項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度
為加強(qiáng)項(xiàng)目部的資金管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)開(kāi)支手續(xù)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，控制成本，促使項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理工作制度化、程序化、規(guī)范化，公司會(huì)相關(guān)制度，下面是yjbys小編為您收集整理的項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度，感興趣的可以看看哦!
第一章 財(cái)務(wù)開(kāi)支管理
一、財(cái)務(wù)開(kāi)支計(jì)劃
項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)開(kāi)支必須根據(jù)項(xiàng)目部的工程進(jìn)度合理制定實(shí)用的計(jì)劃，由項(xiàng)目部經(jīng)理及時(shí)組織施工員、財(cái)務(wù)、技術(shù)、預(yù)算、采購(gòu)、辦公室等負(fù)責(zé)人制訂，并提交《項(xiàng)目部資金預(yù)算需求計(jì)劃表》報(bào)公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)備案。財(cái)務(wù)按以下順序進(jìn)行開(kāi)支。
1、計(jì)劃工程進(jìn)度用材料款。
2、計(jì)劃工程進(jìn)度用機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)。
3、勞務(wù)施工隊(duì)的工資。
4、項(xiàng)目部管理人員的工資。
二、財(cái)務(wù)開(kāi)支管理
項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)開(kāi)支在計(jì)劃內(nèi)執(zhí)行，由項(xiàng)目部經(jīng)理全權(quán)審批。財(cái)務(wù)人員完善財(cái)務(wù)手續(xù)。
1、材料款：按照項(xiàng)目部制訂的計(jì)劃，采購(gòu)員憑項(xiàng)目部的《材料采購(gòu)申請(qǐng)單》聯(lián)系商家，在向?qū)Ψ剿饕l(fā)票或收據(jù)、銀行帳號(hào)的同時(shí)通知公司財(cái)務(wù)人員辦理匯款或開(kāi)具支票。
2、機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)：按照項(xiàng)目部制訂的計(jì)劃，由機(jī)械設(shè)備負(fù)責(zé)人填好支付單，辦理好項(xiàng)目部的簽字手續(xù)，向?qū)Ψ剿饕l(fā)票或收據(jù)后通知財(cái)務(wù)人員辦理匯款或開(kāi)具支票或現(xiàn)金支付。
3、勞務(wù)班組工資：依據(jù)項(xiàng)目部的《勞務(wù)用工合同》相關(guān)支付條款，勞務(wù)班組憑《部門(mén)勞務(wù)用工簽證單(結(jié)算聯(lián))》到辦公室核對(duì)，辦公室則依據(jù)《項(xiàng)目部勞務(wù)用工計(jì)劃表》和《部門(mén)勞務(wù)用工簽證單(結(jié)算聯(lián))》存根進(jìn)行核實(shí)，并為施工隊(duì)作好工資發(fā)放表。由辦公室、現(xiàn)場(chǎng)施工員或相關(guān)管理人員和財(cái)務(wù)到工地監(jiān)督發(fā)放工資。
4、備用金：申領(lǐng)人必須填寫(xiě)《借支單》，由項(xiàng)目經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)領(lǐng)款。備用金實(shí)行定額標(biāo)準(zhǔn)：辦公室主任為2000元，采購(gòu)員為10000元，駕駛員為1000元。報(bào)銷(xiāo)時(shí)財(cái)務(wù)人員應(yīng)督促做到借支一次，報(bào)銷(xiāo)一次，做到一次一清。
食堂管理員按照項(xiàng)目部的就餐人數(shù)每人每天15元的標(biāo)準(zhǔn)，每10天借支和報(bào)銷(xiāo)一次。
5、項(xiàng)目部管理人員的工資：每月底項(xiàng)目部辦公室將當(dāng)月的員工考勤和績(jī)效考評(píng)報(bào)送公司總部，由總部統(tǒng)一造表，財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理簽字批復(fù)后統(tǒng)一發(fā)放。
三、財(cái)務(wù)印鑒、網(wǎng)銀u盾、空白支票的管理
財(cái)務(wù)印鑒必須要分開(kāi)保管。財(cái)務(wù)公章和空白票據(jù)由出納保管，私人印鑒由項(xiàng)目部經(jīng)理保管。
網(wǎng)銀u盾必須分開(kāi)保管。制單功能u盾由出納保管，審核功能u
盾由項(xiàng)目部會(huì)計(jì)保管，授權(quán)功能u盾由項(xiàng)目部經(jīng)理保管。
空白支票的管理：采購(gòu)員辦理業(yè)務(wù)需使用空白支票的，先請(qǐng)示項(xiàng)目部經(jīng)理，由項(xiàng)目部經(jīng)理授權(quán)出納辦理。出納必須要對(duì)空白支票采取限額控制措施。采購(gòu)員歸隊(duì)后24小時(shí)內(nèi)必須到財(cái)務(wù)交驗(yàn)回執(zhí)。如果在外丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報(bào)財(cái)務(wù)采取補(bǔ)救措施，向項(xiàng)目部作出書(shū)面說(shuō)明，并承擔(dān)由此造成的經(jīng)濟(jì)損失。
第二章 報(bào)銷(xiāo)制度
1、報(bào)銷(xiāo)的簽字：項(xiàng)目部所有的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)最終由項(xiàng)目部經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)按照項(xiàng)目經(jīng)理的批示給予報(bào)銷(xiāo)。
2、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定：所有發(fā)生的直接或間接費(fèi)用開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)時(shí)間為15天，超過(guò)一個(gè)月后的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)財(cái)務(wù)不再受理。
3、貼發(fā)票：貼發(fā)票一律用《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，單據(jù)和發(fā)票按照從大到小，從下往上粘貼。
4、差旅費(fèi)：項(xiàng)目部員工出差、公休假差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)一律執(zhí)行公司相關(guān)制度。往來(lái)的車(chē)、船、住宿費(fèi)用憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，在無(wú)特殊事由的情況下原則上不予報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。
5、招待費(fèi)：業(yè)務(wù)招待僅限于招待與本項(xiàng)目部有關(guān)的單位及個(gè)人。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)權(quán)限僅限于項(xiàng)目部經(jīng)理、辦公室主任、施工員。一次性預(yù)計(jì)超過(guò)300元人民幣的業(yè)務(wù)招待必須提前向總經(jīng)理申請(qǐng)批準(zhǔn)。
6、辦公費(fèi)：辦公用品由項(xiàng)目部辦公室計(jì)劃并填寫(xiě)《材料采購(gòu)申請(qǐng)單》經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。采購(gòu)后必須填寫(xiě)《入庫(kù)單》辦理入
庫(kù)手續(xù)，以便財(cái)務(wù)人員定時(shí)盤(pán)庫(kù)。發(fā)放到員工手中的辦公用品必須填寫(xiě)《辦公用品領(lǐng)用登記表》，領(lǐng)用人簽字后辦公室備案。
7、燃油、維修費(fèi)：項(xiàng)目部駕駛員發(fā)生的所有費(fèi)用由辦公室核實(shí)后，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理簽字報(bào)銷(xiāo)。駕駛員的加油票由辦公室按照《車(chē)輛行車(chē)記錄表》記錄的.里程公里數(shù)判斷是否超標(biāo)。車(chē)輛維修、保養(yǎng)前應(yīng)向項(xiàng)目經(jīng)理提交《車(chē)輛維修保養(yǎng)請(qǐng)示單》，維修、保養(yǎng)后憑修理廠打印的修理清單和發(fā)票附《車(chē)輛維修保養(yǎng)請(qǐng)示單》，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
第三章 采購(gòu)入庫(kù)及報(bào)銷(xiāo)流程
1、采購(gòu)員憑各部門(mén)遞交的經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字的《材料采購(gòu)申請(qǐng)單》按要求及時(shí)采購(gòu)。原則上不見(jiàn)單不采購(gòu)。
2、采購(gòu)時(shí)盡量做到貨比三家，遵循質(zhì)量第一、價(jià)格優(yōu)惠的原則。必要時(shí)可請(qǐng)專(zhuān)業(yè)人員一同前往把握質(zhì)量、技術(shù)關(guān)。
3、購(gòu)回材料先交項(xiàng)目部庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，必要情況下可讓質(zhì)檢員協(xié)同監(jiān)督。在雙方或三方的對(duì)票清點(diǎn)后規(guī)類(lèi)存放，同時(shí)，庫(kù)管員必須按所采購(gòu)材料的清單、發(fā)票或收據(jù)內(nèi)容據(jù)實(shí)填寫(xiě)《入庫(kù)單》，并將《入庫(kù)單》的第三聯(lián)交與采購(gòu)員。
4、采購(gòu)員報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)必須將所購(gòu)批次的經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字的《材料采購(gòu)申請(qǐng)單》和《入庫(kù)單》第三聯(lián)一同與發(fā)票或收據(jù)粘貼，交項(xiàng)目經(jīng)理審核批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)報(bào)賬。
5、報(bào)銷(xiāo)流程：
采購(gòu)員粘貼票據(jù)→←財(cái)務(wù)預(yù)審→項(xiàng)目經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)審付款
第四章 獎(jiǎng)懲措施
為保障項(xiàng)目部財(cái)務(wù)工作順利、及時(shí)地完成，公司本著獎(jiǎng)罰分明的原則，特制訂本措施：
1、項(xiàng)目部所有人員報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)，超過(guò)一個(gè)月不報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)不再給予報(bào)銷(xiāo)，費(fèi)用自己承擔(dān)。
2、辦公室對(duì)電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、空調(diào)、冰箱(柜)、辦公桌、床鋪等大件用品沒(méi)有登記，沒(méi)有落實(shí)到人頭，或者有登記遺漏的，每一項(xiàng)罰責(zé)任人50元人民幣。
3、辦公室對(duì)項(xiàng)目部的合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒(méi)有登記編號(hào)的，一項(xiàng)罰款50元人民幣。
3、辦公室對(duì)辦公用品管理不規(guī)范，盤(pán)庫(kù)清單數(shù)據(jù)不吻合，視情節(jié)給予50元-500元人民幣的罰款。
4、材料采購(gòu)手續(xù)不完善，采購(gòu)后點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)不清楚、單據(jù)報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)的一次罰款50元。
5、項(xiàng)目部出納員有下列事實(shí)之一的，一項(xiàng)罰款100元人民幣：
(1)不及時(shí)登記出納賬本，沒(méi)有做到日清月結(jié)的;
(3)單據(jù)保管不當(dāng)，造成單據(jù)遺失的;
(2)經(jīng)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存，現(xiàn)金和銀行賬戶與賬面不符的;
若經(jīng)核實(shí)挪用公司資金，除了交回挪用資金外，視情節(jié)可追加至5000元人民幣的罰款。
(4)空白票據(jù)、銀行印鑒、網(wǎng)銀u盾保管不當(dāng)?shù)摹?/p>
若給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，除了及時(shí)彌補(bǔ)公司損失外，視情節(jié)可追加至5000元人民幣的罰款。
7、項(xiàng)目部會(huì)計(jì)有下列事實(shí)之一的，一項(xiàng)罰款200元人民幣。
(1)收到出納交來(lái)的單據(jù)，當(dāng)月不登記會(huì)計(jì)賬的;
(2)不按時(shí)與出納核對(duì)資金賬的;
(3)不按時(shí)與公司相關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)核對(duì)業(yè)主往來(lái)賬目的;
(3)不按時(shí)與項(xiàng)目部施工員或相關(guān)人員核對(duì)勞務(wù)班組的工時(shí)賬目的;
(4)不按時(shí)與采購(gòu)員和庫(kù)管員核對(duì)材料入庫(kù)、出庫(kù)及消耗報(bào)表的;
(5)不按時(shí)與采購(gòu)員核對(duì)客戶的往來(lái)債務(wù)的;
(6)相關(guān)合同保管不規(guī)范，收集合同不完全，合同沒(méi)有登記編號(hào)的。
8、財(cái)務(wù)相關(guān)人員有下列突出表現(xiàn)之一的，視成績(jī)給予獎(jiǎng)勵(lì)100元至10000元人民幣：
(1)主觀行為避免或減少因外在原因讓公司經(jīng)濟(jì)受到損失的;
(2)因他人工作不力造成公司經(jīng)濟(jì)損失而采取可行措施減少或追回經(jīng)濟(jì)損失的;
(3)工作中主動(dòng)協(xié)助他人解決項(xiàng)目部往來(lái)資金方面的難題的;
(4)完成本職工作并臨時(shí)兼任其他職位，成績(jī)優(yōu)秀的。
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