提出。如由開證人申請?zhí)岢鲂薷模?jīng)開證銀行同意后，由開證銀行發(fā)出修改通知書以信件、電報(bào)等電信工具通過原通知行轉(zhuǎn)告受益人，經(jīng)各方接受修改書后，修改方為有效。如由受益人提出要求修改，則應(yīng)首先征得開證申請人同意，再由開證申請人按上述程序辦理修改。在一份信用證中，有多處條款需修改的情況是常見的，對此，賣方應(yīng)做到一次向開證人提出，否則不僅增加雙方的手續(xù)和費(fèi)用，也影響出口企業(yè)的信譽(yù)。
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