成為稱職財(cái)務(wù)總監(jiān)工作內(nèi)容
現(xiàn)代意義上的公司財(cái)務(wù)總監(jiān)是公司重要的戰(zhàn)略決策的制定者和執(zhí)行者之一，是穿插于金融市場和價(jià)值管理之間的不可或缺的角色。下面是小編為大家分享成為稱職財(cái)務(wù)總監(jiān)工作內(nèi)容，歡迎大家閱讀瀏覽。
一、積極、主動地為公司董事會和經(jīng)營班子決策與管理提供咨詢
無論是公司的經(jīng)營決策還是投資決策，都需要有一個(gè)強(qiáng)有力的決策支持系統(tǒng)，即會計(jì)信息系統(tǒng)。在決策中，對于像機(jī)會成本等成本概念的應(yīng)用、量——本——利相互關(guān)系的分析、投資回報(bào)率等指標(biāo)的應(yīng)用以及現(xiàn)金凈流量及其現(xiàn)值的衡量計(jì)算，財(cái)務(wù)附加值等等，都是公司財(cái)務(wù)總監(jiān)thldl.org.cn在董事會作出決策前可以提供的專業(yè)咨詢參謀意見。除此之外，還可提供可用于決策的非財(cái)務(wù)信息。如投資項(xiàng)目對環(huán)境保護(hù)的影響程度及其產(chǎn)生的為保護(hù)環(huán)境而發(fā)生的有關(guān)成本、決策實(shí)施后市場占有率的狀況以及對其會產(chǎn)生影響的有關(guān)困素、決策前公司技術(shù)創(chuàng)新與管理創(chuàng)新的現(xiàn)狀及作出決策后的發(fā)展趨勢、國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策的變化走向等。這些財(cái)務(wù)信息與非財(cái)務(wù)信息，對于保證決策的科學(xué)性是極其有用的。
在加強(qiáng)公司經(jīng)營管理過程中，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)可領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門向各級經(jīng)營班子提供有關(guān)資金、成本和利潤等方面的信息，發(fā)現(xiàn)問題，提出建議，糾正偏差，解決問題。如資金信息，資金是公司的“血液”，資金從什么渠道取得?資金結(jié)構(gòu)合理與否?資金的運(yùn)用與分布狀態(tài)是否得當(dāng)?債權(quán)債務(wù)的額度及期限如何?現(xiàn)金流動的方向、結(jié)構(gòu)和凈流量狀態(tài)怎樣?節(jié)約資金的有關(guān)途徑在哪里?等等。如成本信息，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，競爭的要素首先是價(jià)格、質(zhì)量和服務(wù)水平等。價(jià)格的競爭，說到底就是成本高低的競爭。因此，在公司中，固定資產(chǎn)購建的成本、材料采購的成本、產(chǎn)品生產(chǎn)的成本、商品銷售的成本和取得資金的成本，等等，都是公司財(cái)務(wù)總監(jiān)可以提供而最高管理當(dāng)局應(yīng)十分關(guān)注的信息。
二、努力做好公司財(cái)務(wù)管理工作
1、建立健全財(cái)務(wù)、會計(jì)規(guī)章制度，加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，以科學(xué)、嚴(yán)密的管理制度來規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為。公司財(cái)務(wù)總監(jiān)首先要有清醒的認(rèn)識，深諳規(guī)范經(jīng)營是公司得以發(fā)展的生命線的真諦。要從公司規(guī)范的要求和長治久安的戰(zhàn)略高度，制定包括資金管理、投資管理、成本管理、內(nèi)部控制等在內(nèi)的一系列規(guī)章制度來約束公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)行為。
2、協(xié)助擬定年度預(yù)算方案、費(fèi)用開支計(jì)劃、籌資融資計(jì)劃、利潤分配方案、虧損彌補(bǔ)方案等。
3、負(fù)責(zé)組織并監(jiān)控日常的財(cái)務(wù)、會計(jì)和審計(jì)活動。負(fù)責(zé)組織經(jīng)濟(jì)核算，審核公司的財(cái)務(wù)會計(jì)和審計(jì)制度，審核各種財(cái)務(wù)會計(jì)和審計(jì)報(bào)告，并及時(shí)上報(bào)總經(jīng)理、董事會。
4、切實(shí)加強(qiáng)公司成本管理。對于一個(gè)公司來說，控制與降低成本是一個(gè)永恒的主題。作為公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，要督促各成本中心緊緊抓住降低成本這個(gè)主題，走技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的路子，不斷挖掘降低成本的潛力。要采用現(xiàn)代化的管理手段與方法，改善配比結(jié)構(gòu)、提高材料利用率、降低能耗、減少各項(xiàng)費(fèi)用。公司財(cái)務(wù)總監(jiān)對此應(yīng)提出自己的職業(yè)意見，發(fā)揮自己積極的作用。
5、及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止公司違反國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)的行為和可能造成公司資產(chǎn)損失的經(jīng)營行為。自覺貫徹執(zhí)行國家的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，定期向總經(jīng)理、董事會報(bào)告公司的資產(chǎn)運(yùn)作和財(cái)務(wù)情況。
6、積極為公司資本運(yùn)作出謀劃策。一是及時(shí)研究影響公司資本運(yùn)作成敗的各種因素，要計(jì)算投資的預(yù)期收益水平，預(yù)測投資的風(fēng)險(xiǎn)、投資成本、融資條件、投資管理及投資環(huán)境等，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。二是預(yù)測最優(yōu)籌資方案，取得綜合籌資效益。三是合理配置和有效使用資金。四是實(shí)行財(cái)務(wù)分析，考評資本經(jīng)營績效。因?yàn)樨?cái)務(wù)管理是搞好資本經(jīng)營的主角，規(guī)范化的公司財(cái)務(wù)管理可使公司資本經(jīng)營邁向市場化、國際化。
三、向外融資并做好資金的調(diào)度與監(jiān)控
只要是一個(gè)處在成長發(fā)展中的公司，資金資源短缺是難免的。再說，從良好的財(cái)務(wù)管理技巧來說，也有向外融資并做好資金的調(diào)度與監(jiān)控的要求。公司經(jīng)營活動中，資金存量太多不好，反之，資金不足也會影響生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進(jìn)行。因此，作為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，除負(fù)有向外融資的責(zé)任外，還義不容辭地負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行科學(xué)的資金調(diào)度與監(jiān)控的重任。
實(shí)施資金的統(tǒng)一管理與監(jiān)控，應(yīng)注意以下有關(guān)問題：一是清理多余的銀行賬戶必須徹底，不允許存在賬外賬或“小金庫”，不留風(fēng)險(xiǎn)隱患;二是應(yīng)科學(xué)、如實(shí)地進(jìn)行資金預(yù)算，一切按資金預(yù)算辦事;三是通過資金的流入與流出情況分析，深入了解和掌握公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動是否正常、投入產(chǎn)出是否合理、經(jīng)濟(jì)效益是否顯著、償債能力是否足夠、貨幣回籠是否正常等等。
四、向與公司利益相關(guān)者提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)信息
按照規(guī)定，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)要和單位負(fù)責(zé)人、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人一起在財(cái)務(wù)報(bào)告上簽字和蓋章，向股東等與公司利益相關(guān)者提供真實(shí)、完整、正確、及時(shí)的財(cái)務(wù)信息，這是公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的基本任務(wù)之一，同時(shí)在信息提供過程中要與各方面的利益相關(guān)者協(xié)調(diào)處理好關(guān)系。
1、與股東的關(guān)系。
股東是公司的出資人和所有者，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)有責(zé)任和義務(wù)，真實(shí)、完整、正確和及時(shí)地向他們公開披露公司的財(cái)務(wù)信息，“不做假”，原原本本地匯報(bào)公司的經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況，以使他們作出準(zhǔn)確的`投資決策。心中時(shí)刻想著股東的利益，想著怎樣把股東們提供的資本安全地經(jīng)營好(保值)，并使得資本效益最大化(增值)，以給股東滿意的回報(bào)。
2、與債權(quán)人的關(guān)系。
公司的債權(quán)人有各種類型，其中最主要的是與公司具有借貸關(guān)系的金融機(jī)構(gòu)。公司財(cái)務(wù)總監(jiān)有責(zé)任真實(shí)、完整、正確和及時(shí)地向他們公開披露公司的財(cái)務(wù)信息，即公司的長、短期償債能力，以使他們做出正確的信貸決策。
3、與其他利益相關(guān)者的關(guān)系。
這一類關(guān)系中有政府財(cái)稅部門、會計(jì)師事務(wù)所等。公司財(cái)務(wù)總監(jiān)向財(cái)稅部門提供經(jīng)營過程及其結(jié)果的財(cái)務(wù)信息，以便他們檢查自己已依法納稅、履行納稅義務(wù)的情況;向會計(jì)師事務(wù)所等社會中介機(jī)構(gòu)提供公司全面的財(cái)務(wù)信息，以便他們鑒證公司經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況的合法性、公允性和一致性。對這些利益相關(guān)者，除了為其提供真實(shí)、完整、正確、及時(shí)的財(cái)務(wù)信息外，還要通過提供信息的過程，與他們保持各種方式的溝通、聯(lián)系與協(xié)調(diào)，取得他們的理解、支持和幫助。
總之，作為一名公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，不僅要做好以上方面的工作，更重要的是要當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)的助手和參謀，保證公司國有資產(chǎn)的保值增值。
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