供應(yīng)鏈金融風(fēng)險案例分析

　　隨著社會化生產(chǎn)方式的不斷深入，市場競爭已經(jīng)從單一客戶之間的競爭轉(zhuǎn)變?yōu)楣��?yīng)鏈與供應(yīng)鏈之間的競爭，同一供應(yīng)鏈內(nèi)部各方相互依存，"一榮俱榮、一損俱損";與此同時，由于賒銷已成為交易的主流方式，處于供應(yīng)鏈中上游的供應(yīng)商，很難通過"傳統(tǒng)"的信貸方式獲得銀行的資金支持，而資金短缺又會直接導(dǎo)致后續(xù)環(huán)節(jié)的停滯，甚至出現(xiàn)"斷鏈"。以下是小編整理的供應(yīng)鏈金融風(fēng)險案例分析，希望能夠幫助到大家。

　　案例之一

　　某動產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管公司在承辦某糧食企業(yè)動產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)中，核庫時對庫內(nèi)糧食(稻谷)價值采取辦法是：質(zhì)物(稻谷)價值=庫內(nèi)稻谷堆積長度×庫內(nèi)稻谷堆積寬度×庫內(nèi)稻谷堆積高度×稻谷密度(銀行確認(rèn))×稻谷單價(銀行確認(rèn))。經(jīng)測量計算，該庫質(zhì)物總價值為500萬元。該項目是輸出動態(tài)監(jiān)管，事過一個月，企業(yè)在辦理有關(guān)手續(xù)后，預(yù)出庫100萬元貨值的稻谷，為方便企業(yè)，監(jiān)管員同意企業(yè)用鏟車出庫，即鏟車鏟出稻谷過磅除皮后計算稻谷的重量，而后乘以單價，額度控制在100萬元。企業(yè)出夠100萬元價值的稻谷后，監(jiān)管員發(fā)現(xiàn)庫內(nèi)糧食僅剩五分之三多一點了，后經(jīng)丈量計算，庫內(nèi)稻谷的價值只剩下350萬元，遠(yuǎn)低于應(yīng)有的價值庫存數(shù)。

　　問題：

　　1、 什么原因造成了質(zhì)物出庫后應(yīng)存質(zhì)物的短少?

　　2、 應(yīng)采取什么方式出庫才能避免上述現(xiàn)象?

　　案例之二

　　某糧油公司向銀行申請貸款，擬以自有油罐油品作為質(zhì)押物，銀行委托某第三方監(jiān)管公司進(jìn)行監(jiān)管，監(jiān)管前，當(dāng)事三方對質(zhì)物數(shù)量進(jìn)行了測量核定，期初核庫質(zhì)物(食用油)數(shù)量為875噸，最低控貨值650萬元，屬于輸出靜態(tài)監(jiān)管。不久，糧油公司提出其生產(chǎn)的無處存放，請求注入已被監(jiān)管的油罐中。監(jiān)管公司本著服務(wù)企業(yè)、融洽合作關(guān)系的原則，同意了企業(yè)的請求，雙方約定，企業(yè)每次進(jìn)出油品必須交給監(jiān)管公司進(jìn)出貨物單據(jù)，以磅單數(shù)量為準(zhǔn)。然而，隨著油品進(jìn)出的頻繁，監(jiān)管公司在對油品檢測中發(fā)現(xiàn)，企業(yè)存在少進(jìn)多出或虛開進(jìn)油數(shù)量的違規(guī)情況，經(jīng)對罐中庫存油品測量，確認(rèn)企業(yè)多出油品50多噸，企業(yè)也予以承認(rèn)。

　　問題：

　　1、 什么環(huán)節(jié)導(dǎo)致企業(yè)以少充多，以虛充實的行為發(fā)生?

　　2、 正確的出入庫方式應(yīng)該怎么操作?

　　答案公布：

　　案例之一

　　問題：

　　1、 什么原因造成了質(zhì)物出庫后應(yīng)存質(zhì)物的短少?

　　答：原因有三：

　　1.核算員核庫的取值辦法單一，取值辦法有誤差，不準(zhǔn)確，最重要的是沒有和實際企業(yè)的出入庫方式進(jìn)行協(xié)商;

　　2.監(jiān)管員對業(yè)務(wù)不熟悉，選擇的出入庫方式不對，如果在質(zhì)物清單上有說明或告知監(jiān)管員，監(jiān)管員還要用過磅的方式出庫，說明監(jiān)管員不具備專業(yè)知識和能力;

　　3.銀行對質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)的不專業(yè)，銀行確認(rèn)質(zhì)物的密度和價格，尤其是稻谷密度不可靠，當(dāng)監(jiān)管公司找到銀行要相關(guān)數(shù)據(jù)時，應(yīng)該告知監(jiān)管公司其可能存在其誤差及其預(yù)測的風(fēng)險(據(jù)我所知，一般知名銀行都有質(zhì)押監(jiān)管中心)。

　　2、 應(yīng)采取什么方式出庫才能避免上述現(xiàn)象?

　　答：決定采取的出入庫方式的是核庫的辦法，即采取何種核庫的方式，就采取何種的出入庫方式。

　　第一種方式：如案例所示，核庫的方式是“質(zhì)物(稻谷)價值=庫內(nèi)稻谷堆積長度×庫內(nèi)稻谷堆積寬度×庫內(nèi)稻谷堆積高度×稻谷密度(銀行確認(rèn))×稻谷單價(銀行確認(rèn))。”采取的出入庫方式就是用體積出庫，即用不同比例的規(guī)格容器，通過計算容器體積和企業(yè)出庫的數(shù)量，得出出庫的數(shù)量。

　　第二種方式：如案例所示，核庫的方式是“企業(yè)用鏟車出庫，即鏟車鏟出稻谷過磅除皮后計算稻谷的重量”采取的出入庫方式就是質(zhì)量出庫，即用過磅的方式得出質(zhì)物的重量，最后用企業(yè)出庫的數(shù)量，相減得出出庫的數(shù)量。

　　案例之二

　　問題：

　　1、 什么環(huán)節(jié)導(dǎo)致企業(yè)以少充多，以虛充實的行為發(fā)生?

　　答：企業(yè)的出入庫環(huán)節(jié)，監(jiān)管公司的初始環(huán)節(jié)，即對企業(yè)的出入庫的監(jiān)管。

　　2、 正確的出入庫方式應(yīng)該怎么操作?

　　答：正確的出入庫方式是：“以入定出”，即入庫多少，就出庫多少，具體做法是原875噸油忽略不計，不去動它，企業(yè)只有入庫多少，才能出庫多少，如果要動原875噸油，就要銀行出具提貨通知書。

　　當(dāng)然，還要依靠參加企業(yè)的每個月的盤點才能從根本上杜絕企業(yè)虛開進(jìn)油單據(jù)的現(xiàn)象，如果企業(yè)有條件必須對企業(yè)的地磅進(jìn)行設(shè)置，讓其只能按實際數(shù)據(jù)打出單據(jù)，或者對油罐出口處安裝一個儀表，可以讀出數(shù)據(jù)，防止企業(yè)違規(guī)。

　　供應(yīng)鏈金融的優(yōu)勢

　　作為一種新的金融創(chuàng)新產(chǎn)品，供應(yīng)鏈金融雖然問世時間不長，但由于其具備多方優(yōu)勢，因而獲得了迅速發(fā)展。從供應(yīng)鏈金融的定義不難看出，供應(yīng)鏈金融的參與主體主要有三個，分別是核心企業(yè)、中小企業(yè)和供應(yīng)鏈金融類平臺。下面，我們分別淺析供應(yīng)鏈金融的優(yōu)勢。

　　對于核心企業(yè)

　　有人說，發(fā)展供應(yīng)鏈金融，擁有優(yōu)質(zhì)的核心企業(yè)才是王道。但事實上，供應(yīng)鏈金融模式對核心企業(yè)的發(fā)展同樣具有反哺作用。例如，創(chuàng)新型網(wǎng)絡(luò)信息中介平臺新沃金融，核心企業(yè)通過與新沃金融的合作，供應(yīng)鏈管理模式和風(fēng)險控制手段的創(chuàng)新，實現(xiàn)了其產(chǎn)業(yè)鏈上下游物流、商流、資金流、信息流等多流合一，上下游企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的減輕最終間接降低了核心企業(yè)自身的運營風(fēng)險，有利于核心企業(yè)展開精細(xì)化管控，提升項目管理水平和經(jīng)營效率。

　　對于中小企業(yè)

　　中小企業(yè)作為主要參與者，是整個供應(yīng)鏈金融活動的最大受益者。

　　首先，開拓新的融資渠道。中小企業(yè)由于規(guī)模小、實力弱、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，在傳統(tǒng)融資渠道中融資難是不爭的事實。但供應(yīng)鏈金融為中小企業(yè)融資的理念和技術(shù)瓶頸提供了解決方案，信貸市場不再可望而不可及。在供應(yīng)鏈金融模式下，中小企業(yè)有了優(yōu)質(zhì)核心企業(yè)的信用背書，將更易獲得信貸市場的認(rèn)可，因而能緩解融資壓力。

　　其次，有效降低融資成本。傳統(tǒng)融資渠道下，中小企業(yè)受困于渠道有限、資信不足等影響，融資過程中不得不承受資金利率偏高的事實。而在供應(yīng)鏈金融模式下，供應(yīng)鏈金融類平臺通過利用信息技術(shù)和制度創(chuàng)新，增強核心企業(yè)上下游中小企業(yè)的協(xié)同效應(yīng)，減少各主體間的信息壁壘，進(jìn)而降低融資成本，最終實現(xiàn)資金配置的最優(yōu)化。

　　第三，大力提升融資效率。在供應(yīng)鏈金融模式下，供應(yīng)鏈金融類平臺針對中小企業(yè)的審核、風(fēng)控、服務(wù)等方面的工作量相對于傳統(tǒng)渠道明顯減少，在節(jié)約人工成本的同時可有效避免人員操作風(fēng)險；同時依托先進(jìn)的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，平臺服務(wù)借款企業(yè)和投資者的效率也大大提升。

　　對于供應(yīng)鏈金融類平臺

　　作為中介，供應(yīng)鏈金融類平臺在連接核心企業(yè)與中小企業(yè)的同時，也利用供應(yīng)鏈金融的模式優(yōu)勢實現(xiàn)了自身的健康發(fā)展。

　　第一，降低融資風(fēng)險。在傳統(tǒng)的工業(yè)領(lǐng)域，由于產(chǎn)業(yè)鏈較長，在產(chǎn)業(yè)鏈上的中小企業(yè)通常會有賒賬銷售形式達(dá)成交易，因此會造成企業(yè)資金緊張，風(fēng)險增大，而作為中小企業(yè)融資難度也較大，因而導(dǎo)致整條產(chǎn)業(yè)鏈運行不佳。供應(yīng)鏈金融是在整條產(chǎn)業(yè)鏈當(dāng)中選取一個核心企業(yè)，以此來作為信用擔(dān)保，來為上下游中小企業(yè)提供融資服務(wù)，因為融資中不僅有核心企業(yè)作為擔(dān)保還有實際的交易行為作為抵押，在融資方面，供應(yīng)鏈金融會大幅度降低中小企業(yè)的融資風(fēng)險，激活融資市場。

　　第二，持續(xù)獲得優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)。首先，供應(yīng)鏈金融類平臺可以通過核心企業(yè)獲得借款企業(yè)的資金流、物流、信息流等真實交易數(shù)據(jù)，通過分析交易數(shù)據(jù)，確保借款企業(yè)具備還款能力；其次，借款企業(yè)由優(yōu)質(zhì)核心企業(yè)提供擔(dān)保，所有資產(chǎn)健康優(yōu)質(zhì)；最后，核心企業(yè)上下游有融資需求的小微企業(yè)數(shù)量較多，平臺融資需求充分，產(chǎn)品供應(yīng)有可靠保障。

　　第三，優(yōu)化客戶群體。通過供應(yīng)鏈金融服務(wù)，供應(yīng)鏈金融類平臺不僅優(yōu)化了投融資環(huán)境，為中小企業(yè)提供廣泛的金融服務(wù)，改變了過于依賴單一大客戶的局面；還可以發(fā)現(xiàn)一批成長過程中的優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)客戶群，從而能夠改變平臺對大客戶依存度過高的現(xiàn)狀，而且平臺通過對中小企業(yè)物流、信息流的長期跟蹤、監(jiān)測，能夠比較容易獲得企業(yè)真實的經(jīng)營資料，有利于發(fā)現(xiàn)和培育真正的優(yōu)質(zhì)客戶群體。

　　總之，在供應(yīng)鏈金融模式下，核心企業(yè)通過開展項目精細(xì)化管控，能夠降低產(chǎn)業(yè)鏈運營風(fēng)險和成本。中小企業(yè)不僅緩解了融資難的現(xiàn)狀，成本得以降低，融資效率也大為提升。而對于供應(yīng)鏈金融類平臺來說，在自身運營風(fēng)險降低的同時，客戶資源持續(xù)優(yōu)化，為平臺盈利和長期發(fā)展奠定了良好基礎(chǔ)。

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