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銀行供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)防范風(fēng)險方法
在供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)的開展過程中，銀行是以供應(yīng)鏈中的交易信息為依據(jù)，利用交易過程中所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款、存貨、預(yù)付款等進(jìn)行抵質(zhì)押擔(dān)保，為供應(yīng)鏈的上下游企業(yè)提供信貸支持，交易過程中的存貨、應(yīng)收賬款和核心企業(yè)的補(bǔ)充擔(dān)保等都是該類業(yè)務(wù)最終能實(shí)現(xiàn)自償性的根本保證。下面是小編為大家分享銀行供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)防范風(fēng)險方法，歡迎大家閱讀瀏覽。
供應(yīng)鏈融資的基本原則
供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)并非毫無風(fēng)險。2012年以后，受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境波動、大宗商品價格持續(xù)走低等因素影響，供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)領(lǐng)域也出現(xiàn)了不少影響較大的風(fēng)險案例。這提醒銀行在從事供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)時，必須遵循一定的基本原則或技術(shù)，否則也可能適得其反，達(dá)不到降低風(fēng)險和成本的目的。
首先，一定要保證貿(mào)易背景的真實(shí)性。供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的核心是基于對產(chǎn)業(yè)、行業(yè)上下游商業(yè)模式的透徹理解，在對供應(yīng)鏈內(nèi)部的交易結(jié)構(gòu)進(jìn)行準(zhǔn)確分析的基礎(chǔ)上，運(yùn)用自償性貿(mào)易融資的信貸模型，并引入核心企業(yè)、物流監(jiān)管公司等風(fēng)險控制變量來進(jìn)行。
用通俗的語言講，在供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)的開展過程中，銀行是以供應(yīng)鏈中的交易信息為依據(jù)，利用交易過程中所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款、存貨、預(yù)付款等進(jìn)行抵質(zhì)押擔(dān)保，為供應(yīng)鏈的上下游企業(yè)提供信貸支持，交易過程中的存貨、應(yīng)收賬款和核心企業(yè)的補(bǔ)充擔(dān)保等都是該類業(yè)務(wù)最終能實(shí)現(xiàn)自償性的根本保證。由此可見，貿(mào)易背景是否真實(shí)是供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的“命門”所在�？梢灶A(yù)料，如果企業(yè)通過偽造貿(mào)易合同、虛構(gòu)交易等行為惡意套取銀行資金，那么企業(yè)貸款的真實(shí)用途本身就存在很大問題。事實(shí)證明，存在這種現(xiàn)象的企業(yè)往往會把套取得來的銀行貸款用于投資包括民間借貸等高風(fēng)險領(lǐng)域，從而對銀行貸款的安全性造成重大威脅。更重要的是，由于所謂的貿(mào)易根本不存在，故原先設(shè)計的根據(jù)貿(mào)易鏈條回款的自償性現(xiàn)金流也就成了“鏡中月、水中花”，在此情況下，銀行貸款的第一還款來源就存在落空的風(fēng)險。
其次，要選擇有實(shí)力的核心企業(yè)。供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上是采用了將核心企業(yè)所具有的融資能力向上下游企業(yè)拓展的方式，使得上下游企業(yè)信用級別得到了提升。
例如，如果銀行是給核心企業(yè)的供應(yīng)商即上游提供供應(yīng)鏈融資，則銀行貸款的還款來源本身就是基于核心企業(yè)的付款能力和現(xiàn)金流;如果銀行是給核心企業(yè)的銷售商即下游提供供應(yīng)鏈融資，則一般會要求核心企業(yè)提供擔(dān)保或回購保證，則很大程度上依賴的依然是核心企業(yè)的信用及最終的回購能力。因此，核心企業(yè)是供應(yīng)鏈融資中的重中之重，選擇一家有實(shí)力、有信譽(yù)的核心企業(yè)，則供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險就會大大降低。
此外，值得銀行特別關(guān)注的是，有些核心企業(yè)會長期占用成員企業(yè)的供應(yīng)鏈融資額度，導(dǎo)致授信膨脹;還有相當(dāng)部分核心企業(yè)基于商業(yè)機(jī)密、規(guī)避麻煩等原因，不愿提供上下游客戶名單、合作歷史、銷售/購買記錄等信息，更不愿提供擔(dān)保、回購承諾或兜底函等。對于此類核心企業(yè)，銀行在敘作相關(guān)業(yè)務(wù)時要提高警惕。
第三，要慎選押品和監(jiān)管合作方。在供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)中，銀行常常會使用存貨抵質(zhì)押等風(fēng)控措施。但是需要注意的是，并非所有存貨都適合抵質(zhì)押。例如鮮活水產(chǎn)品等難以保管和儲藏、無法準(zhǔn)確核實(shí)數(shù)量和價值的貨物，一般就不適合作為抵質(zhì)押的標(biāo)的物;反之，汽車合格證等易轉(zhuǎn)移保管的、有公權(quán)力認(rèn)可的權(quán)利憑證便是較為理想的抵質(zhì)押的標(biāo)的物。其次，銀行在選擇第三方監(jiān)管合作方時也要多加注意。
近年來，部分不良監(jiān)管企業(yè)損害銀行利益的事件屢見不鮮，包括監(jiān)管不當(dāng)導(dǎo)致押品滅失、出具虛假倉單、擅自提取處置物以及未按監(jiān)管要求盡職履行監(jiān)管職責(zé)導(dǎo)致貨物不符或貨物缺失等，令人不得不提高警惕。例如，在前段時期較為著名的上海鋼貿(mào)市場風(fēng)險事件中，市場主體、第三方倉儲方、監(jiān)管公司、擔(dān)保公司等參與者財務(wù)作假、重復(fù)抵質(zhì)押、偽造虛假控貨數(shù)據(jù)、私自釋放抵質(zhì)押物等情況就曾普遍出現(xiàn)，導(dǎo)致某銀行在行使物權(quán)時質(zhì)押物缺失率高達(dá)60%。
第四，要在執(zhí)行層大力防范操作風(fēng)險。供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)與銀行傳統(tǒng)的授信業(yè)務(wù)相比，除還款來源具有自償性之外，還具有操作的封閉性、授信用途的特定化等特點(diǎn)，貸后管理很大程度上成為風(fēng)險控制的重要節(jié)點(diǎn)。因此，有人說供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)具有“三分批，七分管”的業(yè)務(wù)特性。概括來說，供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)貸后管理要做到以下幾點(diǎn)：
一是對企業(yè)的貸后檢查關(guān)注點(diǎn)要從傳統(tǒng)的以“三表”(資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表)為基礎(chǔ)，考量企業(yè)資質(zhì)和還款能力，轉(zhuǎn)變?yōu)橥ㄟ^對“三流”(信息流、物流、資金流)的管理來實(shí)施有效的風(fēng)險管控。
二是要高度關(guān)注流程控制，完善相關(guān)制度并確保業(yè)務(wù)操作按照制度規(guī)程嚴(yán)格進(jìn)行。供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險控制主要建立在相應(yīng)模式的流程控制基礎(chǔ)上，屬于對流程管理要求很高的融資業(yè)務(wù)，如應(yīng)收賬款質(zhì)押、提貨權(quán)融資、保理等業(yè)務(wù)的操作程序復(fù)雜，對物流和資金流的監(jiān)控非常重要。因此，操作流程落實(shí)與否是業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的關(guān)鍵。如果銀行存在操作環(huán)節(jié)崗位設(shè)置及職責(zé)要求不清、人員配置不足、業(yè)務(wù)權(quán)限不規(guī)范等制度缺陷，就極易形成操作風(fēng)險;此外，無數(shù)的風(fēng)險案例還證明，即使制度設(shè)計再完善，但如果缺乏嚴(yán)格的操作執(zhí)行，最終也無法達(dá)到風(fēng)險控制的初衷。
三是供應(yīng)鏈融資貸后管理需要銀行員工具有較高的專業(yè)素質(zhì)和敬業(yè)精神。由于供應(yīng)鏈融資往往涉及的企業(yè)數(shù)量較多、單筆融資較小、資金往來較為繁復(fù)，需要銀行貸后管理人員實(shí)時對貨物銷售進(jìn)度、應(yīng)收賬款的回款情況、抵質(zhì)押品數(shù)量、狀況及價值變動等進(jìn)行準(zhǔn)確掌握，這無疑需要銀行給予一定的IT等技術(shù)支持，但也需要相關(guān)從業(yè)人員具有一定的專業(yè)技能和較強(qiáng)的責(zé)任心。因此，銀行需要對這些執(zhí)行層面的員工加強(qiáng)培訓(xùn)和風(fēng)險文化教育，以切實(shí)提升素質(zhì)、防范操作風(fēng)險。
供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險管控
基于以上分析，建議銀行在開展供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)時，應(yīng)采取以下有針對性的風(fēng)險管控措施：
第一，要大力加強(qiáng)對交易背景的核查，確保交易信息真實(shí)。
首先，建議銀行應(yīng)要求操作人員通過核實(shí)交易合同、增值稅發(fā)票、交易對手及交易價款的合理性等方式，多方核實(shí)交易背景的真實(shí)性。當(dāng)然，如果核心企業(yè)信譽(yù)較高且具有完備的上下游交易基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，銀行也可以直接引用。如銀行可以嘗試直接將核心企業(yè)的供銷系統(tǒng)與自身的業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行關(guān)聯(lián)，實(shí)時查詢與核實(shí)供應(yīng)鏈上下游企業(yè)應(yīng)收賬款、交易信息等的真實(shí)性，并據(jù)此做出授信決策，這一方面將降低銀行貸前調(diào)查和貸中審查的成本、提高效率，另一方面無疑也更有利于銀行做出準(zhǔn)確的風(fēng)險判斷，有利于銀行的最終風(fēng)險控制。
其次，建議銀行要繼續(xù)重視授信主體即供應(yīng)鏈上下游企業(yè)自身的信用風(fēng)險，不能因核心企業(yè)的信用增級而降低對授信主體的準(zhǔn)入要求。應(yīng)綜合考察授信主體的經(jīng)營實(shí)力、財務(wù)狀況、效益狀況、交易活動、自償程度等，挑選與核心企業(yè)合作緊密程度高、生產(chǎn)經(jīng)營正常、主業(yè)突出、主營產(chǎn)品銷售順暢、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度、存貨周轉(zhuǎn)率以及銷售額和現(xiàn)金流量穩(wěn)定、歷史交易記錄和履約記錄良好的企業(yè)作為合作對象。
第二，要嚴(yán)格把握核心企業(yè)的準(zhǔn)入門檻。
核心企業(yè)一方面對上下游企業(yè)融資起著擔(dān)保增信作用，另一方面一旦其發(fā)生經(jīng)營風(fēng)險，傳染性會非常強(qiáng)，極可能對供應(yīng)鏈上下游企業(yè)特別是那些對其依存度較高的企業(yè)造成毀滅性的打擊，因此嚴(yán)把核心企業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)對供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險管控具有舉足輕重的作用。
因此，建議銀行首先要針對不同類別的供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)，全方位剖析核心企業(yè)在其中所擔(dān)負(fù)的角色及作用，找到核心風(fēng)險點(diǎn)所在，并據(jù)此確定相應(yīng)的風(fēng)險管控模式，將風(fēng)險真正關(guān)在籠子里。
其次，銀行需要制定供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)重點(diǎn)支持行業(yè)、審慎介入行業(yè)和壓縮退出行業(yè)等相關(guān)政策，并根據(jù)不同的行業(yè)類別設(shè)置不同的審批權(quán)限及授信品種。
再次，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)核心企業(yè)所屬行業(yè)，設(shè)置不同的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。特別是針對壓縮退出類行業(yè)，應(yīng)特別關(guān)注核心客戶授信總量的管理和控制，防止核心企業(yè)通過占用供應(yīng)鏈企業(yè)額度的方式來增加負(fù)債。
最后，建議銀行要結(jié)合供應(yīng)鏈的總體運(yùn)營狀況對核心企業(yè)的財務(wù)和交易情況進(jìn)行全面把握，盡量尋找生產(chǎn)制造型、具有核心技術(shù)型等對供應(yīng)鏈上下游企業(yè)具有較大影響力的核心企業(yè)，適度規(guī)避規(guī)模實(shí)力較小的、或純粹貿(mào)易流通型的核心企業(yè)。
第三，要加強(qiáng)監(jiān)管商的準(zhǔn)入管理和對抵質(zhì)押資產(chǎn)的管理。
首先，銀行要從倉儲設(shè)備的專業(yè)性、管理技術(shù)的先進(jìn)性、操作規(guī)范的完善度、監(jiān)管程序的嚴(yán)謹(jǐn)度以及員工素質(zhì)高低等諸方面遴選監(jiān)管方，建議最好建立準(zhǔn)入監(jiān)管商名錄，實(shí)施名單制管理。
其次，銀行應(yīng)建立不定期檢查制度，重點(diǎn)針對監(jiān)管方的操作流程、出入庫臺賬、手續(xù)、質(zhì)押貨物足值度以及貨物儲存方式、日常管理是否到位等進(jìn)行核查，及時督促監(jiān)管不力的監(jiān)管方進(jìn)行整改，對于長期不符合銀行要求的監(jiān)管方要及時退出。在現(xiàn)貨融資模式下，建議銀行選擇價值相對穩(wěn)定、流通性強(qiáng)、易變現(xiàn)、易保存的產(chǎn)品。同時加強(qiáng)對質(zhì)物相關(guān)交易合同、付款憑證、增值稅發(fā)票、權(quán)屬證書以及運(yùn)輸單據(jù)等憑證的審核，有效核實(shí)質(zhì)押物的權(quán)屬。
再次，在應(yīng)收賬款質(zhì)押模式下，建議銀行挑選交易對手實(shí)力強(qiáng)、資信高，雙方合作關(guān)系穩(wěn)定、履約記錄好、交易內(nèi)容和債權(quán)債務(wù)關(guān)系清晰的應(yīng)收賬款，有效核實(shí)應(yīng)收賬款所依附的基礎(chǔ)合同真實(shí)性，保證應(yīng)收賬款處于債權(quán)有效期內(nèi)且便于背書轉(zhuǎn)讓等。
最后，銀行要加強(qiáng)抵質(zhì)押資產(chǎn)價值管理，建立并持續(xù)完善抵質(zhì)押物價格實(shí)時追蹤、逐日盯市和跌價補(bǔ)償制度等。
第四，明確管理體制，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。
銀行首先要梳理總、分行供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)的相關(guān)管理架構(gòu)要求，建立專業(yè)的管理部門，增設(shè)專業(yè)的管理崗位，細(xì)化各崗位的職責(zé)分工，并切實(shí)做到分工到人、責(zé)任明確。如針對業(yè)務(wù)推動、業(yè)務(wù)管理、價格管理、核庫、巡庫、合同簽署、核保、資金支付和回籠監(jiān)管等相關(guān)工作，都應(yīng)確保實(shí)現(xiàn)專人專崗負(fù)責(zé)。
其次，銀行應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理，建立操作職責(zé)、操作要點(diǎn)和規(guī)范要求，包括切實(shí)落實(shí)應(yīng)收賬款的確認(rèn)、票據(jù)回收的確認(rèn)、核心企業(yè)與成員企業(yè)的交易情況的確認(rèn)等手續(xù)步驟，使流程管控真正落到實(shí)處。
再次，建議有條件的銀行應(yīng)盡快建立并持續(xù)優(yōu)化升級專門的供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)，使銀行能在為更多客戶提供優(yōu)質(zhì)、專業(yè)、高效服務(wù)的同時，大大減少和簡化人工操作，在最大程度上避免人為操作失誤。
最后，銀行要持續(xù)強(qiáng)化相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)。如可邀請?jiān)诠⿷?yīng)鏈融資業(yè)務(wù)方案設(shè)計、審查審批、貸后管理中有較豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的行內(nèi)外專家不定期分享經(jīng)驗(yàn)、交流心得;組織總、分行相關(guān)從業(yè)人員積極參加供應(yīng)鏈產(chǎn)品、業(yè)務(wù)操作管控與貸后風(fēng)險管理的培訓(xùn)等。
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