預(yù)算控制管理制度【精】
在我們平凡的日常里,制度的使用頻率逐漸增多,制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則,也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。我敢肯定,大部分人都對擬定制度很是頭疼的,下面是小編為大家收集的預(yù)算控制管理制度,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。
預(yù)算控制管理制度 篇1
第一章 總則
第一條 為規(guī)范公司預(yù)算管理,加強預(yù)算控制,提高資金使用效率,確保公司穩(wěn)健發(fā)展,特制定本預(yù)算控制管理制度。
第二條 本制度適用于公司各部門、各子公司的預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整和考核等環(huán)節(jié)。
第三條 預(yù)算管理應(yīng)遵循“科學(xué)、合理、公開、公正”的原則,確保預(yù)算的準確性和可操作性。
第二章 預(yù)算編制
第四條 公司預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則,結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營計劃和市場環(huán)境等因素,合理確定預(yù)算指標。
第五條 預(yù)算編制應(yīng)由財務(wù)部門牽頭,各部門共同參與,形成完整的預(yù)算方案。預(yù)算編制過程中,各部門應(yīng)充分溝通,確保預(yù)算的合理性和可行性。
第六條 預(yù)算編制完成后,應(yīng)提交公司決策機構(gòu)審議批準,形成正式的預(yù)算文件。
第三章 預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整
第七條 各部門應(yīng)嚴格按照預(yù)算指標執(zhí)行預(yù)算,確保預(yù)算的'剛性約束。如遇特殊情況需調(diào)整預(yù)算,應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請,經(jīng)審批后方可執(zhí)行。
第八條 財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析,及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。同時,應(yīng)加強與各部門的溝通協(xié)作,共同推動預(yù)算的有效執(zhí)行。
第九條 預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循“合理、必要、及時”的原則,確保預(yù)算調(diào)整的合法性和合規(guī)性。預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)經(jīng)公司決策機構(gòu)審議批準后執(zhí)行。
第四章 預(yù)算考核與獎懲
第十條 公司應(yīng)建立預(yù)算考核制度,對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行評價和考核。預(yù)算考核應(yīng)作為部門績效考核的重要組成部分。
第十一條 預(yù)算考核應(yīng)綜合考慮預(yù)算完成率、預(yù)算節(jié)約率、預(yù)算執(zhí)行過程中的合規(guī)性等因素,確?己私Y(jié)果的客觀性和公正性。
第十二條 對預(yù)算執(zhí)行情況優(yōu)秀的部門和個人,應(yīng)給予相應(yīng)的獎勵和表彰;對預(yù)算執(zhí)行情況不佳的部門和個人,應(yīng)給予相應(yīng)的懲罰和糾正措施。
第五章 附則
第十三條 本制度由財務(wù)部門負責解釋和修訂。
第十四條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行,如有與國家法律法規(guī)相抵觸之處,以國家法律法規(guī)為準。
預(yù)算控制管理制度 篇2
為了規(guī)范和加強公司預(yù)算管理,充分發(fā)揮預(yù)算的約束和引導(dǎo)作用,確保公司年度經(jīng)營管理目標的實現(xiàn),提高公司整體盈利能力和總體管理水平,特制定本制度。
一、年度預(yù)算制度
1、公司預(yù)算包括:收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資金需求預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算。
2、預(yù)算編制基礎(chǔ):經(jīng)營狀況分析資料、市場經(jīng)濟預(yù)測信息、經(jīng)營計劃和財務(wù)目標、相關(guān)會計政策的變化等。
3、預(yù)算編制程序:公司必須于年度報告完成后15日內(nèi),由公司財務(wù)主管制定該年度內(nèi)公司財務(wù)預(yù)算呈交上級單位審批。一經(jīng)批準,必須嚴格執(zhí)行該年度內(nèi)之預(yù)算,如超出預(yù)算,必須作出書面解釋。
二、月度、季度預(yù)算制度
月度、季度預(yù)算制度參照年度預(yù)算的編制方法,公司必須于每季度開始15日前,由公司財務(wù)主管制定該季度內(nèi)每月財務(wù)預(yù)算呈交上級單位審批。一經(jīng)批準,必須嚴格執(zhí)行該季度內(nèi)之預(yù)算,如超出預(yù)算,必須作出書面解釋,及向上級管理匯報。
三、預(yù)算項目編制方法和依據(jù)
1、收入預(yù)算
收入預(yù)算包括:房地產(chǎn)銷售收入、房屋出租收入、其他收入。
房地產(chǎn)銷售收入:營銷策劃部依據(jù)各種銷售條件及收款期限,按預(yù)計可實現(xiàn)金額編列。
房屋租金收入:營銷策劃部依據(jù)合同規(guī)定及預(yù)期目標,按預(yù)計可實現(xiàn)金額編列。
其他收入:無須對其作出預(yù)算。
2、開發(fā)成本支出預(yù)算
(一)地價支出:規(guī)劃設(shè)計部依據(jù)購地支付計劃或國土規(guī)劃局批文之應(yīng)繳納金額編列。
(二)工程款項:成本控制部依據(jù)工程預(yù)算、工程預(yù)計進度,提供預(yù)計工程量,按核定的造價金額編列。
(三)材料、設(shè)備款項:物料供應(yīng)部依據(jù)工程進度、所需材料、設(shè)備數(shù)量,按核定的金額編列。
(四)設(shè)計費:規(guī)劃設(shè)計部依據(jù)設(shè)計合同及出圖計劃,按預(yù)計應(yīng)支付金額編列。
3、銷售費用預(yù)算
由營銷策劃部依據(jù)營銷計劃,按預(yù)計支出額編制。
4、管理費用預(yù)算
由財務(wù)部與辦公室參照以往實際數(shù)分別編列。
5、財務(wù)費用預(yù)算
財務(wù)部根據(jù)融資計劃編列。
四、預(yù)算執(zhí)行制度
公司財務(wù)負責人于年度報告完成后15日內(nèi)對上期預(yù)算執(zhí)行情況、超預(yù)算數(shù)據(jù)進行分析,并以書面形式分析差異原因、責任歸屬及相應(yīng)的'措施或建議反饋給上級主管單位,促進全年預(yù)算在各執(zhí)行階段的有效控制。
五、年度預(yù)算的考核與評價
公司預(yù)算考核與評價的主管部門為公司董事會,上級主管財務(wù)部負責計劃指標完成情況的考核工作。對預(yù)算執(zhí)行情況的考評,每季度進行一次,報公司董事會批準。年度考評必須編制年度預(yù)算執(zhí)行情況的分析評價報告,報上級財務(wù)部及公司董事會批準。
預(yù)算控制管理制度 篇3
一、總則
為了規(guī)范公司預(yù)算管理工作,確保預(yù)算的有效執(zhí)行,提高資源利用效率,促進公司的健康發(fā)展,特制定本預(yù)算控制管理制度。
二、預(yù)算編制
1. 公司預(yù)算編制應(yīng)遵循科學(xué)性、合理性、完整性、可行性原則,結(jié)合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營計劃進行。
2. 預(yù)算編制過程中,各部門應(yīng)積極參與,充分溝通,確保預(yù)算目標的合理性和可操作性。
3. 預(yù)算編制完成后,應(yīng)提交公司預(yù)算委員會審批,并報公司董事會備案。
三、預(yù)算執(zhí)行
1. 預(yù)算一經(jīng)批準,各部門應(yīng)嚴格按照預(yù)算執(zhí)行,確保預(yù)算目標的.順利實現(xiàn)。
2. 預(yù)算執(zhí)行過程中,各部門應(yīng)定期向預(yù)算管理部門報告預(yù)算執(zhí)行情況,及時反映預(yù)算執(zhí)行中的問題。
3. 預(yù)算管理部門應(yīng)加強對預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督和管理,確保預(yù)算的有效執(zhí)行。
四、預(yù)算調(diào)整
1. 預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循客觀、公正、合理的原則,確因市場環(huán)境、政策變化等客觀因素導(dǎo)致預(yù)算無法執(zhí)行時,可進行預(yù)算調(diào)整。
2. 預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)由相關(guān)部門提出,說明調(diào)整原因、調(diào)整幅度及對預(yù)算目標的影響,經(jīng)預(yù)算管理部門審核后,提交預(yù)算委員會審批。
3. 預(yù)算調(diào)整批準后,相關(guān)部門應(yīng)嚴格按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。
五、預(yù)算考核
1. 公司應(yīng)建立預(yù)算考核制度,對預(yù)算執(zhí)行情況進行定期考核和評價。
2. 預(yù)算考核應(yīng)綜合考慮預(yù)算目標的完成情況、預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性、預(yù)算調(diào)整的合理性等因素。
3. 預(yù)算考核結(jié)果應(yīng)作為部門績效考核的重要依據(jù),對預(yù)算執(zhí)行優(yōu)秀的部門給予表彰和獎勵,對預(yù)算執(zhí)行不力的部門進行督促和改進。
六、附則
1. 本制度由公司預(yù)算管理部門負責解釋和修訂。
2. 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行,如有與之前制度相沖突之處,以本制度為準。
預(yù)算控制管理制度 篇4
第一章 總則
第一條 為了加強公司的財務(wù)管理,提高預(yù)算管理的規(guī)范性和有效性,特制定本預(yù)算控制管理制度。
第二條 本制度適用于公司各部門及所有員工,在預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、分析和考核等各個環(huán)節(jié)中,必須嚴格遵守本制度的規(guī)定。
第三條 預(yù)算控制管理應(yīng)遵循以下原則:
1. 科學(xué)性原則:預(yù)算編制應(yīng)基于科學(xué)、合理的方法和依據(jù),確保預(yù)算的準確性和可行性。
2. 完整性原則:預(yù)算應(yīng)涵蓋公司所有經(jīng)濟活動和業(yè)務(wù)領(lǐng)域,確保預(yù)算的全面性和完整性。
3. 嚴肅性原則:預(yù)算一經(jīng)批準,各部門應(yīng)嚴格執(zhí)行,不得隨意調(diào)整或突破預(yù)算。
4. 靈活性原則:在預(yù)算執(zhí)行過程中,應(yīng)根據(jù)實際情況進行必要的調(diào)整和優(yōu)化,確保預(yù)算的.適應(yīng)性和靈活性。
第二章 預(yù)算編制
第四條 預(yù)算編制應(yīng)遵循以下程序:
1. 各部門根據(jù)年度工作計劃和目標,提出本部門的預(yù)算需求。
2. 財務(wù)部門匯總各部門的預(yù)算需求,編制公司整體預(yù)算草案。
3. 公司管理層對預(yù)算草案進行審查、修改,并最終批準。
第五條 預(yù)算編制的內(nèi)容應(yīng)包括但不限于以下幾個方面:
1. 營業(yè)收入預(yù)算:根據(jù)市場預(yù)測、銷售計劃和價格策略等編制。
2. 成本費用預(yù)算:包括直接成本、間接成本、管理費用、銷售費用等。
3. 利潤預(yù)算:根據(jù)營業(yè)收入預(yù)算和成本費用預(yù)算計算得出。
4. 資本支出預(yù)算:包括固定資產(chǎn)投資、研發(fā)投入等。
5. 現(xiàn)金流量預(yù)算:根據(jù)各項業(yè)務(wù)活動預(yù)測現(xiàn)金流入和流出情況。
第三章 預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整
第六條 預(yù)算執(zhí)行過程中,各部門應(yīng)嚴格按照預(yù)算安排進行經(jīng)濟活動,確保預(yù)算的執(zhí)行進度和質(zhì)量。
第七條 若在執(zhí)行過程中出現(xiàn)預(yù)算偏離的情況,應(yīng)及時向財務(wù)部門報告,并說明原因。財務(wù)部門根據(jù)實際情況提出調(diào)整建議,經(jīng)公司管理層批準后進行預(yù)算調(diào)整。
第八條 預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循以下原則:
1. 必要性原則:預(yù)算調(diào)整必須基于實際業(yè)務(wù)需要,確保調(diào)整的合理性和必要性。
2. 效益性原則:預(yù)算調(diào)整應(yīng)以提高經(jīng)濟效益為目標,避免無效或低效的調(diào)整。
3. 審批原則:預(yù)算調(diào)整必須經(jīng)過公司管理層的審批,確保調(diào)整的合規(guī)性和權(quán)威性。
第四章 預(yù)算分析與考核
第九條 財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析,包括預(yù)算完成情況、預(yù)算差異原因等,為管理層提供決策支持。
第十條 公司應(yīng)建立預(yù)算考核制度,將預(yù)算執(zhí)行情況納入部門和員工的績效考核體系,激勵員工積極參與預(yù)算管理。
第十一條 對于預(yù)算執(zhí)行情況優(yōu)秀的部門和個人,公司應(yīng)給予表彰和獎勵;對于預(yù)算執(zhí)行情況不佳的部門和個人,應(yīng)提出整改意見并督促改進。
第五章 附則
第十二條 本制度由財務(wù)部門負責解釋和修訂。
第十三條 本制度自發(fā)布之日起實施。如有未盡事宜,另行通知。
預(yù)算控制管理制度 篇5
一、總則
為規(guī)范公司財務(wù)管理,確保預(yù)算的合理編制、有效執(zhí)行和嚴格監(jiān)控,提高資金使用效率,降低經(jīng)營風險,特制定本預(yù)算控制管理制度。
二、預(yù)算編制
1. 預(yù)算編制原則:預(yù)算編制應(yīng)遵循科學(xué)、合理、全面、細致的原則,結(jié)合公司戰(zhàn)略目標和年度經(jīng)營計劃,充分考慮市場環(huán)境、行業(yè)競爭、政策變動等因素。
2. 預(yù)算編制程序:各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃,編制本部門預(yù)算草案,提交財務(wù)部門匯總。財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進行審查、調(diào)整,形成公司年度預(yù)算方案,報請公司決策層審批。
3. 預(yù)算編制內(nèi)容:預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費用預(yù)算、利潤預(yù)算等主要內(nèi)容,具體項目應(yīng)根據(jù)公司實際情況確定。
三、預(yù)算執(zhí)行
1. 預(yù)算下達:經(jīng)公司決策層審批通過的年度預(yù)算方案,由財務(wù)部門下達至各部門,作為各部門年度預(yù)算執(zhí)行的.依據(jù)。
2. 預(yù)算分解:各部門應(yīng)根據(jù)年度預(yù)算方案,將預(yù)算指標分解至季度、月度,明確各階段預(yù)算目標。
3. 預(yù)算調(diào)整:預(yù)算執(zhí)行過程中,如遇市場環(huán)境、政策變動等不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算無法完成時,各部門可向財務(wù)部門提出預(yù)算調(diào)整申請,經(jīng)財務(wù)部門審查、公司決策層審批后執(zhí)行。
四、預(yù)算監(jiān)控
1. 預(yù)算執(zhí)行情況報告:財務(wù)部門應(yīng)定期(如月度、季度)對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行分析,編制預(yù)算執(zhí)行情況報告,報請公司領(lǐng)導(dǎo)層審閱。
2. 預(yù)算預(yù)警機制:財務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算預(yù)警機制,對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的異常情況及時發(fā)出預(yù)警,提醒相關(guān)部門采取措施加以改進。
3. 預(yù)算考核與獎懲:公司將預(yù)算執(zhí)行情況納入各部門績效考核體系,對預(yù)算執(zhí)行良好的部門給予獎勵,對預(yù)算執(zhí)行不力的部門進行問責。
五、附則
1. 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行,由財務(wù)部門負責解釋。
2. 本制度如有未盡事宜,另行制定補充規(guī)定。
預(yù)算控制管理制度 篇6
一、總則
為規(guī)范公司預(yù)算管理,強化預(yù)算的分配和監(jiān)督職能,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,保障和促進公司各項工作的`穩(wěn)健發(fā)展,特制定本預(yù)算控制管理制度。
二、預(yù)算編制原則
1. 目標導(dǎo)向原則:預(yù)算應(yīng)與公司的戰(zhàn)略目標和年度計劃相契合,確保資源向核心業(yè)務(wù)和重點項目傾斜。
2. 全面性原則:預(yù)算應(yīng)涵蓋公司所有收支項目,確保預(yù)算的完整性和準確性。
3. 合理性原則:預(yù)算編制應(yīng)充分考慮歷史數(shù)據(jù)、市場狀況、政策因素等,確保預(yù)算的合理性。
4. 靈活性原則:預(yù)算應(yīng)具有一定的彈性,以應(yīng)對市場變化和突發(fā)事件。
三、預(yù)算編制程序
1. 各部門根據(jù)年度工作計劃和目標,編制初步預(yù)算草案,提交財務(wù)部門。
2. 財務(wù)部門匯總各部門預(yù)算草案,編制公司整體預(yù)算方案,報公司管理層審批。
3. 公司管理層審批通過后,將預(yù)算方案提交董事會審議。
4. 董事會審議通過后,預(yù)算方案正式生效,各部門按照預(yù)算方案執(zhí)行。
四、預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整
1. 各部門應(yīng)嚴格按照預(yù)算方案執(zhí)行,確保預(yù)算的有效實施。
2. 預(yù)算執(zhí)行過程中,如遇到市場變化、政策調(diào)整等不可預(yù)見因素,導(dǎo)致預(yù)算無法按原計劃執(zhí)行時,應(yīng)及時向財務(wù)部門報告,并提出預(yù)算調(diào)整申請。
3. 財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進行審核,提出調(diào)整建議,報公司管理層審批。
4. 預(yù)算調(diào)整經(jīng)公司管理層審批通過后,方可實施。
五、預(yù)算監(jiān)督與考核
1. 財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析,及時向公司管理層報告預(yù)算執(zhí)行情況。
2. 各部門應(yīng)定期自查預(yù)算執(zhí)行情況,對預(yù)算執(zhí)行中的問題及時整改。
3. 公司將預(yù)算執(zhí)行情況納入各部門績效考核體系,作為評價部門工作成果的重要依據(jù)。
六、附則
1. 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行,由財務(wù)部門負責解釋和修訂。
2. 本制度未盡事宜,按照相關(guān)法律法規(guī)和公司其他相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
預(yù)算控制管理制度 篇7
一、總則
為規(guī)范公司預(yù)算管理,提高資金使用效率,確保公司穩(wěn)健發(fā)展,特制定本預(yù)算控制管理制度。本制度適用于公司所有部門及員工,旨在明確預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整及考核等各個環(huán)節(jié)的管理要求,確保預(yù)算工作的有序進行。
二、預(yù)算編制
1. 預(yù)算編制原則:預(yù)算編制應(yīng)遵循科學(xué)性、合理性、可操作性和可考核性原則,確保預(yù)算與公司戰(zhàn)略目標相一致。
2. 預(yù)算編制程序:各部門根據(jù)年度工作計劃和實際需求,編制部門預(yù)算,提交財務(wù)部門匯總。財務(wù)部門負責匯總各部門預(yù)算,形成公司總體預(yù)算草案,報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
3. 預(yù)算編制內(nèi)容:預(yù)算編制應(yīng)涵蓋收入、成本、費用、利潤等各項經(jīng)濟指標,確保預(yù)算的全面性和準確性。
三、預(yù)算審批
1. 預(yù)算審批權(quán)限:公司總體預(yù)算草案由公司領(lǐng)導(dǎo)審批,部門預(yù)算由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
2. 預(yù)算審批程序:財務(wù)部門將匯總后的預(yù)算草案提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批,領(lǐng)導(dǎo)審批通過后,財務(wù)部門將預(yù)算指標下達至各部門。
3. 預(yù)算審批要求:預(yù)算審批應(yīng)關(guān)注預(yù)算的`合理性、可行性和與公司戰(zhàn)略目標的契合度,確保預(yù)算的有效實施。
四、預(yù)算執(zhí)行
1. 預(yù)算執(zhí)行責任:各部門負責人對本部門預(yù)算執(zhí)行情況負責,確保預(yù)算指標得到有效執(zhí)行。
2. 預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控:財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析,發(fā)現(xiàn)問題及時報告并采取措施加以解決。
3. 預(yù)算調(diào)整:預(yù)算執(zhí)行過程中,如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算,應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請,經(jīng)審批后方可調(diào)整。
五、預(yù)算考核
1. 預(yù)算考核原則:預(yù)算考核應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則,以預(yù)算完成情況為主要考核指標。
2. 預(yù)算考核程序:財務(wù)部門負責統(tǒng)計各部門預(yù)算執(zhí)行情況,編制預(yù)算考核報告,提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。領(lǐng)導(dǎo)審批通過后,對各部門進行預(yù)算考核。
3. 預(yù)算考核結(jié)果應(yīng)用:預(yù)算考核結(jié)果將作為部門業(yè)績評價和員工獎懲的重要依據(jù),對于預(yù)算執(zhí)行優(yōu)秀的部門和個人,將給予相應(yīng)的獎勵;對于預(yù)算執(zhí)行不力的部門和個人,將采取相應(yīng)的懲罰措施。
六、附則
1. 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行,由財務(wù)部門負責解釋和修訂。
2. 本制度與公司其他相關(guān)制度相互銜接,如有沖突,以本制度為準。
預(yù)算控制管理制度 篇8
一、總則
為規(guī)范公司的預(yù)算管理行為,提高預(yù)算的編制質(zhì)量和執(zhí)行效率,有效控制成本,提升經(jīng)濟效益,特制定本預(yù)算控制管理制度。
二、預(yù)算控制的目標與原則
1. 目標:確保公司預(yù)算的合理性、科學(xué)性和準確性,實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置和成本的有效控制。
2. 原則:預(yù)算控制應(yīng)遵循公開透明、量入為出、權(quán)責明確、考核嚴格的原則。
三、預(yù)算編制流程
1. 各部門根據(jù)年度工作計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求,編制初步預(yù)算草案。
2. 財務(wù)部門匯總各部門預(yù)算草案,進行初審和調(diào)整,形成公司年度預(yù)算方案。
3. 年度預(yù)算方案提交公司管理層審批,經(jīng)審議通過后,下發(fā)各部門執(zhí)行。
四、預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整
1. 各部門應(yīng)按照批準的.預(yù)算方案執(zhí)行預(yù)算,確保預(yù)算的剛性約束。
2. 預(yù)算執(zhí)行過程中,如遇特殊情況需調(diào)整預(yù)算,應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請,經(jīng)審批后方可調(diào)整。
3. 財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查,對超出預(yù)算或預(yù)算執(zhí)行情況不佳的部門提出整改意見。
五、預(yù)算考核與獎懲
1. 公司建立預(yù)算考核制度,對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核。
2. 對預(yù)算執(zhí)行良好的部門給予表彰和獎勵,對預(yù)算執(zhí)行不力的部門進行問責和懲罰。
3. 預(yù)算考核結(jié)果作為部門績效考核的重要參考依據(jù)。
六、附則
1. 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行,由財務(wù)部門負責解釋和修訂。
2. 本制度未盡事宜,按照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
預(yù)算控制管理制度 篇9
為加強學(xué)校財務(wù)管理,本著量入為出,事前控制的原則,有計劃的調(diào)配使用教育資金,合理配置辦學(xué)資源,安排好費用支出,保障和促進學(xué)校教育教學(xué)工作,結(jié)合學(xué)校實際,特制定本制度。
1、學(xué)校預(yù)算實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分級管理,權(quán)責結(jié)合”的管理體制。學(xué)校預(yù)算編制要遵循“量入為出,收支平衡”的總原則,根據(jù)學(xué)校發(fā)展規(guī)劃和預(yù)算年度收入情況,統(tǒng)籌合理安排支出項目,不搞赤字預(yù)算。
2、財務(wù)預(yù)算是根據(jù)學(xué)校教育事業(yè)發(fā)展計劃和工作任務(wù)編制的財務(wù)收支計劃、固定資產(chǎn)設(shè)備購置計劃、資金使用計劃、根據(jù)學(xué)校的發(fā)展需要和財力結(jié)合單位工作任務(wù)安排所需資金,是學(xué);I集、分配、運用、控制資金的依據(jù)。
3、做好預(yù)算編制前期準備工作。要分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況,通過實際情況與預(yù)算的對比,摸索收支規(guī)律,為本年度的預(yù)算編制打下基礎(chǔ);要了解和掌握預(yù)算年度事業(yè)發(fā)展計劃及其資金供需情況,以便安排支出預(yù)算時做到保證重點,兼顧一般。
4、學(xué);A(chǔ)信息是做好財務(wù)預(yù)算的根本保障,各部門有義務(wù)向財務(wù)部門提供其職責范圍內(nèi)的數(shù)據(jù)資料,并對所提供的基礎(chǔ)信息負責,對于重大數(shù)據(jù)差錯,要追究其責任。
5、預(yù)算的編制要堅持統(tǒng)籌兼顧、保證重點、勤儉節(jié)約的原則,各部門應(yīng)根據(jù)本部門的'年度工作計劃,參照上年度本部門各項實際開支,考慮可能出現(xiàn)的變化因素,先自行作出本部門費用預(yù)算。財務(wù)部門匯總后編制學(xué)校年度預(yù)算草案。
6、支出預(yù)算分為基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算兩部分,支出預(yù)算首先要保證基本支出。
7、項目支出的預(yù)算要與學(xué)校發(fā)展規(guī)劃相結(jié)合,其安排要做到“量力而行”,對于不能短期完成的項目要制定項目規(guī)劃,分步實施。在對申報項目進行充分的可行性論證和嚴格審核的基礎(chǔ)上,按照輕重緩急進行排序,并及時上報局財務(wù)科。項目支出實行項目管理,要有執(zhí)行項目完成情況報告、招投標制度、重大項目審核制度和績效考評制度。
8、學(xué)校財務(wù)部門根據(jù)學(xué)校下年度的事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和單位收支計劃,匯總編制預(yù)算方案,并于規(guī)定時間以前將預(yù)算方案報學(xué)校校務(wù)會議討論,經(jīng)校務(wù)會審定、校長批準后執(zhí)行。
9、學(xué)校財務(wù)預(yù)算一經(jīng)批準實施,必須確保預(yù)算的嚴肅性和權(quán)威性。各部門應(yīng)嚴格按預(yù)算進度執(zhí)行,嚴格控制超過預(yù)算及無預(yù)算開支情況,非經(jīng)規(guī)定程序,不得隨意更改和突破。
10、凡是未報預(yù)算或未經(jīng)批準執(zhí)行的預(yù)算項目,所需支出必須寫出書面申請報告,經(jīng)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)批準后,報校務(wù)會審定或者校長批準后方可執(zhí)行。
預(yù)算控制管理制度 篇10
第1章總則
第1條為公司建立、健全內(nèi)部約束機制,通過全面預(yù)算管理工作的推動來貫徹、監(jiān)控企業(yè)戰(zhàn)略目標和經(jīng)營目標的實施,規(guī)范企業(yè)管理和財務(wù)管理行為,制訂本管理制度。
第2條全面預(yù)算是對企業(yè)在一定時期內(nèi)(一般為一年)各項業(yè)務(wù)活動、財務(wù)表現(xiàn)等方面的總體預(yù)測。
第3條管理原則
1.經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動全部納入預(yù)算管理,全員參與、綜合平衡;
2.預(yù)算管理應(yīng)以完成企業(yè)經(jīng)營計劃目標為出發(fā)點;
3.“量入為出”和“輕重緩急”相結(jié)合工作方法;
4.“自上而下”和“自下而上”相結(jié)合預(yù)算編制流程;
5.符合真實性和可行性原則;
6.實行重大事項、例外事項預(yù)算報告制度和開展預(yù)算執(zhí)行情況分析。
第2章預(yù)算管理組織體系
第4條預(yù)算管理委員會預(yù)算管理委員會(以下簡稱“預(yù)委會”)是企業(yè)預(yù)算管理的最高決策機構(gòu),由企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理和各部門負責人組成。其主要職責為:
1.負責主持制定、修訂企業(yè)有關(guān)預(yù)算管理的制度或辦法;
2.討論決定企業(yè)經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算、財務(wù)預(yù)算中上報的'預(yù)算指標;
3.討論決定企業(yè)預(yù)算考核辦法及兌現(xiàn)方案;
4.討論決定企業(yè)年度預(yù)算考核指標的重要調(diào)整及考核辦法的修訂。
5.審議分析預(yù)算執(zhí)行報告。
第5條預(yù)算監(jiān)督部門
財務(wù)部是全面預(yù)算的監(jiān)督部門,其主要職責為:
1.匯總編制公司預(yù)算、調(diào)整預(yù)算方案;
2.協(xié)調(diào)、監(jiān)督各部門預(yù)算統(tǒng)計人員工作;
3.復(fù)核預(yù)算外付款申請是否經(jīng)過適當審批;
4.匯總編制公司預(yù)算執(zhí)行報告;
5.定期向預(yù)算委員會反映預(yù)算執(zhí)行中的問題,提出預(yù)算工作改進的意見與建議。
第6條預(yù)算責任單位企業(yè)各部門是全面預(yù)算的責任單位,其主要職責為:
1.編制部門預(yù)算;
2.執(zhí)行、統(tǒng)計本部門預(yù)算,并控制預(yù)算實施;
3.申請調(diào)整預(yù)算;
4.接受上級預(yù)算指導(dǎo)、監(jiān)督、考核。
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