外貿(mào)單信用證審核要點

　　信用證中規(guī)定有關(guān)款項須在向銀行交單后若干天內(nèi)見票后若干天內(nèi)付款等情況。下面是小編為大家分享外貿(mào)單信用證審核要點，歡迎大家閱讀瀏覽。

　　收到信用證后檢查和審核的要點：

　　一.檢查信用證的付款保證是否有效

　　應(yīng)注意下列情況之一的，不是一項有效的付款保證或該付款保證是存在缺陷問題的：

　　1.信用證明確表明是可以撤銷的;

　　此信用證由于毋須通知受益人或者未經(jīng)受益人同意可以隨時撤銷或變更，應(yīng)該說對受益人是沒有付款保證的，對于此類信用證，一遍不予接受。

　　信用證中如沒有表明該信用證是否可撤銷，按UPC500的規(guī)定，應(yīng)該理解是不可以撤銷的;

　　2.應(yīng)該保兌的信用證未按match要求由有關(guān)銀行進(jìn)行保兌;

　　3.信用證未生效;

　　4.有條件的生效的信用證;如：“待獲得進(jìn)口許可證后才能生效”。

　　5.信用證密押不符;

　　6.信用證簡電或預(yù)先通知;

　　7.由開證人直接寄送的信用證;

　　8.由開證人提供的開立信用證申請書;

　　二.檢查信用證的付款時間是否與有關(guān)合同規(guī)定相一致

　　應(yīng)特別注意下列情況：

　　1.信用證中規(guī)定有關(guān)款項須在向銀行交單后若干天內(nèi)見票后若干天內(nèi)付款等情況。對此，應(yīng)檢查此類付款時間是否符合合同規(guī)定或貴司的要求

　　2.信用證在國外到期

　　規(guī)定信用證國外到期，有關(guān)單據(jù)必須寄送國外，由于我們無法掌握單據(jù)到達(dá)國外銀行所需的時間且容易延誤或丟失，有一定的風(fēng)險，通常我們要求在國內(nèi)交單/付款，在來不及修改的情況下，必須應(yīng)提前一個郵程(郵程的長短應(yīng)根據(jù)地區(qū)遠(yuǎn)近而定)以最快方式寄送。

　　3.如信用證中的裝期和效期市同一天即通常所稱的“雙到期”，在實際業(yè)務(wù)操作中，應(yīng)該裝期提前一定的時間(一般在效期前10天)，以便有合理的時間來制單結(jié)匯。

　　三.檢查信用證受益人和開證人的名稱和地址是否完整和準(zhǔn)確

　　收益人應(yīng)該特別注意信用證上的受益人名稱和地址應(yīng)與其印就好的文件上的名稱和地址內(nèi)容相一致。買方和公司名稱和地址寫法是不是也完全正確?在填寫發(fā)貨票時照抄信用證上寫錯了得買方公司名號和地址是有可能的，如果受益人的名稱不正常，將會給今后的收匯帶來不便。

　　四.檢查裝期的有關(guān)規(guī)定是否符合要求

　　逾信用證規(guī)定裝期的運輸單據(jù)將構(gòu)成不符點，銀行有權(quán)不付款。

　　檢查信用證規(guī)定的裝期應(yīng)注意一下幾點:

　　1.能否信用證規(guī)定的裝期內(nèi)備妥有關(guān)貨物按期出運，如來證收到時裝期太近，無法按期裝運，應(yīng)及時與客戶聯(lián)系修改。

　　2.實際裝期與交單期時間相距時間太短;

　　3.信用證中規(guī)定了分批出運的時間和數(shù)量，應(yīng)注意能否辦到，否則，任何一批未按期出運，以后各期即告失效;

　　五.檢查能否在信用證規(guī)定的交單期交單

　　如來證中規(guī)定向銀行交單的日期不得遲于提單期后若干天，如果過了限期或單據(jù)不起有錯漏，銀行有權(quán)不付款。

　　交單期通常按下列原則處理:

　　1.信用證有規(guī)定的，應(yīng)按信用證規(guī)定的交單期向銀行交單;

　　2.信用證沒有規(guī)定的，向銀行交單的日期不得遲于提單日期后21天;

　　應(yīng)充分考慮辦理下列事宜對交單期的影響:

　　1.生產(chǎn)及包裝所需的時間

　　2.內(nèi)陸運輸或集港運輸需時間。

　　3.進(jìn)行必要的檢驗如法定商檢或客檢所需的時間。

　　4.申領(lǐng)出口許可證/FA產(chǎn)地證所需的時間(如果需要)。

　　5.報關(guān)檢驗所需的時間

　　6.船期安排情況

　　7.到商會和/或領(lǐng)事館辦理認(rèn)證或出具有關(guān)證明所需的時間(如果需要)

　　8.申領(lǐng)檢驗證明書如SGS驗貨報告/OMIC LETTER 或其他驗貨報告如客檢證等所需的時間。

　　9.制造、整理、審核信用證規(guī)定的文件所需的時間

　　10.單據(jù)送交銀行所需的時間包括單據(jù)送交銀行后經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)有誤退回更正的時間。

　　六.檢查信用證內(nèi)容是否完整

　　如果信用證是以電傳或報銷拍發(fā)給了通知行即

　　“電訊送達(dá)”，那么應(yīng)該核實電文內(nèi)容是否完整，如果電文無另外注明，并寫明是根據(jù)國際商會叢刊第500號即《跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》，那么，該電文是可以被當(dāng)作有效信用證執(zhí)行

　　七.檢查信用證的通知方式是否安全、可靠

　　信用證一般是通過受益人所在國家或地區(qū)的通知/保兌行通知給收益人的。這種方式的信用證通知比較安全，因為根據(jù)國際商會叢刊第500號《跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的有關(guān)規(guī)定，通知行應(yīng)對所通知的信用證的真實性負(fù)責(zé)，如果不是這樣寄交的，遇到下列情況之一的應(yīng)特別注意:

　　1.信用證是直接從海外寄給您單位的，那么您單位應(yīng)該小心查明它的來歷。

　　2.信用證是從本地某個地址寄出，要求您單位把貨運單據(jù)寄往海外，而您單位并不了解他們指定的哪家銀行。

　　對于上述情況，應(yīng)該首先通過銀行調(diào)查核實。

　　八.檢查信用證的金額、幣值是否符合合同規(guī)定

　　主要檢查內(nèi)容有:

　　1.信用證金額是否正確。

　　2.信用證的金額應(yīng)該與事先協(xié)商的相一直。

　　3.信用證中的單價與總值要準(zhǔn)確，大小寫并用內(nèi)容要一致。

　　4.如數(shù)量上可以有一定幅度的伸縮，那么，信用證也應(yīng)相應(yīng)規(guī)定在支付金額時允許有一定幅度。

　　5.如果在金額使用前使用了“大約“一詞，其意思是允許金額由10%的伸縮。

　　6.檢查幣制是否正確。

　　如果合同中規(guī)定的幣制是“英鎊”，而信用證中使用的是”美元“。

　　九.檢查信用證的數(shù)量是否與合同規(guī)定相一致

　　應(yīng)注意以下幾點：

　　1.除非信用證規(guī)定數(shù)量不得有增減，那么，在付款金額不超過信用證金額的情況下，貨物數(shù)量可以容許有5%的增減。

　　2.特別注意的是以上提到的貨物數(shù)量可以有5%的增減的跪地一般適用于大宗貨物，對于包裝單位或以個體為計算單位的貨物不適用。如：S 100%COTTON SHIRTS (5000件全棉襯衫)由于數(shù)量單位是“件”實際交貨時只能是5000件，而不能有5%的增減。

　　十.檢查價格條款是否符合合同規(guī)定

　　不同的價格條款涉及到具體的費用如運費、保險費由誰分擔(dān)

　　如：合同中規(guī)定是：FOB SHANGHAI AT USD

　　根據(jù)此價格條款有關(guān)的運費和保險費由買方即開證人承擔(dān);如果信用證中的價格條款沒有按照合同的規(guī)定作上述表示，而是做了如下規(guī)定：CIF NEW YORK AT USD

　　對此條款如不及時修改，那么受益人將承擔(dān)有關(guān)的運費和保險費。

　　十一.檢查貨物是否允許分批出運

　　除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許分批付運的

　　特別注意：如信用證中規(guī)定了每一批貨物出運的確切時間，則必須按此照辦，如不能辦到，必須修改。

　　十二.檢查貨物是否允許轉(zhuǎn)運

　　除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許轉(zhuǎn)運的

　　十三.檢查有關(guān)的費用條款

　　主要內(nèi)容有：

　　1.信用證中規(guī)定的有關(guān)費用如運費或檢驗費等應(yīng)事先協(xié)商一致，否則，對于額外的費用原則上不應(yīng)承擔(dān)

　　2.銀行費用如事先未商定，應(yīng)以雙方共同承擔(dān)為宜

　　十四.檢查信用證規(guī)定的文件能否提供或及時提供

　　主要內(nèi)容有：

　　1.一些需要認(rèn)證的單據(jù)特別是使館認(rèn)證等能否及時辦理和提供

　　2.由其他機構(gòu)或者部門出具的有關(guān)文件如出口許可證、運費收據(jù)、檢驗證明等能否提供或及時提供

　　3.信用證中指定船齡、船籍、船公司或不準(zhǔn)再某港口轉(zhuǎn)船等條款能否辦到等

　　十五.檢查信用證中有無陷阱條款

　　應(yīng)特別注意下列信用證條款是有很大陷阱的條款，具有很大的風(fēng)險：

　　1.1/3正本提單直接寄送客人的條款

　　如果接受此條款，將隨時面臨貨，款兩空的危險

　　2.將客檢證作為議付文件的條款

　　接受此條款，受益人正常處理信用證業(yè)務(wù)員的主動權(quán)很大程度上掌握在對方手里，影響安全收匯

　　十六.檢查信用證中有無矛盾之處

　　如：明明是空運，卻要求提供海運提單

　　明明價格條款是FOB保險應(yīng)由買家辦理，而信用證中卻要求提供保險單

　　十七.檢查有關(guān)信用證是否受國際商會叢刊第500號《跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的約束，明確信用證受國際叢刊第500號《跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的約束可以使我們在具體處理信用證中，對于信用證的有關(guān)規(guī)定有一個公認(rèn)的解釋和理解，避免因?qū)δ骋灰?guī)定的不同理解產(chǎn)生的爭議

　　十八.對某一問題有疑問，可以向通知行或付款行查詢，得到他們的幫助。

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