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國際商務(wù)單證員必備常識:利息與貼現(xiàn)息
目前國際商務(wù)單證從業(yè)人員作為各類企業(yè)開展國際貿(mào)易業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)性人才,不但總量匱乏且質(zhì)量堪憂,國際商務(wù)單證員需要掌握的知識很多,例如利息與貼現(xiàn)息:
一、利率
利息=本金×利率
(一)利率的兩種表示方法:
1.百分率
2.分、厘、毫
1)分:年利一分=1/10,月利一分=1/100,日歷一分=1/1000
2)厘:年利一厘=1/100,月利一分=1/100,日利一分=1/10000
3)毫:年利一毫=1/1000,月利一毫=1/10000,日利一毫=1/100000
(二)年、月、日利之間的折算
年利=月利×12
月利=日利×30
年利=日利×365/360
二、單利和復(fù)利
1.單利(Simple Interest)
“利不生利”
利息=本金×利率×時期數(shù)
本利折扣=本金×(1+利率×時期)
某公司出口一批貨物,計人民幣10萬元,月利率0.8%,見票90天后付款,到期應(yīng)收本利是多少?
解:本利和 = 本金 × (1 + 利率× 時期)
= 100000 ×(1 + 0.008× 90/30 = 102400(元)
2.復(fù)利(Compound Interest)
每過一段時期將該利息并入本金,在下段時期重復(fù)生利,“利滾利”。
公式:利息=本金[(1+利率)期數(shù)-1]
本利和=本金(1+利率)期數(shù)
某公司出口商品一批,共計10萬美元,見票后2年到期付款,年利率為5.5%,每年復(fù)利計算,求2年的復(fù)利息額。將有關(guān)數(shù)據(jù)代入公式:
100000×[(1 + 5.5%)2 – 1] = 100000 × 0.113025 = 11302.5(美元)
三、貼現(xiàn)
貼現(xiàn)(Discount)指遠期票據(jù)的持有人把未到期的票據(jù)金額提早向銀行兌現(xiàn)。貼現(xiàn)時銀行扣除貼現(xiàn)息后,把票款凈值給票據(jù)持有人。計算公式:
貼現(xiàn)利息 = 票據(jù)金額 × 貼現(xiàn)率 × 貼現(xiàn)期
票據(jù)凈值 = 票據(jù)金額 – 貼現(xiàn)利息
例如:某出口商持有一張遠期匯票,金額為15萬美元,于48天后到期。該出口商向銀行要求提前兌現(xiàn)。銀行按貼現(xiàn)率年率8.5%扣除貼現(xiàn)息后付款給出口商,計算貼現(xiàn)后的匯票凈值。
解:貼現(xiàn)息 = 150000 × 8.5% × 48/365 = 1676.71(美元)
匯票凈值 = 150000 -- 1676.71 = 148323.29(美元)
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