關(guān)于實用的盡職調(diào)查報告

　　為了了解某一情況、某一事件，需要認真地調(diào)查研究清楚，調(diào)查結(jié)束以后，還需要寫調(diào)查報告。那么你真的會寫調(diào)查報告嗎？以下是小編為大家整理的盡職調(diào)查報告，希望能夠幫助到大家。

　　盡職調(diào)查報告 篇1

　　一、團隊情況盡職調(diào)查

　　在VC投資中團隊是最重要的，VC需要了解了團隊成員的方方面面，包括團隊成員的經(jīng)歷、學(xué)歷、背景以及各位創(chuàng)始人的股份比例。

　　1、公司組織結(jié)構(gòu)圖；

　　2、董事會、管理團隊、技術(shù)團隊簡介；

　　3、管理/技術(shù)人員變動情況；

　　4、企業(yè)勞動力統(tǒng)計。

　　二、業(yè)務(wù)情況盡職調(diào)查

　　業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查是個廣泛的主題，主要包括業(yè)務(wù)能否規(guī)�；�、能否持久、企業(yè)內(nèi)部治理，管理流程、業(yè)務(wù)量化的指標。

　　1、管理體制和內(nèi)部控制體系；

　　2、對管理層及關(guān)鍵人員的激勵機制；

　　3、是否與掌握關(guān)鍵技術(shù)及其它重要信息的人員簽訂競業(yè)禁止協(xié)議；

　　4、是否與相關(guān)員工簽訂公司技術(shù)秘密和商業(yè)秘密的保密合同；

　　5、員工報酬結(jié)構(gòu)。

　　三、市場情況盡職調(diào)查

　　創(chuàng)業(yè)者商業(yè)計劃書中的那些關(guān)于市場的分析和預(yù)測，僅僅是參考。VC會獨立地對市場進行盡職調(diào)查，VC的市場分析工作是由專業(yè)人士來做的，是中立的，通常也是保守的。

　　1、產(chǎn)品生命周期（成長期、穩(wěn)定期或是衰退期）及其發(fā)展趨勢；

　　2、目標產(chǎn)品市場規(guī)模與增長潛力分析（自然更換、系統(tǒng)升級、擴大應(yīng)用等）；

　　3、核心競爭力構(gòu)成（技術(shù)、品牌、市場份額、銷售網(wǎng)絡(luò)、信息技術(shù)平臺等）；

　　4、企業(yè)的銷售利潤率和行業(yè)平均銷售利潤率；

　　5、主要客戶構(gòu)成及其在銷售額中的比例。

　　四、技術(shù)情況盡職調(diào)查

　　1、核心技術(shù)名稱、所有權(quán)人、來源方式、其他說明；

　　2、公司參與制訂產(chǎn)品或技術(shù)的行業(yè)標準和質(zhì)量檢測標準情況；

　　3、公司已往的研究與開發(fā)成果，行業(yè)內(nèi)技術(shù)權(quán)威對企業(yè)的技術(shù)情況的評價；

　　4、公司在技術(shù)開發(fā)方面的資金投入明細；

　　5、計劃再投入的開發(fā)資金量及用途。

　　五、財務(wù)情況盡職調(diào)查

　　財務(wù)的盡職調(diào)查，可能要算是盡職調(diào)查中最重要的工作。它分為兩大塊：過去的財務(wù)數(shù)據(jù)和未來的財務(wù)預(yù)測。

　　1、企業(yè)財務(wù)報表（注冊資金驗資報告、往年經(jīng)審計年報，最近一期月報）；

　　2、分產(chǎn)品/地區(qū)銷售、成本、利潤情況；

　　3、企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠說明和資質(zhì)；

　　4、對造成財務(wù)報表發(fā)生重大變化影響因素的說明。

　　六、法務(wù)情況盡職調(diào)查

　　提供公司總部、子公司、控股公司、關(guān)聯(lián)公司的營業(yè)執(zhí)照、公司章程、董事會決議、員工合約、知識產(chǎn)權(quán)保護條款、商標備案、訴訟記錄等等。

　　1、國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境；

　　2、影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策；

　　3、本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)合同；

　　4、本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；

　　5、企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)情況。

　　盡職調(diào)查報告 篇2

　　一、公司基本情況

　　(一)公司簡況

　　1、名稱、住所、通訊方式、法定代表人、主營業(yè)務(wù)、注冊資本

　　2、公司當前股東構(gòu)成及股權(quán)結(jié)構(gòu)，公司實際控制人簡介

　　(二)公司歷史沿革事實概況

　　(三)歷次驗資、審計和評估

　　(四)業(yè)務(wù)主要項目

　　1、公司主營業(yè)務(wù)

　　2、主要項目描述

　　3、主要項目的實施對主營業(yè)務(wù)的貢獻

　　二、業(yè)務(wù)規(guī)范

　　(五)業(yè)務(wù)---------行業(yè)標準、資質(zhì)和許可證

　　(六)業(yè)務(wù)-------獎勵、認證和評級

　　(七)業(yè)務(wù)------主要竟爭對手的業(yè)務(wù)狀況

　　(八)業(yè)務(wù)-------風(fēng)險和對策

　　三、主要財產(chǎn)及公司管理機制

　　(九)主要財產(chǎn)

　　(十)股東和實際控制人及其演變

　　(十一)公司的對外投資

　　(十二)目前股東結(jié)構(gòu)圖和組織結(jié)構(gòu)圖

　　(十三)管理層和核心技術(shù)、業(yè)務(wù)人員及演變

　　(十四)員工激勵機制

　　(十五)股東會和董事會決議

　　(十六)重大規(guī)章制度

　　(十七)公司內(nèi)部組織機構(gòu)及職能

　　(十八)重大合同

　　四、關(guān)聯(lián)交易、同業(yè)競爭資產(chǎn)收購等

　　(十九)關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)竟爭

　　(二十)重大資產(chǎn)收購、處置和重組

　　(二十一)最近三年主要財務(wù)數(shù)據(jù)

　　五、稅務(wù)、財政、安保、環(huán)境、債務(wù)

　　(二十二)稅務(wù)及財政補貼

　　(二十三)質(zhì)量控制、安全和環(huán)保

　　(二十四)重大債務(wù)

　　六、重大爭議、糾紛以及所受行政處罰

　　七、未來發(fā)展規(guī)劃、資金使用計劃和盈利預(yù)測

　　八、可能影響本次交易的重大風(fēng)險提示

　　(二十五)重大風(fēng)險提示

　　(二十六)本次重大交易需要獲得的審批

　　(二十七)本次重大交易可能給公司帶來的變化

　　九、結(jié)論和建議(本次重大交易是否符合法律規(guī)定、是否存在法律障礙和風(fēng)險的結(jié)論，以及如何防范或/和控制風(fēng)險的建議)

　　十、本盡職調(diào)查報告的用途和責(zé)任限制聲明。

　　(注：可用“特別陳述與保證”作為盡職調(diào)查的補充材料)

　　xx律師事務(wù)所

　　律師：xxx

　　年月日

　　盡職調(diào)查報告 篇3

　　一、公司債務(wù)問題分析

　　首先在進行盡職調(diào)查報告中相關(guān)問題分析前，應(yīng)該掌握兩個關(guān)鍵概念，一是財務(wù)盡職調(diào)查，財務(wù)盡職調(diào)查在控股中相對較常見，一般是控股方委托第三方對目標方進行企業(yè)相關(guān)情況的調(diào)查，并對目標企業(yè)相關(guān)資料進行調(diào)查整理，得出盡職調(diào)查報告，為相關(guān)決方或者投資方提供決策依據(jù)，具備一定資格的會計事務(wù)所通常扮演著第三方的角色。二是債務(wù)黑洞，會計上并沒有債務(wù)黑洞這一概念的標準定義，眾所周知，黑洞是天文學(xué)中的.相關(guān)概念，在會會計中加以應(yīng)用主要是為了表明債務(wù)在企業(yè)經(jīng)營管理中，特別是涉及到企業(yè)控股活動時，要充分意識被控股企業(yè)即目標企業(yè)是否與第三方存在著隱性債務(wù)，通過對北京浩利鴻公司提供的盡職調(diào)查報告，我們可以從以下幾個方面來對目標公司進行財務(wù)分析以此來判斷該目標公司是否存在著債務(wù)黑洞。

　　1、目標公司提供的公司報表。判斷目標公司是否存在著債務(wù)黑洞，最重要的證據(jù)來自目標公司提供的相關(guān)報表，這應(yīng)該包括目標公司資產(chǎn)負債表、利潤表、利潤分配表、資產(chǎn)評估報告等，在北京浩利鴻公司提供的盡職調(diào)查報告中，并沒有提供上述目標公司的資產(chǎn)報表情況，只是提到了目標公司擁有的主要財產(chǎn)、目標公司的重大債權(quán)債務(wù)以及對外重大投資和關(guān)聯(lián)方等，在主要財產(chǎn)上對目標公司固定資產(chǎn)、商標專利、土地使用權(quán)等，并不能據(jù)此深入了解目標公司主要資產(chǎn)情況。在負債方面，報告中列出了目標公司與北京物美公司之間的債務(wù)情況，也不能全面了解目標公司的總體負債情況。

　　2、目標公司提供的資金融通文件。在北京浩利鴻公司提供的盡職調(diào)查報告中主要是列舉了目標公司從2001年2月20日到2008年11月28日間7次股權(quán)轉(zhuǎn)讓，并沒有對目標公司重要的資金融通情況進行披露，特別是目標公司的貸款合同或者是涉及到目標公司于其他公司資金融通的情況的相關(guān)文件，也可以是目標公司將要簽署的貸款合同等，這對判斷目標公司是否存在債務(wù)黑洞具有十分重要的意義。單從盡職調(diào)查報告列出的幾點無法準確的判斷目標公司是否存在債務(wù)黑洞。目標公司的7次股權(quán)轉(zhuǎn)讓和一次增資，只能反映目標公司控股情況和注冊資本變動情況。目標公司資金融通文件中還沒有披露目標公司是否存在三角債務(wù)，或者目標公司是否存在向其他公司提供債務(wù)擔(dān)保，當然這里所說的擔(dān)保有有幾個

　　特點，一是擔(dān)保形式不局限于資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、留置、向第三方出具的訂金等，二是擔(dān)保的數(shù)額應(yīng)該能夠?qū)�公司正常�?jīng)營產(chǎn)生不良良性，并且其所引發(fā)的風(fēng)險目標公司無法承擔(dān)。

　　綜上所述，根據(jù)北京浩利鴻公司提供的盡職調(diào)查報告并結(jié)合相關(guān)理論知識分析，認為目標公司債務(wù)黑洞情況無法確認，這一結(jié)論的得出主要是依據(jù)目標公司報表和目標公司資金融通文件不充分。無法具體判斷目標公司的債務(wù)情況，也就無法判斷目標公司是否存在隱性債務(wù)問題。

　　二、控股出資情況分析

　　一般情況下，要實現(xiàn)對企業(yè)的控制，要實現(xiàn)對目標公司股權(quán)的控制，可以分為對上市公司控制、對非上市公司控制、對子公司控制、對合營公司和聯(lián)營企業(yè)控制，在會計中控制是指能夠?qū)δ繕似髽I(yè)財務(wù)或者經(jīng)營權(quán)施加重要影響，而且還要能夠從控制目標企業(yè)中實現(xiàn)獲益，這是對目標企業(yè)實現(xiàn)控制的最主要標志，眾所周知，控制的主體具有唯一性，當然這種控制主要表現(xiàn)在通過簽署投資協(xié)議，擁有被投資企業(yè)半數(shù)以上表決權(quán)，通過北京浩利鴻公司提供的盡職調(diào)查報告，我們可以看出目標公司總共進行了7次股權(quán)轉(zhuǎn)讓，并且調(diào)查報告顯示，在2008年12月3日，百誠來實業(yè)出資2700萬元，出資比例占90%，藍海投資出資300萬，出資比例占10%，都是以貨幣出資方式，因此可以看出在經(jīng)過幾次股權(quán)交易后，目標公司基本上已經(jīng)被白誠來實業(yè)所控制，其出資比例已經(jīng)占出資額的90%，而藍海出資300萬，占10%，這是基本情況，要實現(xiàn)對目標公司的控股，可以通過收購百誠來實業(yè)股權(quán)的55%，也就是出資1485萬元，進而實現(xiàn)對目標企業(yè)的控制，業(yè)務(wù)出資1485萬元后，目標企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化，百誠來實業(yè)出資額下降到1215萬元，而藍海投資股權(quán)不變，這樣就可以實現(xiàn)對目標企業(yè)的控制即占55%股權(quán)擁有絕對話語權(quán)。

　　三、債務(wù)黑洞風(fēng)險規(guī)避分析

　　在進行目標公司控股時，應(yīng)該最大限度的規(guī)避風(fēng)險，結(jié)合北京浩利鴻公司提供的盡職調(diào)查報告以及股權(quán)控股風(fēng)險相關(guān)理論，認為在進行目標公司股權(quán)控股時要注意以下幾點：

　　1、目標企業(yè)是否具有控股價值

　　要最大限度的降低控股風(fēng)險，首先要重視對所控股企業(yè)價值評估，也就說被控股企業(yè)有沒有控股的價值，沒有控股的價值而強行要進行控股，這是最大的風(fēng)險，因為企業(yè)是盈利性組織，其終極目標是實現(xiàn)企業(yè)的盈利，北京浩利鴻公司提供的盡職調(diào)查報中并沒有對目標公司在資產(chǎn)、負責(zé)方面進行詳細的披露，這對控股方進行債務(wù)黑洞風(fēng)險規(guī)避十分不利。

　　2、要對控股風(fēng)險因素進行識別

　　要最大限度的降低目標公司控股風(fēng)險，需要借助一定的財務(wù)工具，特別是財務(wù)報表這一工具的運用十分重要，對控股風(fēng)險因素的識別判斷要利用盡職報告中財務(wù)分析結(jié)論，不能忽視的另一個方面是所控股的目標公司在全國同行業(yè)中處于什么地位或者在現(xiàn)行國家政策法規(guī)下目標企業(yè)所在的產(chǎn)業(yè)面臨著那些挑戰(zhàn)和機遇，要做到在微觀上重視目標企業(yè)經(jīng)營業(yè)績和關(guān)鍵財務(wù)指標的變化，在宏觀上對行業(yè)經(jīng)營大環(huán)境變化的把握等。在盡職調(diào)查報告中，對目標企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營的詳細財務(wù)數(shù)據(jù)也沒有進行披露，特別是目標公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力、債務(wù)償還能力、現(xiàn)金流情況、債務(wù)結(jié)構(gòu)等都沒有進行深入剖析，這客觀上也對分析目標企業(yè)風(fēng)險帶來了挑戰(zhàn)。

　　3、要對重大交易或者合同影響進行評估、

　　在北京浩利鴻公司提供的盡職調(diào)查報中，對目標公司進行的重大交易和重大合同進行了揭示，主要是披露了中融盛世代為墊付的地價款 29,035,797.62 元。根據(jù)目標公司 2008 年 12月8日出具的《確認函》，截至 2008 年 12月8日，除《審計報告》中披露的目標公司應(yīng)付前關(guān)聯(lián)股東中融盛世代為墊付的地價款 29,035,797.62 元外，目標公司目前沒有其他重大關(guān)聯(lián)交易情況，對這次重大交易對目標公司產(chǎn)生的后期影響也沒有進行評估，所以要防范債務(wù)黑洞必須要對重大交易或者合同的影響進行評估，這能夠第一時間給投資者風(fēng)險評估提高判斷資料和決策依據(jù)。

　　4、要對目標企業(yè)與第三方訴訟和擔(dān)保情況進行摸底

　　判斷目標公司是否存在債務(wù)黑洞風(fēng)險，最重要的一個環(huán)節(jié)就是要對目標公司進行第三方訴訟和擔(dān)保情況摸底，要搞清楚目標公司是否存在對外擔(dān)�；蛘叩盅夯蛘咂渌�形式的擔(dān)保、訴訟情況，因為這些因素都是帶來債務(wù)黑洞的潛在因素，盡職調(diào)查也要關(guān)注這一點，北京浩利鴻公司提供的盡職調(diào)查報中指出于2001 年 11 月 21 日，目標公司與北京海龍進出口服務(wù)公司簽署《項目轉(zhuǎn)讓協(xié)議書》，北京海龍進出口服務(wù)公司將北京市朝陽區(qū)南磨房鄉(xiāng)建設(shè)的非貿(mào)易物品監(jiān)管中心綜合樓項目（即利鴻大廈）以 3,780 萬元轉(zhuǎn)讓給目標公司。因此在進行目標公司債務(wù)黑洞風(fēng)險控制時，要對這一項重大交易進行系統(tǒng)調(diào)查和全面評估。

　　四、分析結(jié)論

　　根據(jù)北京浩利鴻公司提供的盡職調(diào)查報，可以進行如下判斷，第一該盡職報告中對目標公司相關(guān)財務(wù)報表和財務(wù)數(shù)據(jù)披露不夠充分，無法對該目標公司是否存在財務(wù)黑洞作出準確判斷，結(jié)合盡職調(diào)查報告，認為該目標企業(yè)存在潛在的債務(wù)糾紛但是這無法表明目標企業(yè)存在巨大財務(wù)黑洞；第二，盡職調(diào)查報告中對目標企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整進行了披露，根據(jù)控股需要可以收購55%股份實現(xiàn)絕對控股，即出資金額為1485萬元，當然這這是其中一種控股方案；第三，由于北京浩利鴻公司提供的盡職調(diào)查報結(jié)論中提到該目標公司存在潛在的債務(wù)糾紛并給出了相應(yīng)指導(dǎo)意見，結(jié)合債務(wù)風(fēng)險控制相關(guān)理論，提出了四個維度來控制目標公司債務(wù)黑洞風(fēng)險。

【關(guān)于實用的盡職調(diào)查報告】相關(guān)文章：

1.盡職的調(diào)度員勵志故事

2.企業(yè)法律風(fēng)險盡職調(diào)查指南

3.當代高校藝術(shù)專業(yè)教師的應(yīng)盡職能的論文

4.不良資產(chǎn)收購中律師盡職調(diào)查實務(wù)

5.關(guān)于調(diào)查報告

6.《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》 的解讀

7.關(guān)于兼職的調(diào)查報告范文

8.關(guān)于農(nóng)業(yè)發(fā)展的調(diào)查報告

9.關(guān)于校園文明的調(diào)查報告