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2017年注冊會計師考試《經(jīng)濟法》復(fù)習(xí)題（含答案）
復(fù)習(xí)題一：
單項選擇題
1.物可分為原物和孳息物，下列選項中屬于孳息物的是( )。
A、鹿頭上的鹿茸
B、奶牛體內(nèi)的牛奶
C、蘋果樹上掉下的蘋果
D、電燈發(fā)出的燈光
【正確答案】C
【答案解析】本題考核點是原物與孳息物。A、B選項中的鹿茸和牛奶未與原物脫離;C選項屬于天然孳息;D選項的燈光并非電燈產(chǎn)生的收益。
2.根據(jù)物權(quán)法的有關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于住宅建設(shè)用地使用權(quán)期間屆滿后續(xù)期問題的表述中，正確的是( )。
A、自動續(xù)期
B、建設(shè)用地使用權(quán)收歸國有，不得續(xù)期
C、經(jīng)縣級以上人民政府批準，可以續(xù)期
D、經(jīng)不動產(chǎn)登記機構(gòu)批準，可以續(xù)期
【正確答案】A
【答案解析】本題考核建設(shè)用地使用權(quán)。根據(jù)規(guī)定，住宅建設(shè)用地使用權(quán)期間屆滿的，自動續(xù)期。
3.甲向乙借款100萬元，甲以自己價值110萬元的房屋設(shè)定了抵押，債務(wù)到期后，甲不清償債務(wù)，乙對房屋行使抵押權(quán)，已知這段時間產(chǎn)生了10萬元的利息，為實現(xiàn)抵押權(quán)的拍賣費用5萬元，在甲乙沒有約定的情形下，關(guān)于抵押物拍賣后的清償順序，下列說法正確的是( )。
A、應(yīng)當(dāng)首先清償100萬元的借款
B、應(yīng)當(dāng)先清償10萬元的利息
C、應(yīng)當(dāng)首先清償實現(xiàn)抵押權(quán)的拍賣費用5萬元
D、所產(chǎn)生的10萬元利息不屬于優(yōu)先受償范圍
【正確答案】C
【答案解析】本題考核抵押權(quán)實現(xiàn)的相關(guān)規(guī)定。抵押物折價或者拍賣、變賣所得的價款，當(dāng)事人沒有約定的，清償順序如下：(1)實現(xiàn)抵押權(quán)的費用;(2)主債權(quán)的利息;(3)主債權(quán)。
4.甲家具廠與乙木材公司簽訂一份長期供貨合同，合同約定：甲家具廠以自有的加工設(shè)備作為貨款的抵押物，擔(dān)保金額最高為50萬元。在合同期限內(nèi)，乙木材公司總計供貨10次，貨款總額為80萬元;甲家具廠總計支付貨款20萬元，其余60萬元無力償還。乙木材公司享有優(yōu)先受償?shù)臄?shù)額是( )。
A、20萬元
B、30萬元
C、50萬元
D、60萬元
【正確答案】C
【答案解析】本題考核點是最高額抵押。抵押權(quán)人實現(xiàn)最高額抵押權(quán)時，如果實際發(fā)生的債權(quán)余額高于最高限額的，以最高限額為限，超過部分不具有優(yōu)先受償?shù)男ЯΑ?/p>
5.甲從乙處借款，將自己所有的受孕母牛出質(zhì)于乙，質(zhì)押期間，母牛產(chǎn)下牛犢，關(guān)于牛犢的所有權(quán)，下列說法正確的是( )。
A、歸甲享有
B、歸乙享有
C、由甲和乙協(xié)商決定歸誰所有
D、由甲和乙共同享有
【正確答案】A
【答案解析】本題考核點是質(zhì)權(quán)期間所生孳息的權(quán)屬。在質(zhì)權(quán)期間，質(zhì)物所生孳息，質(zhì)權(quán)人享有收取權(quán)，但質(zhì)物所生孳息的所有權(quán)仍為出質(zhì)人享有。
6.甲公司向銀行貸款，并以其對乙公司應(yīng)收的款項用于質(zhì)押。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，該質(zhì)權(quán)設(shè)立的時間是( )。
A、借款合同簽訂之日
B、通知乙公司之日
C、質(zhì)押合同簽訂之日
D、信貸征信機構(gòu)辦理出質(zhì)登記之日
【正確答案】D
【答案解析】本題考核點是權(quán)利質(zhì)權(quán)。根據(jù)規(guī)定，以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自信貸征信機構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。
7.甲、乙各以30%與70%的份額共有一間房屋，現(xiàn)甲欲將自己的份額轉(zhuǎn)讓給第三人丙，下列表述中說法正確的是()。
A、乙有優(yōu)先購買權(quán)
B、丙有優(yōu)先購買權(quán)，乙沒有優(yōu)先購買權(quán)
C、乙、丙都有優(yōu)先購買權(quán)，兩人處于平等地位
D、乙、丙都有優(yōu)先購買權(quán)，乙的優(yōu)先購買權(quán)優(yōu)先于丙的優(yōu)先購買權(quán)
【正確答案】A
【答案解析】本題考核按份共有。根據(jù)規(guī)定，按份共有人按各自的確定的份額享有所有權(quán)的，可以轉(zhuǎn)讓其享有的共有的不動產(chǎn)或者動產(chǎn)份額。其他共有人在同等條件下享有優(yōu)先購買的權(quán)利。
8.甲、乙共同共有的房屋因年久失修山墻倒塌砸毀鄰居丙的汽車，下列說法正確是()。
A、甲和乙應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任
B、甲和乙平均承擔(dān)賠償責(zé)任
C、丙只能向甲或乙其中一人要求承擔(dān)賠償責(zé)任
D、甲和乙無須承擔(dān)賠償責(zé)任
【正確答案】A
【答案解析】本題考核共同共有的外部關(guān)系。根據(jù)規(guī)定，因共有的不動產(chǎn)或者動產(chǎn)產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)，在對外關(guān)系上，共有人享有連帶債權(quán)、承擔(dān)連帶債務(wù)，但法律另有規(guī)定或者第三人知道共有人不具有連帶債權(quán)債務(wù)關(guān)系的除外。
9.甲對乙聲稱：“我正在考慮賣掉家中祖?zhèn)鞯囊惶准揖�，價值10萬元”，乙立即向甲表示：“我愿意以10萬元價值購買此套家具”。下列判斷正確的是( )。
A、甲對乙的表示構(gòu)成要約
B、乙對甲的表示構(gòu)成承諾
C、甲對乙的表示構(gòu)成承諾
D、乙對甲的表示構(gòu)成要約
【正確答案】D
【答案解析】本題考核要約的規(guī)定。要約是希望和他人訂立合同的意思表示，該意思表示應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：(一)內(nèi)容具體確定;(二)表明經(jīng)受要約人承諾，要約人即受該意思表示約束。
10.力達公司于3月5日向及時雨企業(yè)發(fā)出簽訂合同的要約信函。3月8日及時雨企業(yè)收到力達公司聲明該要約作廢的傳真。3月10日及時雨公司收到該要約的信函。根據(jù)《合同法》的規(guī)定，力達公司發(fā)出傳真聲明要約作廢的行為屬于( )。
A、要約撤回
B、要約撤銷
C、要約生效
D、要約失效
【正確答案】A
【答案解析】本題考核要約的撤銷、撤回與失效的關(guān)系。要約人在發(fā)出要約后、要約生效前，可以撤回要約，使要約不發(fā)生法律效力。因此，撤回要約的通知應(yīng)當(dāng)在要約到達受要約人之前或者與要約同時到達受要約人。
11.下列不受《合同法》調(diào)整的是( )。
A、平等主體之間的民事關(guān)系
B、自然人之間的財產(chǎn)關(guān)系
C、有關(guān)收養(yǎng)的協(xié)議
D、法人和其他經(jīng)濟組織之間的經(jīng)濟貿(mào)易合同關(guān)系
【正確答案】C
【答案解析】本題考核合同法的適用范圍。合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議�；橐觥⑹震B(yǎng)、監(jiān)護等有關(guān)身份關(guān)系的協(xié)議，適用其他法律的規(guī)定，不適用《合同法》。
12.張某以信件發(fā)出要約，信件未載明承諾開始日期，僅規(guī)定承諾期限為10天。5月8日，張某將信件投入信箱;郵局將信件加蓋5月9日郵戳發(fā)出，5月11日，信件送達受要約人李某的辦公室;李某因外出，直至5月15日才知悉信件內(nèi)容。根據(jù)《合同法》的規(guī)定，該承諾期限的起算日為( )。
A、5月8日
B、5月9日
C、5月11日
D、5月15日
【正確答案】B
【答案解析】本題考核承諾的期限。根據(jù)規(guī)定，要約以信件或者電報做出的，承諾期限自信件載明的日期或者電報交發(fā)之日開始計算。信件未載明日期的，自投寄該信件的郵戳日期開始計算。本題中，由于信件的落款中未載明日期，那么應(yīng)該按照“郵戳”日期作為承諾的開始時間。
13.甲乙準備簽訂一個買賣合同，雙方6月1日約定在6月15日在北京飯店在合同書上簽字的時候合同成立，但是甲由于想騰出自己的倉庫，在6月10日把貨物運至乙處，甲和乙按照約定在北京飯店簽訂了合同，甲當(dāng)天在合同上簽字蓋章，乙將合同帶回總部后第二天在合同上簽字并蓋章，以上情況下，合同成立的時間為( )。
A、6月15日
B、6月1日
C、6月10日
D、6月16日
【正確答案】C
【答案解析】本題考核合同成立的相關(guān)規(guī)定。采用合同書形式訂立合同，當(dāng)事人沒有在合同書上簽字蓋章的，只要一方當(dāng)事人履行了主要義務(wù)，對方接受的，合同仍然成立。
14.張某是某石油公司的業(yè)務(wù)員，一直代理公司與某農(nóng)機站的石油供應(yīng)業(yè)務(wù)。后張某被石油公司開除，但石油公司并未將此情況通知農(nóng)機站，張某仍以石油公司的名義與農(nóng)機站簽訂了合同，該合同屬于( )。
A、效力待定合同
B、無效合同
C、可撤銷合同
D、有效合同
【正確答案】D
【答案解析】本題考核表見代理。根據(jù)規(guī)定行為人沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后以被代理人名義訂立合同，相對人有理由相信行為人有代理權(quán)的，該代理行為有效。本題張某雖然已被石油公司開除，但石油公司并未將此情況通知農(nóng)機站，農(nóng)機站有理由相信張某仍是石油公司的代理人。因此，該合同為有效合同。
15.2009年5月8日，甲作為出租人與乙訂立房屋買賣合同，約定將丙的房屋于同年7月1日出售給乙作為辦事處。同年6月10日，甲向丙購買該出租房屋，并辦理了產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)，關(guān)于該情形，下列說法正確的是( )。
A、甲與乙于5月8日所簽買賣合同因甲對該房屋尚無處分權(quán)而無效
B、該買賣合同可以撤銷
C、該買賣合同在5月8日即為有效合同
D、該買賣合同必須經(jīng)過丙的追認后才有效，否則均無效
【正確答案】C
【答案解析】本題考核效力待定合同。出賣人沒有所有權(quán)或處分權(quán)的情形，買賣合同原則上仍屬于有效合同。據(jù)此，5月8日所簽租賃合同有效。
16.下列有關(guān)代位權(quán)的表述中，不符合規(guī)定的是( )。
A、專屬于債務(wù)人自身的債權(quán)，債權(quán)人不得行使代位權(quán)
B、債權(quán)人行使代位權(quán)的必要費用，由債務(wù)人承擔(dān)
C、債務(wù)人的債務(wù)未到履行期或履行期間未屆滿，債權(quán)人不得行使代位權(quán)
D、自債務(wù)到期后債權(quán)人5年內(nèi)沒有行使代位權(quán)的，則債權(quán)人的代位權(quán)消滅
【正確答案】D
【答案解析】本題考核代位權(quán)的規(guī)定。債權(quán)人行使代位權(quán)并無時間限制。
17.甲于2005年3月5日向乙借款10萬元，由丙作為一般保證人。三方約定：甲應(yīng)于2006年3月5日之前償還該借款。若本案中的當(dāng)事人約定，保證期間至2006年2月1日，則丙承擔(dān)保證責(zé)任期間應(yīng)至( )。
A、2006年2月1日
B、2006年3月5日
C、2006年6月5日
D、2006年9月5日
【正確答案】D
【答案解析】本題考核點是保證期間。根據(jù)規(guī)定，保證合同約定的保證期間早于或者等于主債務(wù)履行期限的，視為沒有約定，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月。
18.下列有關(guān)合同變更的表述中，錯誤的是( )。
A、當(dāng)事人協(xié)商一致，可以變更合同
B、合同的變更不僅指合同內(nèi)容的變更，也包括合同主體的變更
C、當(dāng)事人對合同變更的內(nèi)容約定不明確的，推定為未變更
D、合同變更，僅對變更后未履行的部分有效，對已履行的部分無溯及力
【正確答案】B
【答案解析】本題考核合同變更的有關(guān)規(guī)定。合同變更是指合同內(nèi)容的變更，合同主體的變更屬于合同的轉(zhuǎn)讓。
19.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司下列人員中，可以提議召開股東會臨時會議的是( )。
A、總經(jīng)理
B、人數(shù)過半數(shù)的股東
C、監(jiān)事會主席
D、半數(shù)的董事
【正確答案】D
【答案解析】本題考核點是有限責(zé)任公司股東會會議規(guī)則。代表1/10以上表決權(quán)的股東，1/3以上的董事，監(jiān)事會或者不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事提議召開臨時會議的，應(yīng)當(dāng)召開臨時會議。
20.下列關(guān)于國有獨資公司的說法中，正確的是( )。
A、國有獨資公司章程只能由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)制定
B、國有獨資公司的股東可以是國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)或其他國有投資主體
C、國有獨資公司設(shè)監(jiān)事會，其成員不得少于5人
D、國有獨資公司董事會成員中可以有公司職工代表
【正確答案】C
【答案解析】本題考核國有獨資公司的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，國有獨資公司章程由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)制定，或者由董事會制訂報國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，因此選項A的說法錯誤;國有獨資公司的股東只能是國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)，因此選項B的說法錯誤;國有獨資公司董事會成員中應(yīng)當(dāng)有職工代表，因此選項D的說法錯誤。
21.研究開發(fā)人就委托開發(fā)完成的發(fā)明創(chuàng)造申請取得專利權(quán)的，下列說法正確的是()。
A、委托人可以在同等條件下優(yōu)先獲得實施該專利的權(quán)利，但應(yīng)向研究開發(fā)人全額支付專利權(quán)使用費
B、委托人可以在同等條件下優(yōu)先獲得實施該專利的權(quán)利，但應(yīng)向研究開發(fā)人支付專利權(quán)使用費的50%
C、委托人可以在同等條件下優(yōu)先獲得實施該專利的權(quán)利，但應(yīng)向研究開發(fā)人支付專利權(quán)使用費的20%
D、委托人可以免費實施該專利
【正確答案】D
【答案解析】本題考核技術(shù)成果的權(quán)利歸屬。委托開發(fā)完成的發(fā)明創(chuàng)造，研究開發(fā)人取得專利權(quán)的，委托人可以免費實施該專利。
22.下列有關(guān)融資租賃合同的說法，正確的是()。
A、融資租賃合同的承租人可以隨時解除合同
B、出賣人不履行買賣合同義務(wù)的，必須由出租人行使索賠的權(quán)利
C、承租人占有租賃物期間，租賃物造成第三人的人身傷害的，出租人對第三人應(yīng)該承擔(dān)賠償責(zé)任
D、出租人和承租人對租賃期屆滿租賃物的歸屬沒有約定或者約定不明確，按照有關(guān)規(guī)定仍不能確定的，租賃物的所有權(quán)歸出租人
【正確答案】D
【答案解析】本題考核融資租賃合同的有關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，融資租賃合同中，承租人解除合同的權(quán)利應(yīng)受到一定的限制，因此A是錯誤的;出租人、出賣人、承租人可以約定，出賣人不履行買賣合同義務(wù)的，由承租人行使索賠的權(quán)利，因此選項B是錯誤的;承租人占有租賃物期間，租賃物造成第三人的人身傷害的，出租人對第三人不承擔(dān)賠償責(zé)任，因此選項C是錯誤的。
23.某工程的總承包人乙公司經(jīng)發(fā)包人甲公司同意，將自己承包的部分建設(shè)工程分包給丙公司。因丙公司完成的工程質(zhì)量出現(xiàn)問題，給甲公司造成200萬元的經(jīng)濟損失。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列選項中，正確的是( )。
A、由丙公司承擔(dān)賠償責(zé)任
B、由乙公司承擔(dān)賠償責(zé)任
C、首先由丙公司承擔(dān)賠償責(zé)任，不足部分由乙公司承擔(dān)
D、由乙公司和丙公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任
【正確答案】D
【答案解析】本題考核點是建筑工程合同中分包的規(guī)定。經(jīng)發(fā)包人同意，總承包人可以將自己承包的“部分工作”交由第三人完成。第三人就其完成的工作成果與總承包人向發(fā)包人承擔(dān)“連帶責(zé)任”。
24.劉某和信用社簽訂了期限為30個月的借款合同。如果雙方對利息支付的期限沒有約定，又不能達成補充協(xié)議時，按照《合同法》的規(guī)定，劉某支付利息的方式應(yīng)當(dāng)是( )。
A、每6個月支付一次
B、每10個月支付一次
C、每12個月支付一次，剩余期間不滿12個月的，在返還借款時一并支付
D、借款期限屆滿時一次性支付
【正確答案】C
【答案解析】本題考核點是借款合同中利息的支付規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，借款人應(yīng)當(dāng)按照約定的期限支付利息。對支付利息的期限沒有約定或者約定不明確，當(dāng)事人可以協(xié)議補充;不能達成補充協(xié)議的，借款期間不滿一年的，應(yīng)當(dāng)在返還借款時一并支付;借款期間1年以上的，應(yīng)當(dāng)在每屆滿1年時支付，剩余期間不滿1年的，應(yīng)當(dāng)在返還借款時一并支付。
25.甲乙雙方簽訂了一份房屋租賃合同，租期為半年。在房屋租賃期內(nèi)，乙公司將該房屋轉(zhuǎn)租給丙公司。甲公司得知后，表示異議。下列表述正確是( )。
A、乙公司可以在租期內(nèi)將該樓轉(zhuǎn)租丙公司，但不得改變原租賃用途
B、乙公司可以在租期內(nèi)將該樓轉(zhuǎn)租給丙公司
C、甲公司有權(quán)解除租賃合同
D、乙公司有權(quán)解除租賃合同
【正確答案】C
【答案解析】本題考核點是租賃合同當(dāng)事人雙方權(quán)利義務(wù)。根據(jù)規(guī)定，承租人經(jīng)出租人同意，可以將租賃物轉(zhuǎn)租給第三人。承租人未經(jīng)出租人同意轉(zhuǎn)租的，出租人可以解除合同。
26.甲答應(yīng)贈與乙800元，資助乙的一項發(fā)明。甲在給乙500元以后，就不再給了，乙認為甲答應(yīng)贈與就應(yīng)全部贈與，于是向甲索要另外300元。則下列說法正確的是( )。
A、甲應(yīng)再給乙300元，否則即違約
B、贈與合同無效
C、甲可向乙要求返還已給的500元
D、贈與500元的合同有效，另300元的贈與可以撤銷
【正確答案】D
【答案解析】本題考核點是贈與的撤銷。贈與的撤銷分為任意撤銷和法定撤銷。任意撤銷是指，贈與人在贈與財產(chǎn)的權(quán)利轉(zhuǎn)移之前可以撤銷贈與。
27.甲答應(yīng)贈與下崗工人乙一部舊汽車，資助乙經(jīng)營食品廠。甲和乙辦理了公證手續(xù)后將汽車交付給乙，但雙方未辦理過戶手續(xù)。之后甲反悔，下列說法正確的是( )。
A、甲應(yīng)辦理過戶手續(xù)，完成贈與
B、贈與合同無效
C、甲可向乙要求給予一定補償
D、贈與可以撤銷
【正確答案】A
【答案解析】本題考核點是贈與的撤銷。經(jīng)過公證的贈與合同，不得撤銷贈與。
28.買受人遲延支付購房款，經(jīng)催告后在一定合理期限內(nèi)仍未履行的，出賣人可以解除商品房買賣合同。該一定期限為()。
A、1個月
B、2個月
C、3個月
D、6個月
【正確答案】C
【答案解析】本題考核商品房買賣合同的解除權(quán)。根據(jù)規(guī)定，買受人遲延支付購房款，經(jīng)催告后在3個月的合理期限內(nèi)仍未履行的，出賣人可以解除合同。
復(fù)習(xí)題二：
單項選擇題
1.甲公司按照法律規(guī)定向有關(guān)主管機關(guān)提供了財務(wù)會計報告，但是甲公司的財務(wù)報告中存在虛假記載，那么主管機關(guān)可以對甲公司的直接負責(zé)的主管人員，處以( )的罰款。
A、1萬元以上10萬元以下
B、2萬元以上20萬元以下
C、3萬元以上30萬元以下
D、5萬元以上50萬元以下
【正確答案】C
【答案解析】本題考核公司違反《公司法》的法律責(zé)任。根據(jù)規(guī)定，公司在依法向有關(guān)主管部門提供的財務(wù)會計報告等材料上作虛假記載或者隱瞞重要事實的，由有關(guān)主管部門對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處以3萬元以上30萬元以下的罰款。
2.下列關(guān)于國有獨資公司的表述中，符合公司法律制度規(guī)定的是( )。
A、國有獨資公司不設(shè)股東會，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)行使股東會職權(quán)
B、國有獨資公司的董事會獲得國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)授權(quán)，可以決定公司合并事項
C、國有獨資公司監(jiān)事會的職工代表由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)委派
D、國有獨資公司的董事會成員全部由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)委派
【正確答案】A
【答案解析】本題考核國有獨資公司的規(guī)定。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)可以授權(quán)公司董事會行使股東會的部分職權(quán)，決定公司的重大事項，但公司的合并、分立、解散、增加或者減少注冊資本和發(fā)行公司債券，必須由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)決定，選項B表述錯誤;監(jiān)事會成員中的職工代表由公司職工代表大會選舉產(chǎn)生，選項C表述錯誤。董事會成員由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)委派;但是，董事會成員中的職工代表由公司職工代表大會選舉產(chǎn)生，選項D表述錯誤。
3.下列關(guān)于國有獨資公司的表述中，符合公司法律制度規(guī)定的是( )。
A、國有獨資公司不設(shè)股東會，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)行使股東會職權(quán)
B、國有獨資公司的董事會獲得國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)授權(quán)，可以決定公司合并事項
C、國有獨資公司監(jiān)事會的職工代表由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)委派
D、國有獨資公司的董事會成員全部由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)委派
【正確答案】A
【答案解析】本題考核國有獨資公司的規(guī)定。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)可以授權(quán)公司董事會行使股東會的部分職權(quán)，決定公司的重大事項，但公司的合并、分立、解散、增加或者減少注冊資本和發(fā)行公司債券，必須由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)決定，選項B表述錯誤;監(jiān)事會成員中的職工代表由公司職工代表大會選舉產(chǎn)生，選項C表述錯誤。董事會成員由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)委派;但是，董事會成員中的職工代表由公司職工代表大會選舉產(chǎn)生，選項D表述錯誤。
4.虛報注冊資本構(gòu)成犯罪的，處3年以下有期徒刑或者拘役，并可以并處或者單處的罰金為( )。
A、未繳納的注冊資本額
B、已經(jīng)繳納的注冊資本額
C、虛報注冊資本金額的1%以上5%以下
D、虛報注冊資本金額的3%
【正確答案】C
【答案解析】本題考核點是法律責(zé)任。虛報注冊資本，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任，處3年以下有期徒刑或者拘役，并可以并處或者單處虛報注冊資本金額的1%以上5%以下的罰金。
5.因犯有貪污罪被判處刑罰后，不得擔(dān)任公司的董事的情形是( )。
A、執(zhí)行期滿未逾1年
B、執(zhí)行期滿未逾2年
C、執(zhí)行期滿未逾3年
D、執(zhí)行期滿未逾5年
【正確答案】D
【答案解析】本題考核點是公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員任職資格。因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年的，不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理。
6.因犯有貪污罪被判處刑罰后，不得擔(dān)任公司的董事的情形是( )。
A、執(zhí)行期滿未逾1年
B、執(zhí)行期滿未逾2年
C、執(zhí)行期滿未逾3年
D、執(zhí)行期滿未逾5年
【正確答案】D
【答案解析】本題考核點是公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員任職資格。因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年的，不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理。
7.2010年1月5日甲公司召開股東會并作出相關(guān)的決議，此次股東會的決議內(nèi)容違反了公司章程，那么公司股東應(yīng)當(dāng)在( )內(nèi)，請求人民法院撤銷。
A、10日
B、30日
C、60日
D、90日
【正確答案】C
【答案解析】本題考核股東行使權(quán)利的期限。股東會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起60日內(nèi)，請求人民法院撤銷。
8.2010年1月5日甲公司召開股東會并作出相關(guān)的決議，此次股東會的決議內(nèi)容違反了公司章程，那么公司股東應(yīng)當(dāng)在( )內(nèi)，請求人民法院撤銷。
A、10日
B、30日
C、60日
D、90日
【正確答案】C
【答案解析】本題考核股東行使權(quán)利的期限。股東會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起60日內(nèi)，請求人民法院撤銷。
9.下列有關(guān)公司董事、監(jiān)事以及高級管理人員兼任的表述中，符合公司法律制度規(guī)定的是( )。
A、公司董事可以兼任公司經(jīng)理
B、公司董事可以兼任公司監(jiān)事
C、公司經(jīng)理可以兼任公司監(jiān)事
D、公司董事會秘書可以兼任公司監(jiān)事
【正確答案】A
【答案解析】本題考核點是公司的組織機構(gòu)。根據(jù)規(guī)定，公司董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。高級管理人員，是指公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人，上市公司董事會秘書和公司章程規(guī)定的其他人員。公司董事會可以決定由董事會成員兼任經(jīng)理。
10.違反法律規(guī)定，在限制轉(zhuǎn)讓期限內(nèi)買賣證券的，對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人給予警告，并處以的罰款是()。
A、買賣證券等值以下
B、3萬元以上30萬元以下
C、30萬元以下
D、3萬元以上
[正確答案]B
[答案解析]本題考核證券違法行為的法律責(zé)任。違反法律規(guī)定，在限制轉(zhuǎn)讓期限內(nèi)買賣證券的，責(zé)令改正，給予警告，并處以買賣證券等值以下的罰款。對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以3萬元以上30萬元以下的罰款。
11.關(guān)于證券市場，下列表述正確的是( )。
A、流通市場是一級市場，發(fā)行市場是二級市場
B、證券發(fā)行人是指發(fā)行證券的單位，但不包括政府部門
C、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券公司、證券交易所都是證券中介機構(gòu)
D、證券投資者是指證券的買賣者，分為個人投資者與機構(gòu)投資者
【正確答案】D
【答案解析】本題考核證券市場。發(fā)行市場是一級市場，流通市場是二級市場，選項A的表述錯誤。證券發(fā)行人是指發(fā)行證券的單位，一般有公司、企業(yè)、金融機構(gòu)與政府部門等，選項B的表述錯誤。證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券公司是證券中介機構(gòu)，證交所是交易場所，選項C的表述錯誤。
12.某證券公司的經(jīng)營范圍為：證券經(jīng)紀;證券投資咨詢;與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財務(wù)顧問;證券自營;證券承銷與保薦。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，該證券公司的注冊資本最低限額為( )。
A、1000萬元
B、5000萬元
C、1億元
D、5億元
【正確答案】D
【答案解析】本題考核證券公司注冊資本的規(guī)定。由于該證券公司同時經(jīng)營證券自營和證券承銷與保薦業(yè)務(wù)，因此注冊資本最低限額為5億元。
13.根據(jù)《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，證券交易所臨時停市應(yīng)()。
A、由證券交易所決定，并及時報告國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)
B、由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)決定，證券交易所執(zhí)行
C、由國務(wù)院決定，證券交易所執(zhí)行
D、由證券交易所決定，并在新聞媒體上公告
【正確答案】A
【答案解析】本題考核證券交易所的職責(zé)。證券交易所采取臨時停市應(yīng)及時報告國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)。
14.根據(jù)證券法的有關(guān)規(guī)定，某證券公司的下列行為中，符合規(guī)定的是( )。
A、接受客戶全權(quán)委托，代為決定客戶賬戶的證券買賣
B、為吸引客戶，承諾在新客戶開戶6個月內(nèi)賠償客戶證券買賣的所有損失
C、將自營業(yè)務(wù)賬戶借給客戶使用
D、要求客戶將交易資金存入指定商業(yè)銀行，并以每個客戶的名義單獨立戶管理
【正確答案】D
【答案解析】本題考核證券公司的有關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，證券公司辦理經(jīng)紀業(yè)務(wù)，不得接受客戶的全權(quán)委托而決定證券買賣、選擇證券種類、決定買賣數(shù)量或者買賣價格;因此選項A不對。證券公司不得以任何方式對客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾;因此選項B不對。證券公司不得將其自營賬戶借給他人使用，因此選項C不對。
15.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，以協(xié)議方式收購上市公司時，達成協(xié)議后，收購人必須在( )內(nèi)將該收購協(xié)議向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)及證券交易所作出書面報告，并予公告。
A、5日
B、3日
C、10日
D、15日
【正確答案】B
【答案解析】本題考核協(xié)議收購的報告和公告期限。根據(jù)規(guī)定，以協(xié)議方式收購上市公司時，達成協(xié)議后，收購人必須在3日內(nèi)將該收購協(xié)議向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)及證券交易所作出書面報告，并予公告。
16.上市公司收購的財務(wù)顧問督導(dǎo)期限為( )。
A、擬定上市收購意向書至收購?fù)瓿珊?2個月內(nèi)
B、公告上市收購報告書至收購?fù)瓿珊?2個月內(nèi)
C、發(fā)出要約收購提示性文件至收購?fù)瓿珊?個月內(nèi)
D、公告上市收購報告書至收購?fù)瓿珊?個月內(nèi)
【正確答案】B
【答案解析】本題考核財務(wù)顧問的督導(dǎo)職責(zé)。根據(jù)規(guī)定，自收購人公告上市公司收購報告書至收購?fù)瓿珊?2個月內(nèi)，財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)通過日常溝通、定期回訪等方式，關(guān)注上市公司的經(jīng)營情況，結(jié)合被收購公司定期報告和臨時公告的披露事宜，對收購人及被收購公司履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。
17.甲公司已經(jīng)持有A上市公司30%的股份，A公司已經(jīng)發(fā)行的股份總額為10億元，甲公司準備繼續(xù)收購該公司的股份并依法采用要約方式，則甲公司預(yù)定收購的股份數(shù)額最低為( )。
A、5000萬股
B、5億股
C、1億股
D、4000萬股
【正確答案】A
【答案解析】本題考核要約收購的預(yù)定收購比例。根據(jù)規(guī)定，以要約方式收購一個上市公司股份的，其預(yù)定收購的股份比例均不得低于該上市公司已發(fā)行股份的5%。
18.通過證券交易所的證券交易，收購人持有一個上市公司已發(fā)行的股份達到一定比例時，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取要約方式進行。該比例是()。
A、90%
B、75%
C、50%
D、30%
【正確答案】D
【答案解析】本題考核點是上市公司要約收購。通過證券交易所的證券交易，收購人持有一個上市公司的股份達到該公司已發(fā)行股份的30%時，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取要約方式進行，發(fā)出全面要約或者部分要約。
19.下列關(guān)于個人獨資企業(yè)清算問題的表述中，正確的是( )。
A、個人獨資企業(yè)被依法吊銷營業(yè)執(zhí)照，不得由投資人自行清算
B、個人獨資企業(yè)解散后，原債權(quán)人超過2年的訴訟時效未向債務(wù)人提出償債請求的，該債務(wù)不再清償
C、個人獨資企業(yè)清算結(jié)束后，由債權(quán)人會議編制清算報告
D、個人獨資企業(yè)解散，可以由債權(quán)人申請人民法院指定清算人進行清算
【正確答案】D
【答案解析】本題考核點是個人獨資企業(yè)的解散。根據(jù)規(guī)定，個人獨資企業(yè)解散(包括被依法吊銷營業(yè)執(zhí)照)，可以由投資人自行清算，因此選項A錯誤;個人獨資企業(yè)解散后，原投資人對個人獨資企業(yè)存續(xù)期間的債務(wù)仍應(yīng)承擔(dān)償還責(zé)任，但債權(quán)人在5年內(nèi)未向債務(wù)人提出償債請求的，該責(zé)任消滅，因此選項B錯誤;個人獨資企業(yè)清算結(jié)束后，投資人或者人民法院指定的清算人應(yīng)當(dāng)編制清算報告，因此選項C錯誤;個人獨資企業(yè)解散，由投資人自行清算或者由債權(quán)人申請人民法院指定清算人進行清算，因此選項D正確。
20.如果沒有相反的證據(jù)，下列情形中，投資者甲公司和投資者乙公司不屬于一致行動人的是( )。
A、投資者甲公司和投資者乙公司是同屬于一個母公司的子公司
B、投資者甲公司的董事張某在投資者乙公司中擔(dān)任監(jiān)事
C、投資者甲公司是投資者乙公司的控股股東
D、投資者甲公司的股東同時持有投資者乙公司的股份
【正確答案】D
【答案解析】本題考核點是一致行動人的概念。本題A選項的情形屬于受同一主體控制;本題B選項的情形屬于投資者的董事、監(jiān)事或者高級管理人員中的主要成員，同時在另一個投資者擔(dān)任董事、監(jiān)事或者高級管理人員;本題C選項的情形屬于投資者之間有股權(quán)控制關(guān)系。
21.下列選項中，不能在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的是( )。
A.甲公司最近一年扣除非經(jīng)常性損益前凈利潤為800萬元;扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤為600萬元，最近1年營業(yè)收入為6000萬元，最近2年營業(yè)收入增長率為35%
B.乙公司最近兩年凈利潤累計為1200萬元，且持續(xù)增長
C.丙公司最近一期末凈資產(chǎn)為1800萬元，且不存在未彌補虧損
D.丁公司發(fā)行后股本總額為3400萬元
【正確答案】C
【答案解析】本題考核點是首次公開發(fā)行股票的條件。在創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件之一是：最近一期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補虧損。
22.某上市公司發(fā)生的下列事項中，應(yīng)當(dāng)提交臨時報告并予公告的是( )。
A.與其他公司合并
B.持有公司3%以上股份的股東與收購人達成收購協(xié)議
C.與關(guān)聯(lián)公司進行交易
D.財務(wù)負責(zé)人被撤職
【正確答案】A
【答案解析】本題考核點是上市公司臨時報告中的重大事件。根據(jù)規(guī)定，公司合并屬于臨時報告中需要披露的重大事件。
23.某上市公司2011年進行重大資產(chǎn)重組，當(dāng)年實施完畢后，購買的經(jīng)營實體經(jīng)歷了一年的經(jīng)營后，2012年底該經(jīng)營實體的利潤為當(dāng)年提交盈利預(yù)測報告的75%，低于了預(yù)測的盈利情況，經(jīng)查，不存在上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，為此，上市公司下列相關(guān)人員的說法中，正確的是( )。
A.董事長張某認為已經(jīng)超過了盈利預(yù)測金額的50%，情況十分滿意，無須作出任何解釋
B.總經(jīng)理王某認為應(yīng)當(dāng)在披露2012年年度報告的同時，在同一報刊上對未能實現(xiàn)預(yù)測作出解釋，還要向投資人道歉
C.證監(jiān)會的相關(guān)人員錢某認為，甲公司此種情況需要對其出具警示函
D.出具盈利預(yù)測的主管人員李某認為，自己當(dāng)時出具的盈利預(yù)測報告編寫依據(jù)可能存在問題，所購買的經(jīng)營實體盈利能力正常，只要在媒體上向投資人稍作解釋即可
【正確答案】B
【答案解析】本題考核上市公司盈利預(yù)測的信息披露要求。根據(jù)規(guī)定，重大資產(chǎn)重組實施完畢后，凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，上市公司或者購買資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤未達到盈利預(yù)測報告預(yù)測金額的80%的，上市公司的董事長、總經(jīng)理以及出具盈利預(yù)測報告的相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉;實現(xiàn)利潤未達到預(yù)測金額50%的，可以對上市公司、相關(guān)機構(gòu)及其責(zé)任人員采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令定期報告等監(jiān)管措施。本題中，由于達到預(yù)測金額的50%但未達到預(yù)測金額的80%，因此無須對其出具警示函。
24.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司下列人員中，可以提議召開股東會臨時會議的是( )。
A、總經(jīng)理
B、人數(shù)過半數(shù)的股東
C、監(jiān)事會主席
D、半數(shù)的董事
【正確答案】D
【答案解析】本題考核點是有限責(zé)任公司股東會會議規(guī)則。代表1/10以上表決權(quán)的股東，1/3以上的董事，監(jiān)事會或者不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事提議召開臨時會議的，應(yīng)當(dāng)召開臨時會議。
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