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企業(yè)供應(yīng)鏈金融法律風(fēng)險
在供應(yīng)鏈金融中從企業(yè)的角度看，面臨的法律風(fēng)險主要有，行政監(jiān)管上的風(fēng)險和刑事違法上的風(fēng)險。下面小編為大家整理的企業(yè)供應(yīng)鏈金融法律風(fēng)險，歡迎大家閱讀瀏覽。
供應(yīng)鏈金融概述
(一)供應(yīng)鏈金融產(chǎn)生及概念
供應(yīng)鏈金融的概念產(chǎn)生于20世紀80年代，主要基于兩大背景：以核心企業(yè)為主導(dǎo)的供應(yīng)鏈管理在跨國企業(yè)中的應(yīng)用;銀行在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)萎縮的形勢下幫助供應(yīng)鏈企業(yè)解決信用和匯率等風(fēng)險進行業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新。
在供應(yīng)鏈貿(mào)易中，競爭力較強、規(guī)模較大的核心企業(yè)因其強勢地位，往往在交貨、價格、賬期等貿(mào)易條件方面對上下游配套企業(yè)要求苛刻，而上下游配套企業(yè)大都是中小企業(yè)，很難從銀行融資。供應(yīng)鏈金融的特點是以核心企業(yè)為出發(fā)點，通過其信用，借助銀行為供應(yīng)鏈提供金融支持，將融資融入企業(yè)的購銷行為中;這樣解決中小企業(yè)的融資難問題，同時也促進了中小企業(yè)與核心企業(yè)的長期戰(zhàn)略協(xié)調(diào)關(guān)系，銀行增加新的貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域。
供應(yīng)鏈金融，通常是指銀行依托供應(yīng)鏈上的核心企業(yè)，將核心企業(yè)和上下游企業(yè)聯(lián)系在一起，通過對供應(yīng)鏈上相關(guān)企業(yè)的信息獲取和資金流、物流的控制，降低資金風(fēng)險，為供應(yīng)鏈上的相關(guān)企業(yè)提供的綜合性金融服務(wù)。從銀行角度，供應(yīng)鏈金融是銀行的一種業(yè)務(wù)模式;從企業(yè)角度供應(yīng)鏈金融是一種融資和貿(mào)易模式。
(二)供應(yīng)鏈金融主要模式
通常供應(yīng)鏈金融的主要模式有三大類：應(yīng)收賬款融資、庫存融資、預(yù)付款融資。
應(yīng)收賬款融資是基于債權(quán)的供應(yīng)鏈金融，主要有保理、保理池融資、票據(jù)池授信等模式類型;庫存融資是基于貨權(quán)的供應(yīng)鏈金融，主要有靜態(tài)抵質(zhì)押授信、動態(tài)抵質(zhì)押授信、倉單質(zhì)押授信等模式類型;預(yù)付款融資是基于連帶責(zé)任的供應(yīng)鏈金融，主要有先票/款后貨授信、保兌倉授信、進口信用證項下未來貨權(quán)質(zhì)押授信、國內(nèi)信用證、付保貼函的商業(yè)承兌匯票等模式類型。
供應(yīng)鏈金融中企業(yè)面臨的法律風(fēng)險
在供應(yīng)鏈金融中從企業(yè)的角度看，面臨的法律風(fēng)險主要有：行政監(jiān)管上的風(fēng)險和刑事違法上的風(fēng)險。
(一)行政監(jiān)管的風(fēng)險
對于金融業(yè)務(wù)活動，國家監(jiān)管很嚴，未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，任何單位或者個人不得設(shè)立銀行業(yè)金融機構(gòu)或者從事銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動;不得設(shè)立融資性擔(dān)保公司及其分支機構(gòu)不得得經(jīng)營融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)。
雖然根據(jù)2015年《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》部分企業(yè)之間的借貸行為合法，但僅限于非經(jīng)常性的企業(yè)間的拆借行為�？傮w上講，國家對企業(yè)進行放貸行為和融資擔(dān)�；顒硬捎脟栏癖O(jiān)管。而供應(yīng)鏈金融中，企業(yè)從事金融放貸貸業(yè)務(wù)和融資性擔(dān)�；顒有枞〉孟嚓P(guān)許可，否則涉及違法、受到行政處罰甚至涉及刑事責(zé)任。
相關(guān)法律關(guān)于監(jiān)管的明確規(guī)定：
1、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第十九條未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，任何單位或者個人不得設(shè)立銀行業(yè)金融機構(gòu)或者從事銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動。第四十四條擅自設(shè)立銀行業(yè)金融機構(gòu)或者非法從事銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動的，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)予以取締;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任;尚不構(gòu)成犯罪的，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款;沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款。
2、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第八十一條未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，擅自設(shè)立商業(yè)銀行，或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任;并由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)予以取締。偽造、變造、轉(zhuǎn)讓商業(yè)銀行經(jīng)營許可證，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
3、國務(wù)院《非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法》第二條任何非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動，必須予以取締。第三條本辦法所稱非法金融機構(gòu)，是指未經(jīng)中國人民銀行批準，擅自設(shè)立從事或者主要從事吸收存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算、票據(jù)貼現(xiàn)、資金拆借、信托投資、金融租賃、融資擔(dān)保、外匯買賣等金融業(yè)務(wù)活動的機構(gòu)。非法金融機構(gòu)的籌備組織，視為非法金融機構(gòu)。第五條未經(jīng)中國人民銀行依法批準，任何單位和個人不得擅自設(shè)立金融機構(gòu)或者擅自從事金融業(yè)務(wù)活動。設(shè)立非法金融機構(gòu)或者從事非法金融業(yè)務(wù)活動，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任;尚不構(gòu)成犯罪的，由中國人民銀行沒收非法所得，并處非法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒有非法所得的，處10萬元以上50萬元以下的罰款。
4、《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》第八條設(shè)立融資性擔(dān)保公司及其分支機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)監(jiān)管部門審查批準。經(jīng)批準設(shè)立的融資性擔(dān)保公司及其分支機構(gòu)，由監(jiān)管部門頒發(fā)經(jīng)營許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門申請注冊登記。任何單位和個人未經(jīng)監(jiān)管部門批準不得經(jīng)營融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，不得在名稱中使用融資性擔(dān)保字樣，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。第五十條違反本辦法第八條第三款規(guī)定，擅自經(jīng)營融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的，由有關(guān)部門依法予以取締并處罰;擅自在名稱中使用融資性擔(dān)保字樣的，由監(jiān)管部門責(zé)令改正，依法予以處罰。
(二)刑事違法上的風(fēng)險
1、高利轉(zhuǎn)貸罪《中華人民共和國刑法》第一百七十五條以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人，違法所得數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金;數(shù)額巨大的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役。
企業(yè)從銀行通過授信等方式借來資金，如再高利轉(zhuǎn)貸他人達到一定條件，即涉及該犯罪。
2、非法吸收公眾存款罪《中華人民共和國刑法》第一百七十六條非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。
如企業(yè)在供應(yīng)鏈金融過程中搞票據(jù)池、資金池非法歸集資金等可能涉及此刑事犯罪。
3、虛開增值稅發(fā)票罪第二百零五條虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金;虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金;虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。單位犯本條規(guī)定之罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役;虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑;虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，是指有為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開行為之一的。
在供應(yīng)鏈金融過程中，企業(yè)之間以虛開增值稅發(fā)票來掩蓋實為金融放貸行為，可能涉及該刑事違法。
對供應(yīng)鏈金融中企業(yè)防范法律風(fēng)險的建議
在供應(yīng)鏈金融中企業(yè)防范法律風(fēng)險建議做好以下工作：
(一)明確自身在供應(yīng)鏈金融中的角色，有所為有所不為。
在供應(yīng)鏈金融中首先需明確：銀行是金融放貸的主角;企業(yè)是融資或供應(yīng)鏈融資中的一個環(huán)節(jié)，而企業(yè)不能替代銀行進行金融放貸行為。
供應(yīng)鏈金融雖為金融活動，但從企業(yè)的角度更多是以融資為出發(fā)點的整個供應(yīng)鏈貿(mào)易活動和購銷合同的執(zhí)行。企業(yè)應(yīng)是供應(yīng)鏈金融中生產(chǎn)采購、貿(mào)易流通、物流等領(lǐng)域的購銷活動的載體，金融載體應(yīng)為銀行。
(二)企業(yè)應(yīng)應(yīng)組建或聘請專業(yè)法律顧問團隊。
企業(yè)組建法律團隊一方面在供應(yīng)鏈金融活動中對是否嚴格遵守法律及監(jiān)管的規(guī)定，嚴格遵循相關(guān)行業(yè)規(guī)則上進行把關(guān);另一方面，對供應(yīng)鏈金融的合同風(fēng)險控制也非常必要。
供應(yīng)鏈金融是經(jīng)濟發(fā)展的潮流所趨，對金融機構(gòu)來講這是不可或缺、不斷增長的業(yè)務(wù)內(nèi)容，同時在中小融資難，國家鼓勵大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新的大背景下，對中小企業(yè)來說，供應(yīng)鏈金融是很好的融資方式。同時對企業(yè)大宗產(chǎn)品交易中，為避免大量資金的占用，緩解資金壓力，同時能在時間上、戰(zhàn)略合作上通過供應(yīng)鏈金融使企業(yè)增加更多的利潤增長點，這是每個企業(yè)所愿意為之的事;但對于供應(yīng)鏈金融涉及的法律風(fēng)險也同樣是每一相關(guān)企業(yè)應(yīng)給以足夠重視和關(guān)注的。
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