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強(qiáng)化農(nóng)信社信貸稽核問題的調(diào)研思考調(diào)研報告

時間:2020-09-22 09:09:35 調(diào)研報告 我要投稿

強(qiáng)化農(nóng)信社信貸稽核問題的調(diào)研思考調(diào)研報告

  目前,信貸業(yè)務(wù)是農(nóng)村信用社的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù),是農(nóng)村信用社創(chuàng)造效益、壯大實力的主要渠道,同時,信貸業(yè)務(wù)也是操作風(fēng)險多發(fā)部位,違規(guī)操作造成的危害也最大。加強(qiáng)信貸稽核,對于保證信用社的信貸資產(chǎn)安全,提高信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范水平,都起著至關(guān)重要的作用。筆者就如何強(qiáng)化信用社信貸稽核,充分發(fā)揮稽核對于信貸業(yè)務(wù)的監(jiān)督、指導(dǎo)作用,談一下自己粗淺的認(rèn)識:

強(qiáng)化農(nóng)信社信貸稽核問題的調(diào)研思考調(diào)研報告

  當(dāng)前信貸管理的現(xiàn)狀

  一、未認(rèn)真落實貸款“三查制度”。由于信貸人員的責(zé)任心不強(qiáng)以及業(yè)務(wù)素質(zhì)不高,未深入客戶的生產(chǎn)經(jīng)營場所,認(rèn)真審查、核實借款戶的基本情況,評級授信隨意性大,貸前調(diào)查深度不夠;貸款審批小組成員在貸款審批時不能對信貸人員提供的借款資料進(jìn)行認(rèn)真、專業(yè)的審視,往往是瞥上幾眼,簽字了事;而貸后檢查則只是撰寫一份貸后檢查報告完事(很多時候,連貸后檢查報告也沒有),只有在對借款戶催收貸款時,發(fā)現(xiàn)客戶不能按時還貸或不能正常結(jié)息,才能察覺貸款存在的風(fēng)險。

  二、崗位制約機(jī)制不健全。絕大多數(shù)基層信用社未認(rèn)真堅持審貸分離原則,貸款受理、調(diào)查、審查、審批、放款、貸后檢查、風(fēng)險管理、資產(chǎn)保全、檔案管理各個環(huán)節(jié)普遍存在崗位混淆、一人多崗的現(xiàn)象,無法形成各崗位之間相互制約的機(jī)制。部分信用社的貸款權(quán)限設(shè)置形同虛設(shè),信貸員發(fā)放超越權(quán)限的貸款,一個人參與調(diào)查,一個人決定貸與不貸,信用社負(fù)責(zé)人和審批小組成員礙于情面,對信貸員的發(fā)放的貸款基本不持異議,只是在審批記錄簿上簽簽字而已。先發(fā)放,后審批的現(xiàn)象也不足為怪。

  三、信貸隊伍建設(shè)滯后。一是信用社信貸人員人少事多。近幾年,隨著信用社信貸業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展,加之受合并網(wǎng)點的影響,信貸人員不足的矛盾日益突出。合并網(wǎng)點前,一個行政鄉(xiāng)配備2-3名信貸員,尚且無法滿足服務(wù)三農(nóng)的需要,現(xiàn)在一人至少管一個鄉(xiāng),一人管兩個鄉(xiāng)、甚至三個鄉(xiāng)的現(xiàn)象,在全縣信用社也并不少見。這樣的人員配置,何談精細(xì)的信貸管理?二是信貸人員素質(zhì)不高。目前,由于信用社員工進(jìn)出渠道不暢,部分信貸人員,無論是學(xué)識水平、知識層次,還是年齡結(jié)構(gòu)、思想道德水平,已經(jīng)不能完全適應(yīng)信貸知識不斷更新、信貸手段不斷先進(jìn)、信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的要求,從而主觀或非主觀的為信貸管理帶來風(fēng)險。

  信貸稽核面臨的困難

  一、信貸稽核工作量大、人員少,難以有效控制信貸風(fēng)險。以某縣聯(lián)社為例,該聯(lián)社貸款余額14億多,僅配置了7名稽核員,基本上是一個稽核員就要承擔(dān)幅員面積涵蓋上百個行政村,貸款余額近2個億,貸款戶數(shù)多達(dá)3、4萬戶的工作量,并且還要承擔(dān)對財務(wù)會計、經(jīng)營管理等方面的.稽核,以及各種專項稽核、本部室的一些應(yīng)付工作,并不時被市聯(lián)社抽調(diào)參加對其他聯(lián)社的稽核。造成現(xiàn)有稽核人員只能應(yīng)付性的完成一些常規(guī)的和專項的工作任務(wù),無法達(dá)到對信貸業(yè)務(wù)的序時稽核和全過程的動態(tài)監(jiān)督,更無法主動對信貸管理的“過程”進(jìn)行分析并從中查找原因,難以查找更深層次的漏洞。

  二、信貸稽核中的阻力不容忽視;鶎悠毡橹匦刨J任務(wù)完成,輕合規(guī)操作,稽核人員對基層信用社的違規(guī)操作現(xiàn)象進(jìn)行暴露或處理時,不可避免會受到以下兩個方面因素的制肘:

  一方面,在現(xiàn)行的嚴(yán)格的任務(wù)考核制度下,不少信用社領(lǐng)導(dǎo)和信貸人員在一定程度上存在著重發(fā)展、輕防范,重投放、輕管理,重結(jié)果、輕過程的思想。甚至少數(shù)干部職工存在著“只要效益好,違點規(guī)無所謂”的極端錯誤認(rèn)識,為了追求業(yè)績,大搞以貸收息,違規(guī)展期,違規(guī)借新還舊,違規(guī)調(diào)整五級分類形態(tài),等等。集體違規(guī)、統(tǒng)一違規(guī)大面積違規(guī)現(xiàn)象的存在,讓稽核人員面臨“法不責(zé)眾”的困局。稽核力度過大,處罰面過寬,勢必會造成與基層社關(guān)系的緊張,影響基層員工的積極性。

  另一方面,信貸業(yè)務(wù)是信用社創(chuàng)造效益的主要渠道,信貸稽核牽動著幾乎每一個員工的神經(jīng),F(xiàn)行體制下,稽核員人事上受縣級聯(lián)社制約,稽核員的工資、福利、獎金等均由縣級聯(lián)社計發(fā),如果信貸稽核中暴露問題過多,就會影響到聯(lián)社的經(jīng)營效益,從而導(dǎo)致自身經(jīng)濟(jì)利益受損。

  另外,多數(shù)信用社信貸檔案管理不規(guī)范,未落實專人管理,信貸檔案亂放,資料收集不齊,貸款帳銷賬不及時,不利于稽核人員查找資料,影響稽核工作效果。

  相 應(yīng) 的 對 策

  一、確立信貸風(fēng)險防范前移策略。

  一是控制信貸操作風(fēng)險。主要是變信貸事后檢查性稽核為事前預(yù)防性稽核、事中阻滯性稽核。如:大額貸款調(diào)查與發(fā)放參與監(jiān)督,從源頭上嚴(yán)把信貸發(fā)放關(guān),堵住違規(guī)、避免違規(guī);加強(qiáng)對違約貸款的清理,發(fā)現(xiàn)貸款逾期或未按時結(jié)息,要及時敦促信貸人員采取維權(quán)措施,對不良貸款突然大幅上升的信用社要及時重點稽核、專項稽核。

  二是降低決策風(fēng)險。改變現(xiàn)有管理體制,讓稽核部門參與到對聯(lián)社的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營決策進(jìn)行分析與審查,及時提出可行性的意見,在關(guān)口上控制基層為完成目標(biāo)任務(wù)而違規(guī)的沖動。如經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)不穩(wěn)定因素、社會信用環(huán)境不佳時,稽核部門應(yīng)及時建議控制貸款投放量指標(biāo)。

  三是嚴(yán)防道德風(fēng)險;瞬块T要嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)行信貸人員的定期輪崗和強(qiáng)制休假制度;搞好信貸人員離任審計;加強(qiáng)對信貸人員中“九種高危人員”的排查,對發(fā)現(xiàn)的“九種高危人員”,要及時建議對其調(diào)換崗位或待崗處理。

  二、加大信貸違規(guī)責(zé)任追究力度。

  為根治信貸管理中違規(guī)違紀(jì)不斷、重復(fù)問題屢查屢犯等不良現(xiàn)象,必須強(qiáng)化信貸責(zé)任追究,嚴(yán)懲信貸違規(guī)行為,加大違規(guī)違紀(jì)成本,使有違規(guī)意向的信貸員不能為,也不敢為,實現(xiàn)防范信貸內(nèi)部風(fēng)險的目的。對貸款審查不嚴(yán),貸后管理不善,造成信用社資產(chǎn)損失的,要嚴(yán)格追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任與行政責(zé)任。對于置省聯(lián)社經(jīng)營管理禁令于不顧,發(fā)放假名(假身份證)、假地址、冒名、頂名、化名貸款,自批自貸、互批互貸,偽造虛假信貸申報材料,違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放貸款,未經(jīng)批準(zhǔn)核銷呆賬貸款的情況,要立即向縣聯(lián)社匯報,頂格處理。在工作中,做到定期檢查與隨機(jī)抽查相結(jié)合,序時檢查和專項檢查相結(jié)合。對重點社、重點人員存在的重點問題,重點進(jìn)行檢查,嚴(yán)格責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究,做到發(fā)現(xiàn)一個查處一個,始終對違規(guī)現(xiàn)象形成高壓態(tài)勢。通過監(jiān)督檢查和責(zé)任追究,使信貸人員逐步養(yǎng)成按制度辦理貸款、管理貸款的良好工作習(xí)慣,轉(zhuǎn)變隨心所欲的工作作風(fēng)。

  三、不斷更新思想觀念,實現(xiàn)四方面轉(zhuǎn)變

  一是稽核理念從檢查監(jiān)督型向管理服務(wù)型轉(zhuǎn)變;斯ぷ骷扔斜O(jiān)督檢查的職能,也有服務(wù)和輔導(dǎo)的職能。對稽核工作中當(dāng)時能糾改的一般性問題,要現(xiàn)場幫助其糾改,防止問題越積越多;稽核工作結(jié)束后,稽核人員要及時為基層信貸人員解答相關(guān)的業(yè)務(wù)知識難題,傳授相應(yīng)的業(yè)務(wù)技能。如示范貸款業(yè)務(wù)操作流程,信貸資料的收集、歸檔,貸后檢查報告的撰寫方法,借新還舊、貸款展期的要求等。另外,對于操作不合規(guī)受到處罰的人員,要在思想上多予關(guān)心,幫助其分析自身的不足,鼓勵其樹立信心,認(rèn)真工作。對工作進(jìn)步明顯的人員,要及時進(jìn)行表揚,樹立榜樣。

  二是稽核手段以合規(guī)性檢查為主向以風(fēng)險性稽核為主轉(zhuǎn)變。在繼續(xù)加大對信用社及信貸人員執(zhí)行信貸方針政策、法律法規(guī)、規(guī)章制度等情況的合規(guī)性檢查的基礎(chǔ)上,稽核人員要不斷強(qiáng)化自身學(xué)習(xí),學(xué)會運用定性和定量的分析方法,對貸款的各種風(fēng)險因素(政策風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等)、風(fēng)險性質(zhì)及風(fēng)險程度進(jìn)行識別和測定。在此基礎(chǔ)上,對貸款運營各環(huán)節(jié)和各種狀態(tài)下的風(fēng)險信息進(jìn)行收集、整理、識別、反饋,根據(jù)事前設(shè)置的風(fēng)險控制指標(biāo)變化所發(fā)出的警示性信號,對影響貸款安全的主要風(fēng)險信號進(jìn)行前瞻性判斷,提示信用社制訂處置方案,落實各環(huán)節(jié)的責(zé)任,提出防范和控制風(fēng)險的預(yù)防性和補(bǔ)救性措施。

  三是稽核方式從現(xiàn)場檢查逐漸向非現(xiàn)場動態(tài)監(jiān)測轉(zhuǎn)變。要在注重現(xiàn)場檢查的同時,借助科技、第三方反饋等諸多手段,實現(xiàn)對信貸業(yè)務(wù)操作非現(xiàn)場動態(tài)監(jiān)督。一是建立遠(yuǎn)程網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),實現(xiàn)遠(yuǎn)程異動流水非現(xiàn)場監(jiān)督,實現(xiàn)對業(yè)務(wù)操作人員的遠(yuǎn)程監(jiān)督與控制;二是采取調(diào)閱監(jiān)控錄像等方式取證,對信貸人員的操作合規(guī)性進(jìn)行抽查;三是充分利用信用社內(nèi)勤、社會監(jiān)督員等人力資源,建立起強(qiáng)大的非現(xiàn)場審計信息收集網(wǎng)絡(luò)。

  四是稽核內(nèi)容實現(xiàn)從賬面稽核為主向外查外對為主轉(zhuǎn)變。要逐戶下村入戶核對,嚴(yán)防信貸管理出現(xiàn)人為風(fēng)險。著重稽核外部貸款的真實性,考察外部客戶的實際償債能力,檢查貸款發(fā)放是否合規(guī);核對借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況,抵押物是否完好,檢查貸后管理是否認(rèn)真;認(rèn)真入戶調(diào)查貸款呆帳核銷,核對貸款損失的真實性,檢查呆帳核銷是否隨意,是否存在違紀(jì)現(xiàn)象。

  四、加強(qiáng)稽核體系建設(shè),突出稽核工作的力度和作用

  (一)創(chuàng)新稽核機(jī)制,提高稽核獨立性。一是根據(jù)查防案件的客觀需要,按照“上收一級,下查一級”的原則,建立更具超脫地位的稽核工作模式,避免信貸稽核工作受到不必要的干擾。二是建立查、防、處、糾功能一體化的稽核反應(yīng)機(jī)制,減少稽核時滯和梗阻。三是建立中長期稽核規(guī)劃,合理搭配臨時性稽核項目,減少非目標(biāo)性稽核事務(wù),使稽核部門獨立高效地行使職能。

  (二)設(shè)立信貸專職稽核。根據(jù)農(nóng)村信用社稽核部門服務(wù)范圍,工作量的實際情況,合理確定稽核人員職數(shù),在此基礎(chǔ)上,選拔有較強(qiáng)的分析能力、判斷能力,作風(fēng)正派、堅持制度,信貸、計算機(jī)業(yè)務(wù)精通的稽核人員,集中調(diào)用,組成信貸專職稽核員隊伍,制定專門的信貸稽核考核辦法,在全縣范圍內(nèi)對信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行經(jīng)常性、專門性的檢查。通過專職信貸稽核員與片區(qū)稽核員相結(jié)合,確保信貸稽核明確目標(biāo),統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn),有針對性的開展工作。

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