呆賬核銷調(diào)查報告
在學習、工作生活中,越來越多人會去使用報告,其在寫作上有一定的技巧。你知道怎樣寫報告才能寫的好嗎?以下是小編整理的呆賬核銷調(diào)查報告,希望能夠幫助到大家。
呆賬核銷調(diào)查報告1
呆賬核銷程序
第一條 申報準備
擬核銷資產(chǎn)管理部門進行調(diào)查,撰寫調(diào)查報告,分析呆賬形成的原因,采取的補救措施及其結(jié)果,對借款人和擔保人具體追收過程及其證明,抵(質(zhì))押物處置情況,內(nèi)部清收報告,核銷理由等。
擬核銷資產(chǎn)管理部門業(yè)務員填寫呆賬核銷審批申請表,按要求準備擬核銷債權(quán)的相關(guān)資料,明確意見后,報部門總經(jīng)理。
部門總經(jīng)理認真審查材料,簽署部門意見。
第二條 呆賬核銷材料審查
擬核銷資產(chǎn)管理部門將呆賬核銷審批申請表及相關(guān)附件材料提交合規(guī)與風險控制部對資料完整性和合法合規(guī)性進行審查。合規(guī)與風險控制部審查后,擬核銷資產(chǎn)管理部門將核銷申報審批表及相關(guān)附件材料報風險控制委員會審批。
第三條 呆賬核銷審查審批
公司風險控制委員會為呆賬核銷最高權(quán)力機構(gòu)。
風險控制委員會對核銷申請和相關(guān)材料進行審查,對符合核銷條件的呆賬在呆賬核銷審批表上簽署核銷意見。
第四條 賬務處理
公司由計劃財務部根據(jù)核銷文件做相應賬務處理。
第五條 對已核銷資產(chǎn)按照“賬銷案存”的原則由核銷資產(chǎn)管理部門建立臺賬,做好記錄,加強管理,繼續(xù)追收。
第六條 公司將核銷的呆賬,按要求匯總后報主管財政機關(guān)備案。
呆賬核銷調(diào)查報告2
一、申請的授信業(yè)務基本情況
簡要說明該筆授信業(yè)務的種類,幣種、額度、期限、授信的擔保方式,還款方式、涉及的有關(guān)當事人關(guān)系等。
二、申請授信用途
簡要說明申請人申請授信的目的:貸款業(yè)務要說明是季節(jié)性、臨時性需求,還是正常經(jīng)營中的經(jīng)營性占用;銀行承兌匯票業(yè)務應對商品交易情況進行說明;保函業(yè)務應對標的項目進行說明。
三、授信申請人基本情況 1、授信申請人背景資料
調(diào)查內(nèi)容:授信申請人的基本情況,包括授信申請人所有制性質(zhì)、注冊資本及變動、所有權(quán)結(jié)構(gòu)、及股東持股情況;授信申請人的主營業(yè)務、所屬行業(yè)及其行業(yè)地位。
評價:授信申請人產(chǎn)權(quán)構(gòu)成是否清晰、主營業(yè)務是否突出、企業(yè)規(guī)模大小、有無知名品牌、所處發(fā)展階段。
2、授信申請人組織結(jié)構(gòu)圖及其主要管理層的綜合素質(zhì) 調(diào)查內(nèi)容:組織結(jié)構(gòu)圖及內(nèi)部關(guān)系、主要管理層的從業(yè)經(jīng)歷及技術(shù)水平、員工情況
評價:主要管理層的綜合素質(zhì)、業(yè)界信譽、在經(jīng)營過程中的誠信
意識等信用狀況(了解途徑:個人征信系統(tǒng)查詢、企業(yè)上下游客戶、與客戶初次面談)。
3、客戶的經(jīng)營情況分析
調(diào)查內(nèi)容:簡要介紹授信申請人經(jīng)營狀況,包括:主要產(chǎn)品及產(chǎn)量;經(jīng)營區(qū)域、原材料(商品)采購地域、主要供應商及年供貨量、主要結(jié)算方式;銷售區(qū)域的網(wǎng)絡分布及收款方式,主要的銷售商及年銷量;是否有進出口權(quán),如果有,進出口額有多大;主要產(chǎn)品的生產(chǎn)能力、實際產(chǎn)量和品牌,以及各產(chǎn)品在產(chǎn)品系列中銷售所占的比例或主要商品的進銷量、進銷額以及各種產(chǎn)品在經(jīng)銷的商品系中所占的比重;從供應狀況、采購渠道、付款方式、價格等存在的優(yōu)勢或特點進行分析供應渠道總體評價:從市場需求狀況、銷售方式、收款條件等存在的優(yōu)勢或特點進行分析銷售網(wǎng)絡總體評價;近兩年來授信申請人主要產(chǎn)品的產(chǎn)銷率、銷售收入增長率、銷售利潤增長率、市場占有率、出口創(chuàng)匯能力。如為續(xù)授信的,則應對授信前后的經(jīng)營情況進行同比,重點分析授信前后發(fā)生的變化。
(1) 主營業(yè)務產(chǎn)品情況表
評價:從產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷售額、市場份額等方面分析申請人所經(jīng)營產(chǎn)
品的規(guī)模,在國內(nèi)、地區(qū)同行業(yè)中所處的地位。
(2) 主要供貨商(上游客戶)情況表
評價:從供貨來源、供貨渠道分析企業(yè)是否具有本地資源優(yōu)勢,在材料采購中是否有價格優(yōu)勢,產(chǎn)品供應是否充足,產(chǎn)品目前的價格走勢等。
。3) 主要銷售商(下游客戶)情況表
評價:分析產(chǎn)品的市場供求狀況,是否建立了穩(wěn)定的銷售網(wǎng)絡、產(chǎn)品的市場占有情況、授信申請人產(chǎn)品(商品)市場競爭力、生產(chǎn)能力利用率、對客戶的依賴程度等。
。4)是否涉及兼并、合資、分立、重大訴訟、破產(chǎn)等重大事項; 無
。5)對外投資情況,包括被投資企業(yè)名稱、投資額及占比、出
資方式等。
4、行業(yè)政策及行業(yè)風險分析
調(diào)查內(nèi)容:授信申請人所屬行業(yè)目前狀況(是否符合國家政策)、主要原材料或產(chǎn)品(商品)的價格走勢、市場占比、規(guī)模實力、技術(shù)力量、行業(yè)進入障礙、同業(yè)競爭等進行說明,以及企業(yè)未來的發(fā)展規(guī)劃及落實措施。
評價:企業(yè)的產(chǎn)品優(yōu)劣勢、產(chǎn)品價格變動對企業(yè)的影響、分析企業(yè)的產(chǎn)品生命周期(投入期、成長期、成熟期和衰退期)、行業(yè)發(fā)展前景(受國家政策及國際市場變化的影響)。
5、集團企業(yè)或關(guān)聯(lián)公司的情況
調(diào)查內(nèi)容:集團企業(yè)或關(guān)聯(lián)企業(yè)的主導產(chǎn)品、管理模式、經(jīng)營情況(采購、生產(chǎn)、銷售)、融資模式、與申請人的組織關(guān)系、關(guān)聯(lián)公司在我行授信融資狀況。
評價:關(guān)聯(lián)企業(yè)與申請人之間有無資金占用情況、關(guān)聯(lián)交易對申請人經(jīng)營的影響等。
6、資信狀況
調(diào)查內(nèi)容:截止本次申請授信前一個月,授信申請人在開戶銀行及其他銀行融資、我行現(xiàn)有授信在企業(yè)整體銀行負債中的比例、為其他企業(yè)提供擔保狀況以及或有負債情況。 評價:與人行征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)(貸款卡查詢)進行對比,說明差異原因及有無逾期或欠息
呆賬核銷調(diào)查報告3
如何進行呆賬核銷核心內(nèi)容:呆賬核銷要遵循哪些原則?嚴格認定,確鑿證據(jù),對外保密等等。申報核銷呆賬要提供哪些材料?借款人資料,經(jīng)辦行調(diào)查報告等等。哪些債權(quán)不能作呆賬核銷審批?法律快車小編將為您一一介紹。
呆賬核銷的申報與審批
一、呆賬核銷的申報
銀行發(fā)生的.呆賬,提供確鑿證據(jù),經(jīng)審查符合規(guī)定條件的,應隨時上報,隨時審核審批,及時從計提的呆賬準備中核銷。銀行不得隱瞞不報、長期掛賬和掩蓋不良資產(chǎn)。
1、原則:
呆賬核銷必須遵循嚴格認定條件,提供確鑿證據(jù),嚴肅追究責任,逐級上報、審核和審批,對外保密,賬銷案存的原則。
2、銀行申報核銷呆賬,必須提供以下材料:
、 借款人或者被投資企業(yè)資料,包括呆賬核銷申報表(銀行制作填報)及審核審批資料,債權(quán)、股權(quán)發(fā)生明細材料,借款人(持卡人)、擔保人和擔保方式、被投資企業(yè)的基本情況和現(xiàn)狀,財產(chǎn)清算情況等。
、 經(jīng)辦行(公司)的調(diào)查報告,包括呆賬形成的原因,采取的補救措施及其結(jié)果,對借款人(持卡人)和擔保人具體追收過程及其證明,抵押物(質(zhì)押物)處置情況,核銷的理由,債權(quán)和股權(quán)經(jīng)辦人、部門負責人和單位負責人情況,對責任人進行處理的有關(guān)文件等。③ 其他相關(guān)材料。
不能提供確鑿證據(jù)證明的呆賬,不得核銷。
二、呆賬核銷的審批
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1、總體要點:
呆賬核銷審查要點主要包括呆賬核銷理由是否合規(guī);銀行債權(quán)是否充分受償;呆賬數(shù)額是否準確;貸款責任人是否已經(jīng)認定、追究。
2、總體流程:
銀行發(fā)生的呆賬,經(jīng)逐級上報,由銀行總行(總公司)審批核銷。對于小額呆賬,可授權(quán)一級分行(分公司)審批,并上報總行(總公司)備案。總行(總公司)對一級分行(分公司)的具體授權(quán)額度根據(jù)內(nèi)部管理水平確定,報主管財政機關(guān)備案。一級分行不得再向分支機構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)。
銀行核銷呆賬,必須嚴格履行審核、審批手續(xù),并填報呆賬核銷申報表。上級行(公司)接到下級行(公司)的申報表,應當組織有關(guān)部門進行嚴格審查和簽署意見。
除法律法規(guī)和《呆賬核銷管理辦法》的規(guī)定外,其他任何機構(gòu)和個人包括債務人不得干預、參與銀行呆賬核銷運作。
3、下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷:
、 借款人或者擔保人有經(jīng)濟償還能力,銀行未按本辦法規(guī)定,履行所有可能的措施和實施必要的程序追償?shù)膫鶛?quán)。
、 違反法律、法規(guī)的規(guī)定,以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)。
、 因行政干預造成逃廢或者造成懸空的銀行債權(quán)。
、 銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛?quán)。
⑤ 其他不應當核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)。
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