財務盡職調(diào)查報告

　　隨著社會不斷地進步，我們使用報告的情況越來越多，報告包含標題、正文、結尾等。我們應當如何寫報告呢？以下是小編為大家收集的財務盡職調(diào)查報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　21世紀是一個變化莫測的世紀，是一個鼓舞人心的時代。隨著科學技術的飛速發(fā)展，知識日新月異。希望、困惑、機遇、挑戰(zhàn)，隨時隨地都會出現(xiàn)在社會每個成員的生活中。抓住機遇，謀求發(fā)展，迎接挑戰(zhàn)，適應變化。成功的關鍵是學習將專業(yè)的理論與實踐聯(lián)系起來，培養(yǎng)實際工作能力和分析解決問題的能力，達到學以致用的目的，為以后更好的工作打下堅實的基礎。

　　20xx年3月30日至20xx年7月30日，我在烏魯木齊金豪森克建材有限公司進行了實際調(diào)研。

　　一、調(diào)查單位的基本情況

　　Xxx是xxxx地區(qū)多個品牌的代理，包括陶瓷制品、各種墻磚、各種防盜門、防火門、潔具、外墻涂料、防水材料、新型保溫材料、各種水電水暖器具、各種照明燈具。其業(yè)務范圍涵蓋設計和施工等領域。

　　自成立以來，公司的管理團隊一直意識到技術服務的重要性，并始終致力于建立本地化的技術應用支持和售后服務，以滿足快速發(fā)展的.工業(yè)市場和建筑市場的需求。

　　公司內(nèi)部機構設置如下:總經(jīng)理辦公室、財務部、辦公室、工程部、市場部、質(zhì)量安全部、會議室、檔案室，各部門分工明確，相互配合。其中，財務部設有財務負責人、會計、出納、財務記賬員，主要負責核算公司的經(jīng)濟活動，報告公司的財務狀況和經(jīng)營成果，及時、準確、完整地記錄、計算和報告財務收支和業(yè)務發(fā)展情況，為下一步工作提供真實、完整的會計信息。

　　二、調(diào)查內(nèi)容

　　我以財務人員在單位內(nèi)的崗位劃分、人員是否有專業(yè)證書、是否專職、是否遵守財務人員職業(yè)道德、賬簿設置、財務制度設置、日常發(fā)票管理等為主要考察內(nèi)容。

　　三.調(diào)查的結果

　　通過這次調(diào)查發(fā)現(xiàn)，公司的賬簿(總賬、明細賬、存款日記賬、現(xiàn)金日記賬)設置良好，記錄及時，基本上可以使賬簿、會計憑證、賬目相互一致，做到日結月結。財務人員均取得專業(yè)證書，財務人員均為專職人員，能夠遵守會計職業(yè)道德，未發(fā)生相關違法行為。調(diào)查中也發(fā)現(xiàn)了一些好的做法。

　　(a)明確的責任分工

　　會計主要是準備和提交各種報表，辦理工商稅務年檢，查往來賬款，及時收賬，負責公司的發(fā)票管理和檔案保管。出納主要管理現(xiàn)金和支票，積極配合銀行對賬和報銷，及時編制銀行余額調(diào)節(jié)表。財務記賬員主要審核會計憑證是否使用得當，原始憑證的準確性，及時做好賬簿登記，打印裝訂好的憑證，做好會計立卷，負責賬務查詢等事務。他們的合理分工保證了崗位之間職責明確、相互制約和監(jiān)督，以及內(nèi)部控制的實施。

　　(二)支票、匯票和發(fā)票管理

　　1.支票應由出納員保管。使用支票時，應由主要負責人簽署“支票收款單”，然后按批準的金額蓋章，并填寫日期、用途和登記號。收款人應在支票收款簿上簽字備查。

　　2.支票使用后，原始憑證由經(jīng)辦人簽字，會計核對(購入物品由保管員簽字)，并經(jīng)負責人批準。填寫的金額應正確無誤，并在完成后交給收銀員。原收款人應注銷《支票收款單》，并進行登記。

　　3.支票使用后存根不歸還的，財務人員在月末結賬時用“支票收款單”將應收賬款劃轉，在發(fā)放工資時從工資中扣除。如果當月工資扣款不足，則逐月扣款，直至領用人完成報銷手續(xù)。

　　(三)會計檔案管理

　　1.公司的所有會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計憑證和其他具有保存價值的資料應當歸檔。會計年度結束后，當年形成的會計檔案由公司財務部門臨時保存一年。到期后，會計辦公室將編制移交清單，移交給公司檔案室統(tǒng)一保管。

　　2.財務室和檔案室的財務檔案不得帶出。如有特殊需要，經(jīng)財務總監(jiān)批準，可咨詢或復印，辦理登記手續(xù)。查閱、復制財務檔案的人員不得對會計檔案進行油漆、拆封或更換。未經(jīng)允許不得閱讀。

　　(4)現(xiàn)金管理

　　1.1000元以上的款項應該用支票或匯票支付。確需用現(xiàn)金支付的，應經(jīng)負責人批準，并經(jīng)主管會計審核。

　　2.公司業(yè)務人員需要支出現(xiàn)金時，必須填寫《現(xiàn)金使用審批表》，經(jīng)總經(jīng)理批準，財務經(jīng)理簽字后方可支�。皇褂煤�，由經(jīng)辦人簽字，總經(jīng)理批準，財務經(jīng)理檢查。

　　3.每個項目提現(xiàn)時，項目負責人必須填寫憑證并簽字，然后由分公司(事業(yè)部)出納到財務部辦理提現(xiàn)手續(xù)。

　　4.所有支出單據(jù)必須在三天內(nèi)到財務部結算，否則不予報銷。特殊單證費用超過300元的，必須經(jīng)雙方證明后才能報銷。

　　5、出納應建立健全現(xiàn)金臺帳，逐一記錄現(xiàn)金收支情況。賬目應每日結算，每日清點，賬目應一致。

　　第四，我的作業(yè)

　　在這次調(diào)查中，我參與了公司的財務運作:

　　(1)簽訂第三方網(wǎng)上報稅協(xié)議。

　　(二)小規(guī)模安裝計費系統(tǒng)和采購發(fā)票。

　　(三)到銀行領取轉賬支票。

　　(4)負責伊利文化藝術活動中心(伊利大劇院)項目的銀行轉賬登記。

　　(5)開具小額發(fā)票。

　　(6)審核一般納稅人開具的增值稅發(fā)票。

　　動詞 （verb的縮寫）參與作業(yè)的收獲和感受

　　通過參加作業(yè)，在學習財務管理知識的同時，拓寬知識面，掌握多學科知識；努力學習與自身工作相關的各種業(yè)務技能，不斷提高工作效率和質(zhì)量。我從中獲得了一些收獲和思考:

　　發(fā)現(xiàn)轉稅的方式有兩種，一種是納稅人自行轉(正向轉)，也就是說你自己申報，通過國庫收款處(銀行)轉到國庫(人民銀行)，這是你自己做的，另一種是稅務機關在你同意的情況下，通過稅務局數(shù)據(jù)庫，通過國庫收款處將應繳稅款轉到人民銀行(稱為反向抵扣)。國庫收款處(你行)的轉賬憑證可以作為納稅憑證記賬，也可以向稅務機關申請打印《稅務電子轉賬憑證》。簽訂三方協(xié)議(納稅人、稅務、銀行)是方便納稅人的電子納稅形式，稅務機關可以減少人力，大大提高工作效率，也可以保證稅收的正常運行。對于納稅人來說，沒有必要浪費大量時間在稅務大廳等待，這也提高了納稅人的工作速度。企業(yè)辦理三方協(xié)議并不是很難，只要帶上稅務局要求的證件就可以了，這樣企業(yè)通過自動分稅，從銀行扣錢來理財就更方便了。

　　我安裝了公司的開票系統(tǒng)，學會了如何正確的錄入和開具發(fā)票。開票系統(tǒng)中的數(shù)量必須與紙質(zhì)發(fā)票的數(shù)量一致，我對發(fā)票管理有更好的理解。但發(fā)現(xiàn)公司財務崗位人員配備的計算機化技術薄弱，帶來困擾，效率低下，工作量增加。因此，財務人員必須具備一定的會計電算化知識。現(xiàn)在財務管理的不同機構開始操作電腦，不知道怎么用，會給自己以后的財務操作造成麻煩，帶來不必要的麻煩。

　　注冊伊利大劇院存款日記賬后，了解到存款日記賬是核算和監(jiān)督銀行存款日常收支和余額的賬簿。存款日記賬應根據(jù)企業(yè)在銀行開立的賬戶和幣種分別設置，每個銀行賬戶應設置一個日記賬。出納根據(jù)與銀行存款收付業(yè)務相關的會計憑證，按時間順序逐天登記。每天支付存款余額。這樣整個項目的財務支出和收入才會穩(wěn)定有序。

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