建筑施工企業(yè)供應(yīng)鏈融資運用模式
建筑施工企業(yè)應(yīng)充分利用綜合實力強、信譽好的有利條件，在綜合考慮籌資成本、籌資風(fēng)險、籌資周期、籌資結(jié)構(gòu)、資本市場狀況的基礎(chǔ)上，通過與銀行、供應(yīng)商等的合作，不斷創(chuàng)新融資模式，滿足企業(yè)發(fā)展過程的資金需求，促進企業(yè)的健康發(fā)展。下面是小編為大家整理的建筑施工企業(yè)供應(yīng)鏈融資運用模式，歡迎大家參考學(xué)習(xí)。
1融資過程中的財務(wù)問題
建筑施工企業(yè)在融資過程中的財務(wù)問題建筑產(chǎn)品的銷售回款模式與工業(yè)產(chǎn)品有著明顯的差異，主要表現(xiàn)在：過程付款比例低，結(jié)算付款周期長，資金占用量大等方面，這決定著建筑施工企業(yè)需要一定的流動資金投入，以滿足不斷擴大的發(fā)展規(guī)模對資金的需求;同時，為了有效提高盈利能力，承接的價格高、資金支付條件差的工程項目也需要一定的資金投入。傳統(tǒng)上，建筑施工企業(yè)的主要融資產(chǎn)品是貸款和銀行承兌匯票。這兩種融資產(chǎn)品的使用存在著以下問題：
建筑施工企業(yè)難以提供合格的擔(dān)保、抵押品。一方面建筑施工企業(yè)自身缺乏可供抵押的財產(chǎn);另一方面缺乏合適的擔(dān)保人，隨著企業(yè)風(fēng)險意識的提高，許多經(jīng)濟效益好，資信狀況好并符合金融機構(gòu)條件的企業(yè)，不愿為其他企業(yè)提供擔(dān)保。
占用企業(yè)在銀行的信用指標(biāo)，影響企業(yè)再融資能力。貸款和銀行承兌匯票是以建筑施工企業(yè)為融資主體，已融資越多，再融資能力越低。
集中貸款，資金不能迅速有效使用，降低了資金使用效率，增加了利息支出。
集中貸款，帶來到期還款量大，還款期資金壓力大的問題。
報表披露帶息負(fù)債高，容易引起社會投資者的恐慌。
這些不足，要求建筑施工企業(yè)，特別是上市建筑施工企業(yè)必須尋求新的融資渠道，既能融到資金，又能解決上述問題。
2解決現(xiàn)行融資問題的方法
供應(yīng)鏈融資能夠很好地解決建筑施工企業(yè)在融資過程中發(fā)生和存在的問題。
1.供應(yīng)鏈融資簡述
供應(yīng)鏈融資是指以特大型核心企業(yè)商務(wù)履約為風(fēng)險控制基點，銀行通過對特大型核心企業(yè)的責(zé)任捆綁，以適當(dāng)產(chǎn)品或產(chǎn)品組合將銀行信用有效地注入產(chǎn)業(yè)鏈中的核心企業(yè)以及其上下游配套企業(yè)，針對核心企業(yè)上下游長期合作的供應(yīng)商、經(jīng)銷商提供融資服務(wù)的一種授信模式。
在建筑施工企業(yè)，供應(yīng)鏈融資就是銀行以大型建筑施工企業(yè)為風(fēng)險控制主體，以建筑施工企業(yè)的供應(yīng)商為融資主體，通過責(zé)任捆綁，以供應(yīng)商對建筑施工企業(yè)的應(yīng)收賬款為質(zhì)押，以對建筑施工企業(yè)的總授信額度分解，來實施對供應(yīng)商的貸款。我們常用的供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品包括：保理、應(yīng)收賬款封回款、商貸通等。
保理是基于建筑施工企業(yè)的信譽，通過與銀行談判，取得較好的融資條件和較大的額度;然后將額度分解給施工企業(yè)和銀行共同認(rèn)可的供應(yīng)商，以供應(yīng)商為貸款主體，以供應(yīng)商對建筑施工企業(yè)的應(yīng)收賬款為質(zhì)押，并承諾到期還款的一種融資形式。應(yīng)收賬款封閉回款、商貸通等融資產(chǎn)品與保理相比，雖然名稱不同，在操作程序等方面有所不同，但實質(zhì)基本一樣。供應(yīng)鏈融資的流程如下：
(1)建筑施工企業(yè)與銀行談判。建筑施工企業(yè)根據(jù)自身的情況向銀行列出需求清單，銀行根據(jù)需求，在制度范圍內(nèi)設(shè)計融資產(chǎn)品。
(2)簽訂融資合同：雙方達成一致意見后，簽訂供應(yīng)鏈融資合同，主要約定貸款主體、授信額度、利率條件、供應(yīng)商條件、融資協(xié)議有效期、每筆放款周轉(zhuǎn)期、應(yīng)收賬款的確認(rèn)形式等條款。
(3)建筑施工企業(yè)篩選合格供應(yīng)商并向銀行推薦，提出對每個供應(yīng)商分授信額度的意見。
(4)銀行對建筑施工企業(yè)推薦的供應(yīng)商進行審核，對確認(rèn)合格的供應(yīng)商分割授信額度。
(5)銀行審核通過的供應(yīng)商到授信銀行開立賬戶。
(6)在達到合同約定付款期時，供應(yīng)商與建筑施工企業(yè)對賬。
(7)建筑施工企業(yè)在標(biāo)準(zhǔn)格式的應(yīng)收賬款確認(rèn)單上確認(rèn)。
(8)銀行根據(jù)建筑施工企業(yè)確認(rèn)的應(yīng)收賬款發(fā)放貸款，款項直接放到供應(yīng)商賬上。
(9)融資產(chǎn)品到期，建筑施工企業(yè)還款。授信額度釋放。
2.供應(yīng)鏈融資與銀行談判的要點
(1)還款周期：融資金額一定的情況下，還款周期越長，還款次數(shù)越少，企業(yè)流動性越好。目前供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品的還款周期為1—12個月，最長為12個月，且可隨時還款。建筑產(chǎn)品的回款期長，部分結(jié)算款回款周期在2—3年，因此易選擇還款周期長的產(chǎn)品為佳。
(2)利率：一般而言供應(yīng)商由于信用等級較低，與銀行談判能力弱，取得的貸款利率一般在基準(zhǔn)利率上浮30%—50%，甚至更高。而綜合實力強、資信好的建筑施工企業(yè)談判能力強，可以強勢地位與銀行談判，利率一般在基準(zhǔn)利率左右。
(3)放款比例。供應(yīng)鏈融資的放款比例一般是抵押應(yīng)收賬款的70%—100%。為了管理上的方便，建筑施工企業(yè)通常將融資產(chǎn)品集中在鋼材、商品砼等原材料的供應(yīng)商使用，這類原材料占建筑產(chǎn)品的比重大、金額高，因而涉及戶數(shù)少。放款比例的高低影響著建筑施工企業(yè)與供應(yīng)商的議價能力，所以，一般而言，優(yōu)先選擇放款比例高的融資產(chǎn)品。
(4)付款程序要受控。有的銀行在與建筑施工企業(yè)簽訂了供應(yīng)鏈融資合同后，以供應(yīng)商提供的供料清單付款，這加大了對建筑施工企業(yè)的付款風(fēng)險，因此與銀行談判時必須以建筑施工企業(yè)確認(rèn)的應(yīng)收賬款確認(rèn)單為放款依據(jù)。
3.供應(yīng)鏈融資的優(yōu)點
(1)有效解決資金需求，供應(yīng)鏈融資通過建筑施工企業(yè)授信貸款以外的形式，為企業(yè)輸入資金流，既維護了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，又通過現(xiàn)金采購降低了采購成本。
(2)以建筑施工企業(yè)為牽頭人，以供應(yīng)商為貸款主體，不占用建筑施工企業(yè)授信指標(biāo)。
(3)以建筑施工企業(yè)做為談判主體，增強了與銀行的談判能力，取得較好的.信貸條件。
(4)使用靈活，分期貸款、分期還款、分期續(xù)貸，減少利息支出。
(5)分期貸款，分期還款，分期續(xù)貸，避免了一次性還款壓力大的問題。
(6)以供應(yīng)商為貸款主體，以供應(yīng)商對建筑施工企業(yè)的應(yīng)收款項為質(zhì)押，有效解決了擔(dān)保問題。
(7)資產(chǎn)負(fù)債表日不體現(xiàn)在會計報表的短期借款、應(yīng)付票據(jù)項下，減少資產(chǎn)負(fù)債表下的帶息負(fù)債。
(8)申請的額度在建筑施工企業(yè)與目標(biāo)供應(yīng)商間捆綁使用，有利于培育長期戰(zhàn)略合作伙伴。
4.供應(yīng)鏈融資的缺點
(1)過程手續(xù)相對繁瑣。由于供應(yīng)鏈融資是以應(yīng)收賬款質(zhì)押，所以在確認(rèn)應(yīng)收賬款時，必須雙方對賬，當(dāng)按月或者半月結(jié)賬時，就會頻繁對賬。
(2)受國家貨幣政策影響較大，申請的額度在使用前未將款項放到建筑施工企業(yè)賬上，當(dāng)貨幣政策趨緊時，往往會影響放款進度。
5.供應(yīng)鏈融資實例分析
在實踐中我們發(fā)現(xiàn)，通過供應(yīng)鏈融資，不僅能融到資金，解決了融資中遇到的財務(wù)管理問題，還能起到培育戰(zhàn)略合作供應(yīng)商，捆綁供應(yīng)商的作用，進而促進上下游企業(yè)的穩(wěn)定合作，實現(xiàn)共同發(fā)展。下面以筆者所在中建八局的甲公司鋼材采購為例，來檢驗供應(yīng)鏈融資的效果：
2010年甲公司實收資本8000萬元，年營業(yè)收入30億元，利潤8000萬元。中建八局批準(zhǔn)甲公司報表上可納入短期借款、應(yīng)付票據(jù)核算的授信額度為8000萬，年鋼材采購7.5億元，約合16萬噸。
目前市場上建筑施工項目的收款條件一般在70%—80%之間。鋼材采購的支付條件一般為：按月全額付款，顯然回收的工程款無法滿足鋼材采購的需要。超期付款每噸每日收2—5元的延期付款息，按每噸每日3元計算，延期付款年資金成本為24.33%(每噸鋼材按4500元計算，3×365天/4500元=24.33%)。
2010年甲公司通過供應(yīng)鏈融資取得資金2億元，用于采購鋼材4.3萬余噸據(jù)此計算得出此項降低成本3547萬(43000T×4500元×(24.33%-6%)=3547萬)。
供應(yīng)鏈融資在支持了生產(chǎn)經(jīng)營和降低成本的同時，還有效提升了中建八局的品牌。供應(yīng)商普遍認(rèn)為，中建八局是個實力強、信譽好的企業(yè);年末會計報表顯示的短期借款和應(yīng)付票據(jù)也沒有超過預(yù)算指標(biāo);由于銀行額度捆綁使用，付款條件好，很快形成一批忠誠的供應(yīng)商隊伍，為公司的快速發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。
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