海運(yùn)提單信用證風(fēng)險(xiǎn)分析
在國(guó)際貿(mào)易運(yùn)輸活動(dòng)中，有權(quán)簽發(fā)海運(yùn)提單的不僅有承運(yùn)人，還可以是非承運(yùn)人的貨運(yùn)代理人。那么，下面是由小編為大家整理的海運(yùn)提單信用證風(fēng)險(xiǎn)分析，歡迎大家閱讀瀏覽。
1 信用證業(yè)務(wù)是單證買賣業(yè)務(wù)
信用證(Letter of Credit, L/C)是銀行應(yīng)開證申請(qǐng)人 (進(jìn)口商) 的要求或以其自身的名義，向受益人 (出口商) 開立的有條件的保證付款文件，即出口商在信用證有效期內(nèi)可憑符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)獲得開證銀行的支付。在信用證業(yè)務(wù)中，開證申請(qǐng)人、開證銀行、受益人之間是三角契約關(guān)系。進(jìn)出口商之間受合同的約束，開證申請(qǐng)人與開證銀行之間受開證申請(qǐng)書和履約保函約束，開證行與受益人之間由信用證約束。
2 信用證項(xiàng)下的提單風(fēng)險(xiǎn)分析
在國(guó)際貿(mào)易運(yùn)輸活動(dòng)中，有權(quán)簽發(fā)海運(yùn)提單的不僅有承運(yùn)人，還可以是非承運(yùn)人的貨運(yùn)代理人。根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP 500》的規(guī)定，如果信用證中沒有反對(duì)，銀行將接受貨運(yùn)代理人簽發(fā)的提單。但是《跟單信用證統(tǒng)一慣例 UCP600》取消了關(guān)于“貨運(yùn)代理提單”的條款，但沒有反對(duì)銀行接受貨運(yùn)代理人簽發(fā)的提單的條款。由此，在象征性交貨條件下，進(jìn)口商可能遭受諸多提單風(fēng)險(xiǎn)，具體分析如下：
(1)提單與貨物不符的風(fēng)險(xiǎn)。提單與貨物不符的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為三種典型情況：空頭單證、貨物數(shù)量與提單記載不符、保函換發(fā)清潔提單。
空頭單證是指提單表面記載嚴(yán)格符合信用證，但卻與貨物的實(shí)際狀況嚴(yán)重不符，甚至可能根本沒有貨�！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例 UCP600》第三十四條規(guī)定銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、充分性、準(zhǔn)確性、內(nèi)容真實(shí)性，虛假性或法律效力，或?qū)螕?jù)中規(guī)定或添加的一般或特殊條件，概不負(fù)責(zé);銀行對(duì)任何單據(jù)所代表的貨物，服務(wù)或其他履約行為的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交付、價(jià)值或其存在與否、或?qū)Πl(fā)貨人、承運(yùn)人、貨運(yùn)代理人、收貨人、貨物的保險(xiǎn)人或其他任何人的誠(chéng)信與否、作為或不作為，清償能力、履約或資信狀況，也概不負(fù)責(zé)。正是這種有效性免責(zé)形成了風(fēng)險(xiǎn)漏洞。在憑單付款的信用證結(jié)算方式下，賣方只要取得船公司空白提單，注明是“清潔的”、“已裝船的”、“裝船期早于合同的交貨期”再加上假簽名即可。此外，在一套結(jié)匯單據(jù)中的其他兩項(xiàng)基本單據(jù)： 賣方發(fā)票和保險(xiǎn)單均極容易偽造，發(fā)票由賣方簽發(fā)，保險(xiǎn)公司在簽發(fā)保險(xiǎn)單時(shí)也只依據(jù)是否交納保費(fèi)，并不查驗(yàn)將來(lái)是否有貨裝上船。憑著這一套單證，騙子可以辦理信用證項(xiàng)下結(jié)匯，待收到錢后逃之夭夭。
第二種情況是貨物實(shí)際數(shù)量與提單不符。根據(jù)國(guó)際商會(huì)的《跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP600》第第三十四條規(guī)定，“銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、充分性、準(zhǔn)確性、內(nèi)容真實(shí)性，虛假性或法律效力，或?qū)螕?jù)中規(guī)定或添加的一般或特殊條件，概不負(fù)責(zé);銀行對(duì)任何單據(jù)所代表的貨物，服務(wù)或其他履約行為的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交付、價(jià)值或其存在與否、或?qū)Πl(fā)貨人、承運(yùn)人、貨運(yùn)代理人、收貨人、貨物的保險(xiǎn)人或其他任何人的誠(chéng)信與否、作為或不作為，清償能力、履約或資信狀況，也概不負(fù)責(zé)。”這一規(guī)定表明了信用證只注重單證相符，這一規(guī)定為賣方欺詐提供了方便。
第三種情況是憑保函換發(fā)清潔提單。當(dāng)發(fā)貨人送交的貨物外表有瑕疵，例如破爛、銹漬等，船方會(huì)在提單上加上不良批注。不良批注的不清潔提單，銀行會(huì)拒絕付款。出口商(發(fā)貨人)為 保全自己利益常常采用折衷辦法，即出具保函保證抵償船方損失，要求承運(yùn)人換發(fā)清潔提單。這樣，進(jìn)口商付款提貨后，發(fā)現(xiàn)單貨不符也只能申請(qǐng)索賠，若遇到惡意欺詐便遭受巨大 經(jīng)濟(jì) 損失。
(2)運(yùn)輸延遲的風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)輸延遲的風(fēng)險(xiǎn)主要是倒簽提單。根據(jù)規(guī)定，當(dāng)出口商未能在信用證規(guī)定的裝運(yùn)日期之前付運(yùn)便無(wú)法收取信用證項(xiàng)下款項(xiàng)。但是在由出口商安排運(yùn)輸?shù)暮贤�，賣方可能與承運(yùn)人商量，要求承運(yùn)人倒簽提單，使提單日期早于信用證規(guī)定的最遲裝運(yùn)期，從而順利結(jié)匯。但是，提單日期與實(shí)際發(fā)貨日期不符，會(huì)導(dǎo)致貨物在海上運(yùn)輸發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)無(wú)法得到賠償，此外運(yùn)輸延遲可能使進(jìn)口商的銷售計(jì)劃落空，承擔(dān)市價(jià)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。
(3)承運(yùn)人責(zé)任之外的海上運(yùn)輸?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。承運(yùn)人責(zé)任之外的海上運(yùn)輸?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)主要是轉(zhuǎn)船提單的風(fēng)險(xiǎn)與艙面提單風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)裝運(yùn)港與目的港之間無(wú)法直達(dá)，貨物需要轉(zhuǎn)運(yùn)時(shí)，對(duì)普通的海運(yùn)提單而言，第一程船與第二程船提單的簽發(fā)人只承擔(dān)自己承運(yùn)范圍內(nèi)的運(yùn)輸責(zé)任，進(jìn)口商實(shí)際承擔(dān)了轉(zhuǎn)船風(fēng)險(xiǎn)。
3 信用證項(xiàng)下的提單風(fēng)險(xiǎn)的`防范措施
(1)加強(qiáng)資信調(diào)查、審慎選擇交易伙伴。客戶良好的資金能力、商業(yè)信譽(yù)是履行合同義務(wù)最重要的道德保證。因此，在交易前，應(yīng)通過(guò)一些具有獨(dú)立性的調(diào)查機(jī)構(gòu)進(jìn)行客戶資信調(diào)查。仔細(xì)審查客戶的注冊(cè)資本、實(shí)收資本、盈虧情況、業(yè)務(wù)范圍、公司設(shè)備、開戶銀行所在地址、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)及其過(guò)去的 歷史 。這些對(duì)于選擇良好的貿(mào)易伙伴有重要的 參考 價(jià)值。
(2)仔細(xì)訂立信用證條款。信用證性質(zhì)所形成的漏洞可以通過(guò)信用證的內(nèi)容來(lái)加以克服。進(jìn)口商作為開證申請(qǐng)人應(yīng)在單信用證中擬定條款嚴(yán)格限制出口商行為，特別是嚴(yán)格規(guī)定單據(jù)的簽署人、單據(jù)的填寫內(nèi)容來(lái)阻止賣方欺詐。在規(guī)定的信用證議付條件時(shí)，除了要求提交發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單三種必須的基本單據(jù)之外，還須附加一些不容易被假冒的制造商品質(zhì)證書和與之內(nèi)容相符的官方出具的商品檢驗(yàn)證書、出口原產(chǎn)地證書等。
(3)認(rèn)真審核提單內(nèi)容。付款銀行和進(jìn)口商在付款以前，應(yīng)認(rèn)真審核提單內(nèi)容。首先查看提單簽發(fā)人是承運(yùn)人還是承運(yùn)代理人，如果提單是發(fā)貨人的代理人 (運(yùn)輸行) 簽發(fā)的，應(yīng)拒絕付款。在C IF、CFR 條件下，最好要求對(duì)方提交班輪提單，提單必須注明運(yùn)費(fèi)預(yù)付; 注意提單沒有表明受到租船合約的約束; 審核正本提單份數(shù)與提單上記載是否一致; 提單必須是已裝船的清潔提單或有“已經(jīng)裝船批注”，但不能有不良批注; 不接受貨裝艙面的提單; 如果信用證允許轉(zhuǎn)運(yùn)，轉(zhuǎn)運(yùn)將被允許，但同一提單應(yīng)包括全程，提單上的裝運(yùn)港和目的港與信用證規(guī)定一致。當(dāng)合同金額較大時(shí)，最好在合同中采取FOB 條款，由進(jìn)口商自行安排運(yùn)輸，來(lái)防止欺詐風(fēng)險(xiǎn)。
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