物資采購管理辦法

　　第一條 物質(zhì)采購前要呈報專題立項報告審批,經(jīng)總務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批后,由部門經(jīng)辦人員填寫<外購物資申報單>，填明所購物資的品名、規(guī)格、數(shù)量、價格、供貨單位名稱、地址、聯(lián)系電話及經(jīng)辦人員的姓名和電話。

　　第二條 申報單首先由部門負責人審核簽字后，報主管院長審批。

　　第三條 采購的物資由經(jīng)辦人員按照批準的計劃進行，經(jīng)辦人員對物資的數(shù)量和質(zhì)量負責。

　　第四條 采購物資的合法原始票據(jù)由經(jīng)手人(采購員)、驗收人(保管員)簽字，此后填寫支款憑條，并附原始票據(jù)和有關(guān)批件，報領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　第五條 用學校資金購進的財產(chǎn)物資由經(jīng)辦人負責將合法的原始票據(jù)(固定資產(chǎn)需到資產(chǎn)辦辦理固定資產(chǎn)驗收手續(xù))進行復(fù)印，保管員驗收入庫后，再由經(jīng)辦人將復(fù)印原始票據(jù)、保管員入庫驗收單一并交財務(wù)部建立學校購置固定資產(chǎn)、低值易耗品等會計賬務(wù)。

　　第六條 購進或調(diào)撥的財產(chǎn)物資，由收貨保管員填寫入庫驗收單。一切物資入庫時，必須在規(guī)定時間辦理驗收入庫手續(xù)。包括檢查驗收財產(chǎn)物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號等。保管員認真做好記錄收、發(fā)貨單位、時間、編號、品名、單位、數(shù)量、價格和金額，經(jīng)辦人(采購員)和保管員均應(yīng)在入庫驗收單上簽章;經(jīng)手人再將手續(xù)完備的發(fā)票、入庫驗收單連同在支款憑條，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再交會計復(fù)核、簽章，方可報銷。入庫的物資設(shè)備說明書資料不齊全或質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格不符合時，不得辦理入庫手續(xù)，由采購人員負責與供貨單位聯(lián)系處理。

　　第七條 按零售價購進的庫存商品采用零售價進行核算，其他存貨均按照進貨實際成本計價核算，調(diào)撥物資按進價乘以差價率的調(diào)撥價進行核算。

　　第八條 領(lǐng)用或發(fā)出存貨采用先進先出法計算確定實際成本。

　　第九條 領(lǐng)用或調(diào)撥物資由發(fā)貨方保管人員根據(jù)訂貨單填制領(lǐng)貨單或調(diào)撥單(含物資配送中心的銷售調(diào)撥單)，發(fā)貨人和領(lǐng)貨人均在領(lǐng)貨單或調(diào)撥單上簽字，方為有效記賬憑據(jù)。

　　第十條 領(lǐng)用或調(diào)撥單據(jù)由收貨方保管員驗收記賬后，及時將單據(jù)傳遞給核算員(明確傳遞手續(xù))建賬。

　　第十一條 核算員每周一將手續(xù)完備的入庫或出庫憑據(jù)交財務(wù)部進行核算。并根據(jù)審查無誤的“入庫驗收單”、“調(diào)撥物資單”、“材料消耗匯總月報表”、“退貨單”等正確計算確定各部門當月實際成本。每月27日前將各部門經(jīng)營情況收支月報表及時報送財務(wù)部主管會計，以便及時反映、記錄當月會計事項。

　　第十二條 實行定期盤存制度.存貨每月盤點一次，每月逢二十五日為盤存結(jié)帳及結(jié)帳日(休息日順推);固定資產(chǎn)年終盤存一次。保管員若發(fā)現(xiàn)盤盈或盤虧，應(yīng)及時查明原因、分清責任，及時填寫盤存報告單;保管員及負責人均應(yīng)在盤存報告單上簽字。

　　第十三條 倉庫保管要做到三清、兩齊、四號定位和九不。三清：規(guī)格清、材質(zhì)清、數(shù)量清;兩齊：庫容整齊、擺放整齊是;四號定位：按物類或設(shè)備的庫號、架號、格號、位號存放;九不：不銹、不潮、不凍、不腐、不霉、不變質(zhì)、不壞、不漏、不爆。

　　第十四條 認真貫徹執(zhí)行總務(wù)各項規(guī)章制度，遵守紀律，恪守崗位職責，任何人不能謀私，假公濟私，損害集體利益。

　　第十五 庫存物資必須按國家及專業(yè)規(guī)定合理損耗。低值易耗物、倉庫報廢物必須每季度一報。經(jīng)財務(wù)監(jiān)管部門查看、審核報總負責人審批后方可作報廢處理，財務(wù)部做出處理。如有損耗、查明原因?qū)懗鰣蟾�，�?jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后做財務(wù)處理。

　　第十六條 嚴格執(zhí)行倉庫管理制度，無關(guān)人員不準進入庫房，庫內(nèi)禁止煙火。因工作玩忽職守造成物資損壞、倉庫被盜者，視情節(jié)輕重給予嚴肅處理。

　　第十七條 物資出入庫必須清點數(shù)量，做到賬物相符。采取必要的措施保證庫存物資不得出現(xiàn)損壞、變質(zhì)等現(xiàn)象。

　　第十八條 工作中如遇管理辦法未明確的事項時，要及時上報，不得自作主張，自行處理。因自作主張造成損失的，由行為人負全部責任。

　　第十九條 學校的物資管理工作實行嚴格的責任追究制。

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