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企業(yè)財務(wù)調(diào)查報告范文（通用10篇）
須要明白一個情況或一個事件的時候，我們需要調(diào)查清楚情況，調(diào)查完畢后，通常還需要完成調(diào)查報告。調(diào)查報告怎么寫才能避免假大空呢？以下是小編為大家收集的企業(yè)財務(wù)調(diào)查報告范文，希望對大家有所幫助。
企業(yè)財務(wù)調(diào)查報告 篇1
隨著中國經(jīng)濟的發(fā)展，中小型民營企業(yè)如雨后春筍般蓬勃成長。雖然這些企業(yè)規(guī)模較小，但他們在支援國家建設(shè)、促進國家經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮著越來越重要的作用，然而這些企業(yè)也存在著許多缺陷和不足，尤其是在財務(wù)管理方面存在很多問題。
針對這一現(xiàn)象，我對云天工貿(mào)有限公司展開調(diào)查分析，以求找到民營企業(yè)的財務(wù)管理工作存在的共性問題，為完善民營企業(yè)的財務(wù)管理工作提供借鑒和啟示。云天工貿(mào)有限公司主要經(jīng)營化工原料的銷售及加工，規(guī)模較小，財務(wù)部有3名會計人員由經(jīng)理直接監(jiān)管。
云天工貿(mào)有限公司財務(wù)管理上所存在的問題主要有：
1、不注重日�，F(xiàn)金流量的管理，營運資金波動大。企業(yè)缺少資金使用的長、中、短期計劃，缺乏現(xiàn)金流量管理觀念，存在重銷售、輕理財?shù)默F(xiàn)象。特別是在經(jīng)濟繁榮時，盲目擴大生產(chǎn)規(guī)模，財務(wù)管理中存在的問題隱匿在盈利光環(huán)下。一旦企業(yè)外部環(huán)境發(fā)生變化，產(chǎn)品成本提高，經(jīng)營現(xiàn)金流入量銳減，或是新上項目見效慢，原有業(yè)務(wù)資金告急，或是債務(wù)到期，財務(wù)風(fēng)險加大等等情況出現(xiàn)時，問題與危機就充分暴露出來。
2、成本費用管理過死過嚴。由于公司出差比較的多，差旅費及出差管理上采用的是定額管理。按以往的出差地多在省內(nèi)，定額的標(biāo)準制定按的是建甌及福建省的特點制定的，當(dāng)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展到省外，原來的定額就不符合也不適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展需要。
在成本核算方面也十分粗放。企業(yè)把幾種甚至十幾種主要產(chǎn)品成本籠統(tǒng)地匯總核算，一旦企業(yè)出現(xiàn)虧損或盈利，管理層卻不知道哪種產(chǎn)品盈利多，哪一種產(chǎn)品盈利少，這對安排產(chǎn)品品種、調(diào)整生產(chǎn)結(jié)構(gòu)十分不利。
3、資金籌集和使用缺乏科學(xué)性�？陀^上，很多企業(yè)籌資渠道狹窄，很難通過金融渠道融通資金，只能依靠個人家庭儲蓄或者高出國家法定利率許多的民間資本中拆借，其結(jié)果融資數(shù)量小、成本高。主觀上，企業(yè)籌資難的原因之一是財務(wù)管理上的隨意性。企業(yè)在向銀行申請貸款時提供財務(wù)報表虛假的成分居多。企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)人員對內(nèi)含報酬率、投資報酬率及現(xiàn)金凈流量等財務(wù)管理指標(biāo)不甚了解。在資金投放活動中，企業(yè)有盲目跟風(fēng)的思想，想一蹦而就，一口吃成一個大胖子，沒有做好前期的市場調(diào)查及對未來風(fēng)險的預(yù)測及防范。在資金的運用上，企業(yè)在盈利時，不注意資金的節(jié)約，過多將資金投入企業(yè)非生產(chǎn)性支出。一旦市場變化，生產(chǎn)資金緊缺時，資金卻無處可籌。
應(yīng)采取的措施主要有：
1、實現(xiàn)財務(wù)制度規(guī)范化和財務(wù)管理預(yù)算化
企業(yè)財務(wù)部門要按照現(xiàn)行法規(guī)制度的要求，結(jié)合企業(yè)實際情況，建立健全符合企業(yè)發(fā)展要求的內(nèi)部控制制度，使企業(yè)的生產(chǎn)營銷發(fā)展到哪里，財務(wù)管理的觸角就延伸到哪里。經(jīng)理要按照財務(wù)預(yù)算目標(biāo)加強管理，定期檢查，嚴格考核，落實責(zé)任，兌現(xiàn)獎懲措施，形成以財務(wù)制度為主對經(jīng)濟行為的定性約束，以財務(wù)預(yù)算為主對經(jīng)濟行為進行定量約束的格局。
2、建立科學(xué)、嚴謹、實用的成本管理機制，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。經(jīng)理應(yīng)多多學(xué)習(xí)財務(wù)法律、法規(guī)。了解會計政策與方法、制度的相對固定性。財務(wù)部門要利用自身擁有大量有關(guān)成本核算信息的有利條件，運用量本利分析法，合理測定企業(yè)最佳銷售量及保本銷售量，進一步確定銷售價格，確定存貨最佳存量，減少無效或低效勞動時，尋找適合企業(yè)產(chǎn)品特點的既能提高產(chǎn)品功能又能降低成本的途徑。在產(chǎn)品核算方面要遵守重要性原則，對主要產(chǎn)品要詳細核算其成本構(gòu)成，并為生產(chǎn)部門提出改進措施，對嚴重影響企業(yè)效益的產(chǎn)品要做橫向?qū)Ρ�，把成本浪費消滅在產(chǎn)品生產(chǎn)的源頭，實現(xiàn)財務(wù)部門抓成本核算管理的事前參與和超前控制。拓展成本核算考核范圍，建立以成本、費用、利潤為中心的'成本考核體系，將能夠量化的指標(biāo)盡可能量化，通過考核績效促進各部門工作效率的提高。財務(wù)部門不能局限于目前成本核算內(nèi)容，不僅要考核產(chǎn)品制造成本核算，而且要考核產(chǎn)品的質(zhì)量成本、責(zé)任成本。把成本管理的重心從側(cè)重于簡化成本核算轉(zhuǎn)移到側(cè)重于成本控制。
3、構(gòu)建適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展需要的資金管理機制，在投資、籌資及分配活動中發(fā)揮財務(wù)管理的中心作用，提高資金營運效益。
在投資活動中，建立資金投入效益的保證機制。企業(yè)財務(wù)部門要改變目前僅限于對企業(yè)內(nèi)部價值信息進行綜合處理的做法，多方收集企業(yè)外部的有用信息，主動研究市場，自覺參與企業(yè)投資項目的測算、論證�？紤]資金時間價值和風(fēng)險價值，分析比較項目的投資回報率，把好項目的財務(wù)預(yù)算關(guān)。
4、在籌資活動中，建立活而不亂的資金循環(huán)機制。
(1)企業(yè)必須保持合理的籌資結(jié)構(gòu)，適度負債經(jīng)營，在充分考慮企業(yè)償債能力的前提下，設(shè)法籌足項目建設(shè)資金，防止急功近利、盲目舉債，加大籌資風(fēng)險。避免企業(yè)的效益過多地分流于資金利息，提高企業(yè)償債能力，逐步把企業(yè)從“高負債一低效益一高占用’，的惡性循環(huán)中解脫出來。
(2)規(guī)范企業(yè)的融資行為。財務(wù)部門務(wù)必保持良好的融資信譽，形成“借一還一借”的良性態(tài)勢，不僅要重視銀行信用，更要重視和講究商業(yè)信用。
5、在財務(wù)成果分配活動中，建立資金補償積累機制，抓好資金的后續(xù)管理。
(1)財務(wù)部門要監(jiān)控企業(yè)資金的分流，防止過多地分流到工資福利、非生產(chǎn)性投資等方面。
(2)合理制定企業(yè)稅后利潤分配政策，盡可能增加留存收益，不斷增加企業(yè)積累，促進企業(yè)自我流動發(fā)展，同時，企業(yè)要妥善處理好個人消費與企業(yè)發(fā)展的問題。
(3)財務(wù)部門要認真實施資本保全制度，監(jiān)督管理好資本金。
企業(yè)財務(wù)調(diào)查報告 篇2
一、調(diào)查目的與方法
無論任何企業(yè)都把“財務(wù)”作為企業(yè)運作的核心，只有過硬的財務(wù)預(yù)算才能給企業(yè)帶來先前無后的經(jīng)濟效益的發(fā)展。為了將在校所學(xué)的專業(yè)知識,與平時所學(xué)的理論在工作中的經(jīng)驗相結(jié)合，從而加強對會計工作有自己的獨到見解，并且希望通過此次的調(diào)查結(jié)果來檢驗自己的會計功底和預(yù)算流程與會計管理方法
二、調(diào)查時間、對象與方法
xx年4月20日-5月01日，我采用實地調(diào)查法和資料查閱法對南京三泰制衣有限公司(以下簡稱三泰公司)的財務(wù)情況進行了調(diào)查。在調(diào)查過程中，得到了“三泰公司”的支持和協(xié)助。我本著客觀，求實的原則，詳查了相關(guān)會計資料�，F(xiàn)將調(diào)查情況報告如下：
三、調(diào)查結(jié)果與分析
(一)企業(yè)財務(wù)現(xiàn)狀
“三泰公司”于20xx年7月成立，從事服裝加工出口，現(xiàn)有注冊資本118萬元。至xx年12月止該公司累計虧損140萬元，潛虧60萬元，實際虧損200萬元。經(jīng)營期間，累計實現(xiàn)銷售收入844萬元，銷售成本786萬元，管理費用239.9萬元，財務(wù)費用223.7萬元，銷售費用10萬元，產(chǎn)品銷售稅金及附加2萬元，盈余公積虛掛23萬元。xx年12月末資產(chǎn)總額1137萬元，負債1519萬元，所有者權(quán)益-382萬元，資產(chǎn)負債率126%，目前處于資不抵債的狀況。
由于三泰公司領(lǐng)導(dǎo)層對財務(wù)管理意識不強，從企業(yè)建立之初就沒有著手建立一套規(guī)范的財務(wù)運作機制，以至于在以后的發(fā)展和擴張中，使財務(wù)管理不可控制，幾年來企業(yè)連年虧損，步入了資不抵債的境地。這與其說是經(jīng)營上的失敗，不如說是財務(wù)上的失敗，主要是成本管理失控。成本控制管理是企業(yè)增加盈利的根本途徑，是企業(yè)求得生存的主要保障，功鑫公司從建立之初，沒有建立一整套的成本控制制度，沒有目標(biāo)成本預(yù)測，也沒有成本目標(biāo)考核制度，造成經(jīng)營當(dāng)中成本管理失控。
其一、原材料攤消不合理，主要原材料未用完不辦理退庫手續(xù)，使其材料在車間積壓或混用，使成本不符。
其二、自制模具所產(chǎn)生的材料消耗，費用，在各車間或工序領(lǐng)用時，不填用途或領(lǐng)用部門造成財務(wù)估計攤派，使其單位成本不實。
其三、有的低值易耗品，輔助材料等未按財務(wù)制度建立有關(guān)明細帳或備查輔助帳，在計算時，一次性進入制造費用中，例：xx年1月份低值易耗品，2月份54號憑證中的縫紉機，2月份58號憑證中布料等，未按逐月攤消，使當(dāng)期成本過高。
其四、財務(wù)人員更換頻繁，在核算過程中不按連續(xù)性造成成本脫勾。
其五、成品庫設(shè)置車間內(nèi)不符合管理制度，易造成混亂，材料庫由庫管員自填領(lǐng)料單，上報資料是自編表而不是原始單據(jù)，從而出現(xiàn)了成品庫帳，材料庫帳與財務(wù)科帳不相符。由于這各方面原因使產(chǎn)品各品種的實際生產(chǎn)成本不準確，無法對生產(chǎn)產(chǎn)品的品種結(jié)構(gòu)進行合理的調(diào)整。
事實上，“三泰公司”經(jīng)營期間累計銷售成本786萬元，加上潛虧的60萬元，就已超過累計的銷售收入844萬元，不計算期間費用就已出現(xiàn)虧損，可見成本之高。這樣的結(jié)果，在銷售價格不能提高或者經(jīng)營規(guī)模不能成倍增長或者產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不調(diào)整的情況下，就會出現(xiàn)生產(chǎn)銷售得越多虧得越多。事實也是如此：07、08、09、10年的銷售收入分別是：11萬元、71.5萬元、323.7萬元、438萬元，虧損分別是：15.6萬元、104.4萬元、155.2萬元、141.5萬元，累計銷售收入844萬元。累計虧損440萬元(不含潛虧數(shù)，含盈余公積-23萬元)。
(二)財務(wù)狀況分析
“三泰公司”從20xx年7月成立，至xx年12月止，經(jīng)營期間，累計實現(xiàn)銷售收入844萬元，銷售成本786萬元，銷售成本占銷售收入93%。累計發(fā)展管理費用239.9萬元，財務(wù)費用223.7萬元，合計464萬元，占累計虧損500萬元的95%，虧損500萬元，擠占流動資金周轉(zhuǎn)，費用的節(jié)約是效益增加的直接途徑。預(yù)付帳款250萬元長期不收回參與流動，又未見資金占用費收入，必須變相增加財務(wù)費用。固定資產(chǎn)凈值698萬元，占資產(chǎn)1457萬元的49%，流動資金沉淀比重偏重。負債總額1819萬元中，借款1532萬元占84.22%，其中部分資金成本高達24%。
舉債(借款)經(jīng)營本是企業(yè)發(fā)展和擴張的一條捷徑，但企業(yè)采取舉債經(jīng)營形式的前提是資金周轉(zhuǎn)速度較好，利潤率較高，這樣才能為還債奠定基礎(chǔ)�！肮喂尽钡膶嶋H情況是，xx年12月末的.負債總額為1519萬元，其中：農(nóng)行借款就占1232萬元，是負債總額的84.22%，而在資金運用上，固定資產(chǎn)凈值698萬元，虧損500萬元，兩項計1198萬元，這部分退出流動的資金占負債總額的65.86%，資金周轉(zhuǎn)緩慢勢成必然。不到35%的資金流動難于承擔(dān)84%的資金成本,高比例的舉債失去了相應(yīng)的利潤率作保證,那么這個高舉債很快就成為導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營失敗的主要因素之一。
四、調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題
(一)憑證附件不齊、原始單據(jù)不規(guī)范、報審制度不嚴格，例：A、所付款項，無任何支、收單位或個人簽字憑據(jù)。xx年1月17號憑、退股金110，000，00元，xx年2月42號、46號憑、付運費29，288，85元，付代收款30，000，00元，xx年3月17號憑、付材料款50，000，00元，基建款50，000，00元。B、xx年3月16號憑，直接預(yù)付板材款20，000，00元，無任何簽字和收款單位憑據(jù)。xx年3月20號、40號憑、無任何領(lǐng)導(dǎo)簽字和收款人憑據(jù)，直接在憑證上支付現(xiàn)金10，000，00元、20，000，00元。
(二)不嚴格按現(xiàn)行權(quán)責(zé)發(fā)生制核算，說明財會基礎(chǔ)工作有待加強，財務(wù)管理水平有待提高。例：xx年3月19號、32號憑，支付上月電費5000元，按權(quán)責(zé)發(fā)生制因記入上月相關(guān)費用中予以沖抵。
(三)沒有建立完善的成本核算制度。每個產(chǎn)品品種沒有實行目標(biāo)成本制度，成本責(zé)任制。沒有建立成本考核獎懲制度成品庫帳，原材料庫帳與財務(wù)科帳不一致，成本計算缺乏準確性。成本計算單元主要材料耗用量，無法對成本升降原因進行定量分析。例：xx年10月末，生產(chǎn)成本出現(xiàn)負成本12557.89元，已完工未結(jié)轉(zhuǎn)的模具修理成本3585.69元未轉(zhuǎn)入產(chǎn)品成本。反映出成本結(jié)轉(zhuǎn)不規(guī)范。
(四)材料領(lǐng)料單填制不規(guī)范，有的無申領(lǐng)人、無用途。甚至出現(xiàn)庫管員代填發(fā)料單。例：xx年5月19號領(lǐng)，領(lǐng)用機油5瓶、9號縫紉針，即無領(lǐng)用人簽字也無用途說明。
(五)借款單、收據(jù)、報銷單的報批制度未嚴格執(zhí)行，各項規(guī)章制度傳閱，保管不健全。例：xx年1月2號，5號憑，業(yè)務(wù)員王平報銷差旅費2360元，報銷單無領(lǐng)導(dǎo)簽字，也無附原始附件。
五、改進建議
三泰公司經(jīng)過加強財務(wù)管理、降低制造成本、降低資金成本，企業(yè)走出困境是有希望的�，F(xiàn)針對“三泰公司”具體存在的問題，提出改進建議附后。
(一)盤活存量：及時清理收回應(yīng)收款項;清理固定資產(chǎn)，對不用的固定資產(chǎn)變現(xiàn)。
(二)加強銀行存款管理;按要求分設(shè)明細帳;按月編制銀行存款調(diào)節(jié)表，由會計勾兌，出納清理未達帳。
(三)編制資金計劃(季或年)表，便于靈活掌握和調(diào)度資金，提高資金利用效率。
(四)調(diào)整借款結(jié)構(gòu)，降低籌資成本。
(五)建立“模擬市場核算，實行成本否決”的經(jīng)營機制和管理制度。即：以市場為導(dǎo)向，成本為基礎(chǔ)，盈利為目的。
(六)測算每個產(chǎn)品的目標(biāo)成本，對每個品種的制造成本準確計算，對虧損嚴重的品種暫停生產(chǎn)。
(七)在掌握每個產(chǎn)品的制造成本上，調(diào)整產(chǎn)品生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，對適銷對路，盈利較好的品種要注意擴大生產(chǎn)。
(八)建立建全各項成本管理制度，從材料購、消、存，到產(chǎn)成品入庫、銷售等整個生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)制訂相應(yīng)的控制，稽核制度，嚴格執(zhí)行。
(九)建立成本目標(biāo)考核制度。將目標(biāo)成本層層分解到各部門、個人后，要及時對實際成本進行考核，并給予一定獎勵，鼓勵人人參與成本管理。
(十)以財務(wù)科為主，不定期對成本核算過程進行核對，分析差異原因，提出解決辦法。
(十一)建立“一枝筆”審批制度，嚴把開支關(guān)。
(十二)建立內(nèi)部財務(wù)管理制度，做到收支有合理依據(jù)，帳帳相符、帳證相符、帳實相符。
(十三)嚴格執(zhí)行工業(yè)企業(yè)會計制度，會計核算要連續(xù)、系統(tǒng)、真實。
六、總結(jié)
綜上所述想要作為一名合格的會計預(yù)算員，且精通各類財務(wù)分析。他的工作好比企業(yè)的心臟，心臟不跳動隨之企業(yè)的肢體也將僵持。他的能力直接影響著企業(yè)的興起與衰退，所以每個企業(yè)都必需要要求財務(wù)管理員靈活掌握財務(wù)預(yù)算方法和懂得企業(yè)規(guī)避風(fēng)險的手段。由此分析告知我們無論任何企業(yè)“財務(wù)”是操作的主干，是企業(yè)的靈魂。
企業(yè)財務(wù)調(diào)查報告 篇3
一、調(diào)查的內(nèi)容
我們將企業(yè)的財務(wù)人員設(shè)置、帳冊設(shè)置、核算狀況等作為主要調(diào)查內(nèi)容，具體包括
1、財務(wù)人員設(shè)置情況，包括：
2、崗位設(shè)置狀況，是否設(shè)有總賬、出納、保管。
3、人員素質(zhì)情況，包括是否有專業(yè)證書、是否專職等。
4、賬冊設(shè)置情況，包括設(shè)置是否齊全，記載是否及時，賬賬、賬證、賬實是否相符。
5、成本核算是否準確、真實。
6、抽查主要原材料、產(chǎn)成品、現(xiàn)金是否與賬面相一致。
二、調(diào)查的結(jié)果
在調(diào)查年銷售額300萬元以下的50戶中小企業(yè)中，
1、崗位設(shè)置不全，或不規(guī)范的40戶，占調(diào)查戶數(shù)的80%
2、賬冊設(shè)置齊全32戶，占調(diào)查戶數(shù)的64%；記載及時，或基本及時的20戶，占調(diào)查戶的40%；帳實相符5戶，占調(diào)查戶數(shù)的10%
3、成本核算準確、真實的15戶，占調(diào)查戶數(shù)的30%
4、盤存主要原材料、成產(chǎn)品、現(xiàn)金與賬面相不一致45戶，占調(diào)查戶數(shù)的90%.通過這次調(diào)查，發(fā)現(xiàn)有90%以上的中小企業(yè)納稅人在財務(wù)上存在問題。
三、調(diào)查結(jié)果的分析
調(diào)查的結(jié)果是令人吃驚的，是什么原因造成這樣的結(jié)果的'？
一是隨著經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，投資主體呈現(xiàn)多元化態(tài)勢。部分納稅人產(chǎn)生了重生產(chǎn)經(jīng)營管理，輕財務(wù)核算；重營銷隊伍建設(shè)，輕財務(wù)人員培訓(xùn)。少數(shù)納稅人文化層次和現(xiàn)代經(jīng)營管理理念欠佳，不能按照《征管法》和稅務(wù)機關(guān)的要求建賬，主觀隨意性太大，收支無發(fā)票，收入隨意報，記賬的業(yè)務(wù)只是非開票不可的業(yè)務(wù)，有的記賬只是形式主義，為了應(yīng)付稅務(wù)機關(guān)。
二是財務(wù)人員、辦稅人員素質(zhì)參差不齊，由于新辦企業(yè)不斷增加財務(wù)人員緊缺，老會計有一定水平，但一人代幾個單位的帳，時間上不能保證；新會計不是缺理論知識，就是少實踐經(jīng)驗；更主要的原因是企業(yè)是老板，工資由老板發(fā)，不聽老板的就被炒魷魚，所以會計只能根據(jù)老板提供的票據(jù)“做賬”、“圓賬”。
企業(yè)財務(wù)調(diào)查報告 篇4
我公司擬收購xxxx有限公司xx%股權(quán)，故對xxx有限公司（以下簡稱“公司）截至20xx年0x月xx日的財務(wù)情況進行了盡職調(diào)查。盡職調(diào)查主要從公司概況、公司組織與管理、業(yè)務(wù)考察與市場分析、生產(chǎn)過程與生產(chǎn)分析、公司財務(wù)、擬投資計劃、其他相關(guān)情況等方面展開。在調(diào)查過程中，我們主要采取訪談、實地考察、查閱、收集有關(guān)資料等方式，訪談對象包括公司相關(guān)職能部門的負責(zé)人和財務(wù)部人員。由于受客觀條件、公司相關(guān)人員主觀判斷、公司提供資料的限制、部分資料和信息的真實性、完整性可能受到的影響,故本報告僅為我公司決策層（內(nèi)部）提供分析參考作用。
一、公司概況：
1、公司的基本情況：
xxxx有限公司，系20xx年0x月xx日經(jīng)xx市商務(wù)局x商資(20xx)字xx號文批準,取得xxx人民政府商外資字[20xx]xxx號《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書》設(shè)立的中外合資有限責(zé)任公司，該公司于20xx年xx月xx日成立，取得xx市xx工商行政管理局頒發(fā)的注冊號為xxxxx號的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。住所：xx省xx市xx鎮(zhèn)xx路東x。
經(jīng)營范圍：
許可經(jīng)營項目：無。一般經(jīng)營項目：研發(fā)生產(chǎn)各種燈具、散熱器、散熱設(shè)備、傳熱設(shè)備、導(dǎo)電材料、導(dǎo)熱材料、散熱材料等相關(guān)產(chǎn)品和設(shè)備。銷售自產(chǎn)產(chǎn)品。經(jīng)營期限30年。
法定代表人：xx。
公司股權(quán)及注冊資本：現(xiàn)注冊資本xxx萬美元，由股東以現(xiàn)金、無形資產(chǎn)投足，其中：xx無形資產(chǎn)出資xxxx元人民幣(xx萬美元)，占注冊資本x0%；xx貨幣出資xxxx5元人民幣，無形資產(chǎn)出資xx元人民幣（xx萬美元），占注冊資本60%。
2、調(diào)查關(guān)注：
公司注冊資本xxx萬美元，實收資本xxx美元，賬面實收股xxx無形資產(chǎn)出資xxx元人民幣，賬面實收股東xx無形資產(chǎn)出資xxxx元人民幣，已經(jīng)股東會及會計師事務(wù)所驗資報告予以確認入帳；賬面實收股東xx貨幣出資xxx元人民幣，其中通過其他應(yīng)收款-xx掛賬xxxx元將資金轉(zhuǎn)關(guān)聯(lián)公司使用（應(yīng)確定為注冊資金不到位或抽逃注冊資金）。
二、公司的組織和管理：
1、公司組織架構(gòu)及部門設(shè)置：
公司按照《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》和公司章程設(shè)置董事會，監(jiān)事會或監(jiān)事，董事會成員3名，其中中方派出2人，外方派出1人，公司管理層設(shè)董事長、總經(jīng)理1人，付總經(jīng)理2人。部門設(shè)置包括董事長室、管理部、國內(nèi)銷售部、國際銷售部、技術(shù)服務(wù)部、品保部、研發(fā)部、制造部、材料部、財務(wù)部等10個職能部分。
2、公司員工構(gòu)成：
目前公司員工47人（不含高管），其中中層以上管理人員12人、員工35人。
3、公司員工報酬及保險：
（1）薪酬制度：月（5月份）工資支出總額約19萬元；
�。�2）保險、福利計劃：月社會保險支出總額2萬元；其他福利支出總額0.7萬元。
4、調(diào)查關(guān)注：
公司股東副總經(jīng)理xx掌控公司核心技術(shù)；間接股東總經(jīng)理xxx掌控公司全面經(jīng)營管理。
公司與部分員工簽訂勞動合同，交納五險一金社會保險（5月在冊47人，32人交納社會保險，15人暫未交納）。
公司與關(guān)聯(lián)公司業(yè)務(wù)緊密，管理層、中層干部以及技術(shù)骨干等人員存在公司間共同用工現(xiàn)象。
6、稅務(wù)狀況
三、公司業(yè)務(wù)情況：
公司主要研發(fā)生產(chǎn)各種LED燈具、散熱器、散熱設(shè)備、傳熱設(shè)備、導(dǎo)電材料、導(dǎo)熱材料、散熱材料等相關(guān)產(chǎn)品和設(shè)備�，F(xiàn)市場銷售主要產(chǎn)品包括：光控LED路燈、工礦燈、天棚燈、投光燈、日光燈管、散熱塊等
公司2012年至2013年5月31日實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入xxxx元,主營業(yè)務(wù)成本xxx元,銷售毛利率xx%。
公司路燈產(chǎn)品系列已取得歐盟CE安規(guī)、ROSH 環(huán)保認證；取得美國FCC、加拿大IC、澳大利亞C-TICK電磁兼容認證、日本PSE圓形安規(guī)認證；正在申辦中國CQC安全、節(jié)能認證、質(zhì)量檢測報告；防暴燈系列正在申辦中國Ex防暴認證。
4、調(diào)查關(guān)注：
目前公司正處在產(chǎn)品研發(fā)、市場推廣及品牌創(chuàng)建階段，產(chǎn)品屬節(jié)能環(huán)保，綠色照明概念，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，市場前景廣闊。
四、生產(chǎn)過程與生產(chǎn)設(shè)施：
1、生產(chǎn)用地及主要設(shè)施：公司占地面積xxx平方米，廠房與關(guān)聯(lián)公司xxx有限公司、xx有限公司共同使用，生產(chǎn)設(shè)備7臺套，現(xiàn)年未達到預(yù)計生產(chǎn)能力。
2、生產(chǎn)過程耗用的主要原材料來源及成本構(gòu)成：公司主要材料構(gòu)成為電子料、機構(gòu)件、包材類 、輔料及模具，供應(yīng)商主要集中在上海、江蘇蘇州、昆山區(qū)域。注：機構(gòu)件主要由關(guān)聯(lián)公司xx有限公司生產(chǎn)。公司產(chǎn)品成本構(gòu)成：材料成本約占90%；水、電人工、制造費用約占10%。
3、設(shè)備維護及使用情況：公司設(shè)備運轉(zhuǎn)正常,生產(chǎn)安全無事，生產(chǎn)廠房及設(shè)備與關(guān)聯(lián)公公司共同使用。
4、調(diào)查關(guān)注：20xx年x月xx日簽訂土地轉(zhuǎn)讓合同(合同號xxx)受讓土地xxxx平方米，取得x國用（20xx）第xxx4號土地使用權(quán)證；建造新廠房一棟，預(yù)算造價xxx萬元，預(yù)計20xx年9月完工。
五、需要說明的情況（截至2013年05月31日調(diào)整后）
1、資產(chǎn)、負債調(diào)查情況說明
（1）固定資產(chǎn)、在建工程保，可能承擔(dān)連帶責(zé)任。
期后負債：公司新建廠房預(yù)計9月完工，建造工程款暫未支付。 訴訟情況：根據(jù)公司的`聲明,目前暫無正在進行的未決訴訟。
歷史稅務(wù)情況：公司與關(guān)聯(lián)方為了提高收入相互虛開發(fā)票事項，存在內(nèi)部人員可能造成的稅收處罰風(fēng)險。
股東出資情況：xxx認繳貨幣出資xxx元人民幣，通過其他應(yīng)收款-xx掛賬xxx元沖抵實收資本xxx元，存在工商部門年檢處罰及善意債權(quán)人的訴訟可能。
企業(yè)財務(wù)調(diào)查報告 篇5
中小企業(yè)是國民經(jīng)濟的重要組成部分，對全縣經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定起著舉足輕重的促進作用，然而多數(shù)企業(yè)單純追求銷量和縣場份額，忽視財務(wù)管理的核心地位，企業(yè)財務(wù)管理的作用沒有得到充分發(fā)揮。改革開放以來，中小企業(yè)隨著中國市場經(jīng)濟的確立和發(fā)展，并逐步發(fā)展并成熟。企業(yè)在解決社會就業(yè)、增加國家財政收入、發(fā)展高新技術(shù)、支援國家經(jīng)濟建設(shè)等方面發(fā)揮著越來越重要的作用，已經(jīng)成為我國經(jīng)濟增長中的一個亮點。但是這樣的中小企業(yè)畢竟存在著許多先天的不足和缺陷，特別是企業(yè)的財務(wù)管理工作存在諸多問題，使得企業(yè)不能適應(yīng)市場經(jīng)濟的快速發(fā)展。
假期以威海市xxxx企業(yè)作為考察點，對該公司財務(wù)管理工作存在的問題進行調(diào)查分析，以找出民營企業(yè)的財務(wù)管理工作存在的共性問題，為完善民營企業(yè)的財務(wù)管理工作提供借鑒和啟示。
一、公司概況
xxxx彩印公司成立于20xx年，坐落于威海文登市邊郊，交通便利，是文登市彩色廣告裝潢、商標(biāo)、書刊印制許可企業(yè)。企業(yè)自成立以來，日新月異，以不斷創(chuàng)新的管理理念、超前的市場意識，優(yōu)秀的企業(yè)文化，使企業(yè)從無到有、從小到大、迅速發(fā)展成為印刷行業(yè)中的一顆新星。公司擁有高素質(zhì)員工500余名，企業(yè)設(shè)置了精品彩印中心、印后保障中心和企業(yè)形象策劃設(shè)計中心。公司同時設(shè)置了綜合管理部、財務(wù)部、質(zhì)量部、市場銷售部等四個部門。至20xx年6月止該公司平均每年盈利600多萬元。經(jīng)營期間，平均每年實現(xiàn)銷售收入2044萬元，銷售成本786萬元，管理費用239．9萬元，財務(wù)費用223．7萬元，銷售費用10萬，產(chǎn)品銷售稅金及附加2萬，還有其他費用等等。
�。ㄒ唬┕窘M織結(jié)構(gòu)
1、綜合管理部
綜合管理部主要職責(zé)是制定各階段工作計劃和相關(guān)總結(jié)。傳達領(lǐng)導(dǎo)指示并督促檢查落實情況。售后協(xié)調(diào)管理工作，同時管理人力資源及一部分后勤工作。
2、財務(wù)部
依法組織公司會計核算，自覺接受萬平公司、社會和各級政府的監(jiān)督。負責(zé)建立晚上財務(wù)管理體系，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為。負責(zé)公司各項財務(wù)問題。彩印廠財務(wù)部主要有財務(wù)主管、會計出納人員組成。據(jù)調(diào)查，該公司的會計人員多數(shù)是管理人員的.親屬，“家族式”管理模式也使得會計人員素質(zhì)比較低。缺乏對財務(wù)管理的理論和方法應(yīng)有的認識和研究，也沒有具體的財務(wù)管理制度，導(dǎo)致公司在財務(wù)管理方面存在漏洞。
3、質(zhì)量部
主要負責(zé)全公司的質(zhì)量管理和質(zhì)量驗收工作，對產(chǎn)品質(zhì)量負有指導(dǎo)與監(jiān)督責(zé)任。由于該公司對彩印產(chǎn)品質(zhì)量要求比較嚴格，質(zhì)量部聘請的都是一些有經(jīng)驗的高素質(zhì)人才，并且制定了一系列規(guī)范生產(chǎn)的標(biāo)準，質(zhì)量部貫徹推行全面質(zhì)量管理、制定實施全公司質(zhì)量工作方針，保證本部門各項指標(biāo)的完成。
4、市場銷售部
據(jù)調(diào)查，該公司有一批優(yōu)秀的銷售團隊，而且與外面相關(guān)單位有長期的銷售合作。這也使得該公司能夠在銷售方面業(yè)績突出。銷售部負責(zé)確定銷售策略，建立銷售目標(biāo)，制定銷售計劃。
二、企業(yè)財務(wù)管理狀況
（一）調(diào)查的內(nèi)容
我將該公司的財務(wù)人員設(shè)置、帳冊設(shè)置、核算狀況等作為主要調(diào)查內(nèi)容，具體包括
1、崗位設(shè)置狀況，是否設(shè)有總賬、出納、保管。
2、人員素質(zhì)情況，包括是否有專業(yè)證書、是否專職等。
3、賬冊設(shè)置情況，包括設(shè)置是否齊全，記載是否及時，賬賬、賬證、賬實是否相符。
4、成本核算是否準確、真實。
5、抽查主要原材料、產(chǎn)成品、現(xiàn)金是否與賬面相一致。
(二)公司財務(wù)管理方面存在的問題
雖然公司表面上逐步穩(wěn)定發(fā)展，可是仍然可是看出一些財務(wù)管理上的漏洞和疏忽。從企業(yè)建立之初就沒有著手建立一套比較規(guī)范的財務(wù)運作機制，以至于在以后的發(fā)展和擴張中，使財務(wù)管理不可控制，帶來一些問題。這與其說是經(jīng)營上的失敗，不如說是財務(wù)上的失敗。主要存在以下及方面的問題：
1．管理模式僵化，管理觀念陳舊
威海萬平彩印公司的管理模式是所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的高度統(tǒng)一，該公司的投資者同時就是經(jīng)營者，表現(xiàn)出企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者集權(quán)現(xiàn)象嚴重。現(xiàn)場調(diào)查發(fā)現(xiàn)，個別管理者僅憑經(jīng)驗和感覺管理，缺乏對財務(wù)管理理論方法的認識和研究，更缺乏現(xiàn)代財務(wù)管理觀念，經(jīng)常出現(xiàn)企業(yè)財產(chǎn)與個人家庭財產(chǎn)互相占用的情況，使其職責(zé)不分，越權(quán)行事，財務(wù)管理混亂，財務(wù)監(jiān)控不到位，會計信息失真，財務(wù)管理失去了在企業(yè)管理中應(yīng)有的地位和作用。
2．成本管理失控
成本控制管理是企業(yè)增加盈利的根本途徑，是企業(yè)求得生存的主要保障，萬平彩印公司從建立之初，沒有建立一整套的成本控制制度，沒有目標(biāo)成本預(yù)測，也沒有成本目標(biāo)考核制度，造成經(jīng)營當(dāng)中成本管理失控。外協(xié)加工費用攤派部合理，例如：某產(chǎn)品印制銷售，單位價格8元，不需加工單位價格3元，直接進入產(chǎn)成品分配，造成部分產(chǎn)品成本加大，單位價格不實，給銷售部門帶來誤導(dǎo)。
3．缺乏貨幣資金核算辦法和控制制度
企業(yè)的貨幣資金管理出現(xiàn)混亂的根源，主要是在企業(yè)內(nèi)部缺乏貨幣資金控制制度，缺乏現(xiàn)代財務(wù)管理制度。該企業(yè)對財務(wù)部門在企業(yè)中的定位還停頓在以往的算賬、記賬上，幫所有者管好錢就行。財務(wù)部門的主要工作是處理與管理財務(wù)數(shù)據(jù)，絕大部分人員和時間投入在處理會計憑證、制作財務(wù)報表、報銷費用及應(yīng)付工商、銀行、稅務(wù)等事務(wù)性工作上。這種財務(wù)管理的理念存在著不可克服的、低效率、低水平的缺陷，從而阻礙了財務(wù)管理作用的發(fā)揮。
�。ㄈ┘訌娯攧�(wù)管理的思考
隨著改革的深化和市場經(jīng)濟的完善，市場競爭更加激烈，企業(yè)的財務(wù)管理問題將顯得更加突出，財務(wù)管理的工作任務(wù)將更加艱巨，必須采取得力措施認真加以解決。
1、加強企業(yè)管理，提高管理水平
2、加強財會人員隊伍建設(shè)，提高全員管理素質(zhì)
3、科學(xué)投資決策，降低投資風(fēng)險
4、關(guān)注政策環(huán)境變化，增強企業(yè)核心競爭力
三、建議與意見
針對該企業(yè)面臨的財務(wù)管理方面的問題，提出一些建議，希望對企業(yè)財務(wù)管理方面有一些借鑒作用：
�。ㄒ唬┙⒔∪髽I(yè)內(nèi)部控制制度
企業(yè)內(nèi)部控制制度主要包括兩方面：一方面是不相容職務(wù)分離制度。另一方面是授權(quán)批準控制制度。建立健全內(nèi)部財務(wù)控制制度，凡投資性支出和非經(jīng)常性大額貨幣資金支出須由投資者（或經(jīng)營者）或其授權(quán)指定的專人簽字審批；其余日常貨幣資金支出由財務(wù)負責(zé)人或其授權(quán)指定的專人簽字審批。財務(wù)人員要參與制訂企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營計劃，把好資金支付審查關(guān)。對財產(chǎn)的管理與記錄必須分開，以形成有力的內(nèi)部牽制，不能把資產(chǎn)管理、記錄、檢查核對等交由一個人來做，帳目、貨款、貨物應(yīng)設(shè)專人分管。定期核對應(yīng)收賬款，制定完善的收款管理辦法，嚴格控制賬齡、賒銷政策。加快應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度，盡可能的避免呆賬、壞賬的發(fā)生。
（二）強化運營資金控制管理
首先，現(xiàn)金流量預(yù)算控制。企業(yè)財務(wù)管理首先應(yīng)該關(guān)注現(xiàn)金流量，而不是會計利潤，企業(yè)應(yīng)該通過現(xiàn)金流量預(yù)算管理來做好現(xiàn)金流量控制。其次，應(yīng)收賬款控制。再次，實物資產(chǎn)控制。
�。ㄈ┮嫦蚴袌霾捎每茖W(xué)投資策略
要穩(wěn)健理財，適時擴大規(guī)模。對風(fēng)險程度大的項目、決策面臨不確定性的風(fēng)險方案應(yīng)主動回避。在實踐中，企業(yè)應(yīng)盡可能采取中、短期投資模式，加強投資項目的考察和論證，不斷優(yōu)化投資方案。充分利用小企業(yè)“船小好掉頭”的靈活性特點，按照“人無我有”的原則，尋找市場空白點進行投資，進可以擴大空間，向?qū)I(yè)化方向發(fā)。
（四）加強財會隊伍建設(shè)
提高企業(yè)全員管理素質(zhì)加強中小企業(yè)財務(wù)管理，一方面，對財會人員進行專業(yè)培訓(xùn)和政治思想教育，增強財會人員的監(jiān)督意識和專業(yè)素養(yǎng)。另一方面加強全員素質(zhì)教育，首先從企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)做起，不斷提高全員法律意識，增強法制觀念。只有依靠企業(yè)全員上下的共同努力，才能完善公司財務(wù)管理狀況，提高公司的競爭力。
四、調(diào)查心得
通過社會調(diào)查實踐讓我受益匪淺，在這其中我學(xué)習(xí)到很多知識，只有依靠企業(yè)全員上下的共同努力，才有可能改善企業(yè)管理狀況，搞好財務(wù)管理，提高企業(yè)的競爭實力。以人為本，努力提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)能力工作水平，抓好會計人員的后繼教育，并在加強會計人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)同時，開展好職業(yè)道德教育，建立和完善激勵機制，依法提高會計人員的工作極積性把好用人關(guān)，是實施良好的財務(wù)管理的重要條件。
企業(yè)財務(wù)調(diào)查報告 篇6
一、公司整體狀況
公司屬于圖書出版發(fā)行公司，現(xiàn)有職工25人左右，企業(yè)注冊資金110萬，屬于小規(guī)模納稅人，年銷售額1000萬元上下。部門組織結(jié)構(gòu)如下圖示
公司各部門當(dāng)前主要職能，總經(jīng)理負責(zé)企業(yè)管理及決策；銷售部門負責(zé)外聯(lián)客戶及登錄客戶往來帳，代理商屬于公司合作單位；倉儲負責(zé)公司圖書的儲存及發(fā)運；財務(wù)部負責(zé)資金的收支；編審部主要負責(zé)聯(lián)系編稿人員，審稿定級，部分稿件打版工作。
本公司為圖書出版公司，運作流程為公司向出版社購買版權(quán)號，招聘老師作為編稿人員，由公司內(nèi)部人員審稿，經(jīng)歷打板曬版，發(fā)片環(huán)節(jié)交由印刷公司印刷，印刷紙張由我方提供，圖書印刷完畢后交由我方倉儲保管，業(yè)務(wù)部負責(zé)銷售，倉庫根據(jù)銷售訂單發(fā)貨。
二、各部門運作狀況
財務(wù)管理狀況，貴公司未設(shè)立專門的財務(wù)部門機構(gòu)和內(nèi)部核算人員，有出納專人負責(zé)現(xiàn)金及銀行收支，公司財務(wù)沒有成文的管理制度，由于付款多為總經(jīng)理口頭批準隨時支付，沒有必要的文字批復(fù)單據(jù)，缺乏每月真實的內(nèi)部帳記錄，資金收支缺乏明晰財務(wù)記錄及資金支付憑據(jù)，資金管理方面在收支上缺乏必要的統(tǒng)籌和規(guī)劃，財務(wù)狀況管理混亂。公司主要費用成本項目為紙張成本、印刷費、稿酬、工資、打版曬版發(fā)片費用、場地租賃費、水電費、辦公費和稅費等。
倉儲管理上，公司設(shè)有專門的倉庫及倉儲管理人員，倉庫設(shè)有專門的倉儲部門及儲存場所，圖書分類通過逐年在軟件建立倉庫的方式管理，具有簡單的圖書管理軟件，用作銷售批銷單的制單和客戶對賬；倉庫根據(jù)軟件內(nèi)業(yè)務(wù)部制作的批銷單進行打單發(fā)貨，并將發(fā)貨結(jié)果反饋給業(yè)務(wù)部；倉庫部具體負責(zé)版權(quán)錄入，入庫制單，印刷廠賬務(wù)處理和部分物流費用由倉庫處理處理，圖書更換版權(quán)號，以及客戶退換貨的倉儲系統(tǒng)處理；倉庫每學(xué)期結(jié)賬，倉庫業(yè)務(wù)多為跨月處理，倉庫每學(xué)期進行系統(tǒng)盤點，庫存與實際基本相符。銷售環(huán)節(jié)，公司產(chǎn)品銷售主要通過圖書展銷會簽銷售合同，確定產(chǎn)品代理商，公司業(yè)務(wù)部負責(zé)聯(lián)系客戶，根據(jù)客戶需求在圖書管理軟件錄制批銷單，聯(lián)系貨運公司，督促倉儲發(fā)貨后電話確認客戶到貨情況，代理商交付一定代理金，公司給予訂貨，發(fā)貨價格為圖書定價的折扣金額，客戶貨款采用先發(fā)貨后結(jié)算的方式，收款方式為分期間按比例收款，除退換貨以外，貨款基本上一學(xué)期能全部回籠。貨款收取方式為現(xiàn)金交付或托運部代收，銷售圖書一般不開稅票，開稅另加稅點。由于業(yè)務(wù)量逐年增加，自09年開始應(yīng)收賬款出現(xiàn)壞賬呆滯現(xiàn)象。編審環(huán)節(jié)，主要負責(zé)對外聯(lián)系編稿老師，收集稿件進行校對審核，并確定稿件級別質(zhì)量，負責(zé)部分稿件的排版工作，聯(lián)系排版，出片，曬版程序。編審部負責(zé)核定及支付老師稿酬，編輯部職工工資，打版曬版費，發(fā)片費。編審部負責(zé)發(fā)行印刷環(huán)節(jié)外的主要費用支出。稿酬支付方式為預(yù)先簽訂合同，圖書出版后支付相關(guān)稿酬，編輯部員工工資按照基本工資加計件的方式。編審部基本具有系統(tǒng)成文的文件章程，并且能系統(tǒng)的執(zhí)行。稅務(wù)方面有專門的代理記賬人員給予報稅，稅務(wù)征收方式為核定征收。
三、公司各部門當(dāng)前存在的問題
財務(wù)管理方面，公司沒有系統(tǒng)的財務(wù)管理制度，公司財務(wù)收支隨意性較大，公司財務(wù)支付沒有專門和條例的財務(wù)審批單據(jù)，資金支出去向難以追索；公司財務(wù)功能較分散，各部門負責(zé)自身環(huán)節(jié)財務(wù)收支賬務(wù)，收入部門和支出部門幾乎完全分離，公司沒有系統(tǒng)完整的財務(wù)記錄；由于營收和支出部門缺乏相應(yīng)的有機整合，公司營收、支出和資金收支信息相脫節(jié)，公司經(jīng)營成本利潤情況不明晰；由于賬務(wù)收支信息記錄不及時，資金支付缺乏統(tǒng)籌及計劃性，相關(guān)部門業(yè)務(wù)受到較大影響。
倉庫管理環(huán)節(jié)，倉庫實際庫存和當(dāng)前財務(wù)軟件難以完全對應(yīng)，庫存難以持續(xù)，主要的原因在于客商退回圖書難以完全對應(yīng)入庫，除了客戶退回圖書數(shù)量較大，難以短時間內(nèi)詳細清理之外，這與軟件功能不能對圖書進行合理分類有很大關(guān)系；圖書在系統(tǒng)中按照系列進行統(tǒng)計，對庫存圖書未進行系統(tǒng)科學(xué)的分類；當(dāng)前圖書入庫按照圖書定價進行錄入系統(tǒng)，真實的圖書成本難以在賬務(wù)中顯示，圖書銷售的成本利潤也難以準確核算；另外，由于軟件及會計技能的原因，圖書制作成本難以準確分配；不能再更換版權(quán)號的長期積壓圖書進行處理時，沒有完整的審批處理程序，圖書統(tǒng)計與系統(tǒng)操作存在困難。
銷售環(huán)節(jié)，自09年開始，公司銷售部門營收賬款出現(xiàn)呆滯現(xiàn)象，存在壞賬的危險，應(yīng)加強對客戶和應(yīng)收賬款的管理；銷售較繁瑣業(yè)務(wù)是客戶的調(diào)換貨，即客戶給公司的退貨和重新銷售，主要環(huán)節(jié)涉及倉庫物流環(huán)節(jié)的操控環(huán)節(jié)，不能及時得知倉庫部分圖書的精確庫存。
編審環(huán)節(jié)，編輯部作為整個公司產(chǎn)品生產(chǎn)的核心環(huán)節(jié)，負責(zé)稿件的收集和編審，以及出版印刷前的各個環(huán)節(jié)，加之內(nèi)部工資費用的計提，需要大量的`資金支付，由于公司資金管理程序和資金周轉(zhuǎn)問題，存在老師稿酬、對外打版曬版費不能按計劃支付，因我方付款違約問題，逐漸開始影響后期業(yè)務(wù)開展；諸多費用直接從編審部支付，徐部長希望建立財務(wù)監(jiān)督環(huán)節(jié)，資金支付審批和支付環(huán)節(jié)透明；另外，徐部長負責(zé)全部稿件質(zhì)量等級的評定工作，希望有人能對其這方面的工作進行監(jiān)督（財務(wù)管理之外）。
四、財務(wù)管理策劃的重點與難點
公司經(jīng)營者對公司財務(wù)管理非常重視，希望建立一整套系統(tǒng)的財務(wù)管理方案，對公司整體財務(wù)狀況進行規(guī)范記賬核算，核算公司整體成本利潤情況；調(diào)查發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營者期望對供應(yīng)商和客戶往來賬項進行系統(tǒng)把控，明確每家客戶的投入和利收情況，以達到公司往來賬目清晰，盈虧明確的目的；由于公司現(xiàn)在沒有系統(tǒng)的財務(wù)管理制度，財務(wù)管理存在很大的隨意性，沒有系統(tǒng)的財務(wù)管理單據(jù)，資金支付去向難以追索，資金支付計劃難以統(tǒng)籌和執(zhí)行；倉儲管理環(huán)節(jié)如何確認入庫成本和保持庫存的持續(xù)性；調(diào)研發(fā)現(xiàn)公司部門負責(zé)人員期望建立會計監(jiān)督審批機制，做到財務(wù)管理透明，權(quán)限責(zé)任明確。
針對該公司財務(wù)管理現(xiàn)狀，應(yīng)從以下幾個方面著手，加強財務(wù)管理工作：
1. 建立一套系統(tǒng)的資金管理方案，做好資金管理和資金支付審批制度。
2. 建立系統(tǒng)的公司費用報銷制度，合理控制公司費用發(fā)生情況。
3. 建立客戶應(yīng)收賬款控制制度，避免壞賬呆滯現(xiàn)象。
4. 做好供應(yīng)商賬項管理方案，合理安排資金支付計劃，推動業(yè)務(wù)開展。
5. 建立倉庫圖書成本分配方案，制定庫存管理制度，保證庫存數(shù)據(jù)準確性，做好積壓圖書的處理審批方案，提高運作效率。
6. 建立內(nèi)部控制和監(jiān)督機制，部門財務(wù)管理透明化，權(quán)限責(zé)任明確。
企業(yè)財務(wù)調(diào)查報告 篇7
一、調(diào)查單位基本情況
邯鄲市博瑞建材有限公司，位于峰峰礦區(qū)南環(huán)路，交通便捷，現(xiàn)在職工75個，雖然公司內(nèi)部人員不多，但單位財務(wù)會計機構(gòu)內(nèi)部工作崗位設(shè)置是依據(jù)內(nèi)部控制制度關(guān)于不兼容職務(wù)分離的原則。內(nèi)部崗位分工是按照“經(jīng)辦、審核、復(fù)核、審批”四分離原則確立的，在崗位設(shè)置與業(yè)務(wù)分工中堅持相互制約、相互監(jiān)督的原則。該公司財務(wù)科設(shè)有財務(wù)負責(zé)人1名，會計1名，出納1名，保管1名，其主要是核算公司所發(fā)生的經(jīng)濟活動，報告該公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并及時、準確、完整地記錄、計算、報告財務(wù)收支和業(yè)務(wù)開展情況，為下一步工作提供真實、完整的會計信息。
二、調(diào)查的目的
為了運用所學(xué)習(xí)的專業(yè)知識來了解會計核算的工作流程和管理辦法,加深對會計工作的認識,將理論聯(lián)系與實踐,培養(yǎng)實際工作能力和分析解決問題的能力,達到學(xué)以致用的目的,為今后更好地工作打下堅實的基礎(chǔ)。
學(xué)習(xí)好會計工作不僅要學(xué)好書本里的各種會計知識，而且也要認真積極的參與各種會計實習(xí)的機會，讓理論和實踐有機務(wù)實的結(jié)合在一起，只有這樣才能成為一名高質(zhì)量的會計專業(yè)人才。為此我于20xx年3月5日至20xx年3月30日在邯鄲市博瑞建材有限公司實踐調(diào)查。
三、調(diào)查的內(nèi)容
我們將單位的財務(wù)人員設(shè)置、賬冊設(shè)置、預(yù)算管理等作為主要調(diào)查內(nèi)容，具體包括為：
1、崗位設(shè)置狀況，主要針對是否設(shè)有會計、出納、保管。
2、人員素質(zhì)情況，主要針對是否有專業(yè)證書、是否專職、是否遵守財務(wù)人員的職業(yè)道德等。
3、賬冊設(shè)置情況，主要針對總賬、明細賬、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬等賬冊設(shè)置是否齊全，記載是否及時，賬賬、賬證、賬實是否相符。
4、主要針對內(nèi)部財務(wù)制度是否健全。
四、調(diào)查結(jié)果
通過這次調(diào)查，發(fā)現(xiàn)該公司崗位設(shè)置，賬冊設(shè)置基本齊全，記載及時，基本上做到了賬賬、賬證、賬實相符。賬務(wù)做到了日清月結(jié)。財務(wù)人員均取得了專業(yè)證書，都能夠遵守會計職業(yè)道德，沒有發(fā)現(xiàn)提供虛假財務(wù)會計報告、隱匿或者銷毀會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告、貪污、挪用公款、職務(wù)侵占等與會計職務(wù)有關(guān)的違法行為發(fā)生。而且公司財務(wù)管理制度完善、健全，并制定了各項規(guī)章制度。
1、隨著經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，企業(yè)的投資主體呈現(xiàn)多元化態(tài)勢。部分企業(yè)的經(jīng)營管理理念出現(xiàn)了嚴重偏頗，輕財務(wù)核算，輕財務(wù)人員培訓(xùn)，重營銷隊伍的建設(shè)，這就造成主觀隨意性太大，收支無發(fā)票，收入隨意報，記賬的業(yè)務(wù)只是非開票不可的業(yè)務(wù)，有的記賬只是形式主義，但在該公司法人領(lǐng)導(dǎo)下，嚴格財務(wù)制度，經(jīng)常組織財務(wù)方面的培訓(xùn)，人員業(yè)務(wù)素質(zhì)能跟得上政策的變化的需要，公司領(lǐng)導(dǎo)也十分重視財管工作，專門聘請了較高水平的專業(yè)人才充實到財務(wù)部門，財務(wù)管理工作做得很好。
2、以前該單位財務(wù)人員素質(zhì)參差不齊，財務(wù)人員緊缺，老會計有一定的水平，但往往跟不上腳步，時間上不能保證。經(jīng)過調(diào)查，該單位的財務(wù)人員基本上都是本單位的財務(wù)專職人員，新舊交替上，也有自己的辦法，采取以老代新、加強培訓(xùn)的辦法使人員很快能進入到工作狀態(tài)中，實踐經(jīng)驗提升也很快，新會計在寬裕的時間接手較快，大大避免了因財務(wù)人員業(yè)務(wù)不熟而出現(xiàn)這樣那樣的錯誤。
3、該單位認真嚴格執(zhí)行各項了財務(wù)制度，特別是在票據(jù)的管理上，做得非常好，發(fā)票的審核上，非常嚴格，沒有發(fā)現(xiàn)一張壞。同時我還發(fā)現(xiàn)該公司有幾點好的.做法：
�。ㄒ唬┢睋�(jù)管理
票據(jù)是單位財務(wù)收支的法定憑證和會計核算的原始憑證。因此，空白票據(jù)是由專人保管。票據(jù)保管人沒有保管銀行預(yù)留的全部印鑒章，這也遵循了不相容職務(wù)分離的原則。票據(jù)保管人員對票據(jù)的領(lǐng)用和使用上嚴格遵守了票據(jù)管理條例，能夠按照規(guī)定使用，對因填寫錯誤而作廢的票據(jù)，做到了全部聯(lián)次保存。未經(jīng)批準沒有發(fā)現(xiàn)公司財務(wù)人員擅自將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓、擅自簽發(fā)空白支票，對已經(jīng)開出的銀行本票、匯票等，做到了隨時關(guān)注使用情況，并對期滿后的此類票據(jù)立即進行了核對和使用記錄。每月還由專人將銀行對賬單與賬簿記錄進行核對，還將票據(jù)的使用情況與銀行對賬單有關(guān)記錄一一核對，做到了賬證相符。
加強票據(jù)管理是公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的一項重要內(nèi)容，在工作中該公司建立了嚴格的票據(jù)保管制度，做到了專人保管制度；專庫保管制度；專賬保管制度；保管交接制度；定期盤點制度。
�。ǘ┵Y金管理
一是加強現(xiàn)金管理，嚴格執(zhí)行了國家現(xiàn)金管理條例及實施細則。對現(xiàn)金收入，如：銀行提取的現(xiàn)金、職工歸還的各種借款、其他收入等，按銀行規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額，超出限額部分及時的送存銀行，禁止挪用現(xiàn)金和白條抵庫等現(xiàn)象發(fā)生。
二是出納辦理的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)是以會計審核確認的會計憑證為依據(jù)的。職工個人預(yù)借的現(xiàn)金都是經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)簽字批準后，才予以支付的。
三是出納員對已辦理收支業(yè)務(wù)的原始憑證都分別加蓋了“收訖”和“付訖”戳記。同時還及時得根據(jù)記賬憑證登記了現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到了日清月結(jié)，賬賬、賬證、賬實相符。
（三）經(jīng)費管理
加強財務(wù)審核制度，建立嚴格的支出審核制度，對于辦公費、印刷費、宣傳費、設(shè)備購置費以及按規(guī)定支付給職工個人的工資、獎金、津貼等每一項開支，都嚴格按規(guī)定的權(quán)限審批后給予了報銷。制定嚴格的經(jīng)費開支報銷程序，每一筆開支都必須取得合法的單據(jù)，并由經(jīng)辦人員簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)人員審核后才能給予報銷。加強資金的事前監(jiān)督和事后監(jiān)督。嚴格按照支出計劃執(zhí)行，堅持按制度辦事，抵制了不合理開支，杜絕了浪費現(xiàn)象。
五、實踐調(diào)查的總結(jié)與體會
�。ㄒ唬┳鳛橐幻麜嬋藛T，工作中一定要具有良好的專業(yè)素質(zhì)，職業(yè)操守以及敬業(yè)的態(tài)度。因為它不僅是為了報表而已，更是為了更好的掌握公司各個會計的資料以便了解公司經(jīng)濟的正確信息。會計部門作為現(xiàn)代企業(yè)管理的核心機構(gòu)，其會計工作人員，必須牢記會計準則，堅持原理處理今后面對的工作。
�。ǘ┳鳛橐幻麜嬋藛T要有嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。會計工作是一門很精確的工作，要求會計人員要準確的核算每一項指標(biāo)，牢記每一條稅法，正確使用每一個公式。所以我們一定要加強自己對數(shù)字的敏感，及時發(fā)現(xiàn)問題解決彌補漏洞。
�。ㄈ┳鳛橐幻麜嬋藛T要具備良好的人際交流能力，對于要收集會計的信息，對上要匯報會計信息，對內(nèi)要相互配合整理會計信息，對外要與社會和政府部門搞好關(guān)系，注意在各個部門各種人員打交道的溝通方法，協(xié)調(diào)好相互間的工作關(guān)系。通過一個月的學(xué)習(xí)給我的感觸很深，了解到理論應(yīng)用一定要再實踐的基礎(chǔ)上，而我們在面對時間必須在學(xué)習(xí)理論的前提下才可以更好的
完成。所以我們不但要學(xué)好專業(yè)課，還要抓住任何學(xué)習(xí)的機會加強實踐經(jīng)驗，真正把理論和實踐結(jié)合，再者就是社會中，人際關(guān)系有時真的比工作能力還重要，良好的人際關(guān)系能給我們的工作帶來順利，帶來成功，帶來機遇。
企業(yè)財務(wù)調(diào)查報告 篇8
隨著會計制度的日臻完善，社會對會計人員的高度重視和嚴格要求，我們作為未來社會的會計專業(yè)人員，為了順應(yīng)社會的要求，加強社會競爭力，也應(yīng)該嚴于自身的素質(zhì)，培養(yǎng)較強的會計工作的操作能力。14年3月底我參加了實習(xí)，從此踏出了人生中關(guān)鍵的一步：從學(xué)校走向社會開始了賺錢謀生的日子。雖然只是實習(xí)階段但是也感覺意義非同一般，喜悅與擔(dān)心并存。經(jīng)過在公司一年多的實習(xí)，我結(jié)合自己所學(xué)的知識對專業(yè)業(yè)務(wù)有了更深層次的認識，使自己更加地了解了理論與實際的關(guān)系。為了運用所學(xué)的專業(yè)知識來了解會計核算的工作流程和管理辦法，加深對會計工作的認識，將理論聯(lián)系與實踐，培養(yǎng)實際工作能力和分析解決問題的能力，達到學(xué)以致用的目的，為今后更好地打下堅實的基礎(chǔ)。學(xué)習(xí)好會計工作不僅要學(xué)好書本里的各種會計知識，而且也要認真積極的參與各種會計實習(xí)的機會，讓理論和實踐，有機務(wù)實的結(jié)合在一起，也只有這樣才能成為一名高質(zhì)量的會計專業(yè)人才。我對公司的.財務(wù)情況進行調(diào)查。在調(diào)查過程中，得到了公司的支持和協(xié)助。我本著客觀，求實的原則，采取了詳查會計資料等一系列必要的方法�，F(xiàn)將調(diào)查情況報告如下：
一、調(diào)查單位基本情況
xx公司是一家私營醫(yī)藥企業(yè)。位于重慶市南岸區(qū)，交通便利。該公司本著“客戶第一，誠信至上”的原則。公司擁有一支較強的技術(shù)研發(fā)隊伍并和國內(nèi)多家機構(gòu)強強聯(lián)手，研發(fā)出擁有自主知識產(chǎn)權(quán)。其實任何一個單位，都有自己的管理制度、方針和政策，該公司也不例外，雖然公司內(nèi)部人員不多，但單位財務(wù)會計機構(gòu)內(nèi)部工作崗位設(shè)置是依據(jù)內(nèi)部控制制度關(guān)于不相容職務(wù)分離的原則。內(nèi)部崗位分工是按照“經(jīng)辦、審核、復(fù)核、審批”四分離原則確立的，在崗位設(shè)置與業(yè)務(wù)分工中堅持相互制約。相互監(jiān)督的原則。該公司財務(wù)科設(shè)有財務(wù)負責(zé)人1名，會計2名，出納1名，其中主要是核算公司所發(fā)生的經(jīng)濟活動，報告該公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并及時、準確、完整地記錄、計算、報告財務(wù)收支和業(yè)務(wù)開展情況，為下一步工作提供真實、完整的會計信息。
二、調(diào)查內(nèi)容的詳細總結(jié)
由于以前在學(xué)校做過會計憑證的手工模擬，所以對于會計憑證不是太陌生，因此以為憑著記憶加上學(xué)校里所學(xué)過的理論對于會計憑證可以熟練掌握。但也就是這種浮躁的態(tài)度讓我忽視了會計循環(huán)的基石——會計分錄，以至于后來我嘗試制單的時候感覺到有些困難。做過會計模擬實習(xí)的人都知道，填制好憑證之后就進入記賬程序了。雖說記賬看上去有點像小學(xué)生都會做的事，可重復(fù)量如此大的工作如果沒有一定的耐心和細心是很難勝任的。因為一出錯并不是隨便用筆涂了或是用橡皮擦涂了就算了，不像在學(xué)校，錯了有時還可以把它用涂改液涂了，在單位里，每一個步驟會計制度都是有嚴格的要求的。
此次實習(xí)，我主要是跟會計、出納學(xué)習(xí)。我們將單位的財務(wù)人員設(shè)置、賬冊設(shè)置、預(yù)算管理等作為主要調(diào)查內(nèi)容，具體包括為：
1、崗位設(shè)置狀況，主要針對是否專業(yè)證書、是否遵守財務(wù)人員的職業(yè)道德等。
2、人員素質(zhì)情況，主要針對是否有專業(yè)證書、是否專職、是否遵守財務(wù)人員的職業(yè)道德等。
3、賬冊設(shè)置情況，主要針對總賬、明細賬、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬等賬冊設(shè)置是否齊全，記載是否及時，賬賬、賬證、賬實是否相符。
4、主要針對內(nèi)部財務(wù)制度是否健全。
根據(jù)以上安排我進行了實踐調(diào)查，現(xiàn)將主要情況報告如下：
首先，我對公司的財務(wù)管理理念有了初步的了解。會計作為一門應(yīng)用性的學(xué)科、一項重要的經(jīng)濟管理工作，是加強經(jīng)濟管理，提高經(jīng)濟效益的重要手段，經(jīng)濟管理離不開會計，經(jīng)濟越發(fā)展會計工作就顯得越重要。會計工作在提高經(jīng)濟在企業(yè)的經(jīng)營管理中起著重要的作用，其發(fā)展動力來自兩個方面：一是社會經(jīng)濟環(huán)境的變化；二是會計信息使用者信息需求的變化。前者是更根本的動力，它決定了會計信息的數(shù)量和質(zhì)量需求。
接下來的時間里，我認真的學(xué)習(xí)了日常財務(wù)操作的全過程。跟公司出納人員學(xué)會了如何開發(fā)票、銀行匯票、電匯等票據(jù)，如何根據(jù)原始憑證并運用財務(wù)軟件進行記帳憑證的編制，每月月底如何根據(jù)銀行對賬單與財務(wù)軟件上的銀行存款余額賬戶進行核對并及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，向會計主管學(xué)習(xí)財務(wù)報表的編制和財務(wù)報表的分析。
最后，我學(xué)習(xí)和了解公司的有關(guān)的財務(wù)制度，對財務(wù)人員的崗位主要職責(zé)有了具體認識。
三、調(diào)查結(jié)果
通過這次調(diào)查，發(fā)現(xiàn)該公司崗位設(shè)置，賬冊設(shè)置基本齊全，記載及時，基本上做到了賬賬、賬證、賬實相符。財務(wù)做到了日清月結(jié)。財務(wù)人員均取得了專業(yè)證書，都能夠遵守會計職業(yè)道德，沒有發(fā)現(xiàn)提供虛假財務(wù)會計報告、做虛假賬簿、隱匿或者銷毀會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告、貪污、挪用公款、職務(wù)侵占等與會計職務(wù)有關(guān)的違法行為發(fā)生，而且公司財務(wù)管理制度完善、健全、并制定了各項規(guī)章制度。同時我還發(fā)現(xiàn)該公司有幾點好的做法：
�。ㄒ唬⿳徫辉O(shè)置與分工
雖然該公司成立時間不長，但是他們合理的設(shè)置了會計工作崗位，堅持不相容崗位相互分離，確保了崗位之間權(quán)責(zé)分明，相互制約、相互監(jiān)督，使內(nèi)部控制制度不折不扣地貫徹執(zhí)行，基本做到了數(shù)據(jù)維護管理與點算核算相分離；數(shù)據(jù)錄入與審核記帳相分離；記帳人員與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限明確分下，并相互分離、相互制約。
�。ǘ┢睋�(jù)管理
票據(jù)管理是單位財務(wù)收支的法定憑證和會計核算的原始憑證。因此，空白票據(jù)是由專人去保管，保管票據(jù)的人員沒有參與銀行的全部印鑒章的保管，這也遵循了不相容職位分離的原則。票據(jù)管理人員對票據(jù)的領(lǐng)用和使用上嚴格遵守了票據(jù)管理條例，基
本上能夠按照規(guī)定的要求使用，對因填寫錯誤而作廢的票據(jù)，做到了全部聯(lián)次保存。記帳人員在會計賬簿的摘要中對已使用的票據(jù)號碼作了記錄，以隨時檢查已使用票據(jù)號碼的連續(xù)性。另外，未經(jīng)批準，公司財務(wù)人員沒有發(fā)現(xiàn)擅自將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓、擅自簽發(fā)空白支票，對已經(jīng)開出的銀行本票、匯票等，做到了隨時關(guān)注使用情況，期滿后立即進行了使用余額的核對和記錄。每月還由專人將銀行對賬單與賬簿記錄進行核對，還將票據(jù)的使用情況與銀行對賬單有關(guān)記錄一一核對，做到了賬證相符。加強票據(jù)管理是公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的一項重要內(nèi)容，在工作中該公司建立了嚴格的票據(jù)保管制度，做到了專人保管制度；專庫保管制度；轉(zhuǎn)賬保管制度；保管交接制度；定期盤點制度。
�。ㄈ┵Y金管理
一是加強資金管理，嚴格執(zhí)行了國家現(xiàn)金管理條例及實施細則。對現(xiàn)金收入，如：銀行提取的現(xiàn)金，職工歸還的各種借款，其他收入等，按銀行規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額，超出限額部分及時的送存銀行，禁止挪用現(xiàn)金和白條抵庫等現(xiàn)象發(fā)生。二是出納辦理的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)是以會計審核確認的會計憑證為依據(jù)的。職工個人預(yù)借的現(xiàn)金都是經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)簽字批準后，才予以支付的。三是出納員對已辦理收支業(yè)務(wù)的原始憑證都分別加蓋了“收訖”和“付訖”戳記。同時還及時的根據(jù)記帳憑證登記了現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到了日清月結(jié)，賬賬、賬證、賬實相符。
�。ㄋ模┙�(jīng)費管理
加強財務(wù)審核制度，建立嚴格的支出審核制度，對于辦公費、印刷費、宣傳費、設(shè)備購置費以及按規(guī)定支付給職工個人的工資、獎金、津貼等每一項開支，都嚴格按規(guī)定的權(quán)限審批后給予報銷。制定嚴格的經(jīng)費開支報銷程序，每一筆開支都必須取得合法的單據(jù)，并由經(jīng)辦人員簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)人員審核后才能給予報銷。加強資金的事前監(jiān)督和事后監(jiān)督。嚴格按照支出計劃執(zhí)行，堅持按制度辦事，抵制了不合理開支，杜絕了浪費現(xiàn)象。
四、 對加強財務(wù)管理的幾點建議
�。ㄒ唬榱舜龠M公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟效益，規(guī)范財務(wù)工作，應(yīng)該根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，嚴格制度一套合理的財務(wù)管理制度。
�。ǘ┕緯嫼怂阋裱瓩�(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
（三）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全的財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
�。ㄋ模┴攧�(wù)管理是公司經(jīng)營管理的主要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實施、檢查的責(zé)任，財務(wù)人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。同時要對財務(wù)人員的培訓(xùn)加大力度，財務(wù)人員的再教育主要是通過自學(xué)和每年一次的財政部分組織培訓(xùn)來完成。致使相關(guān)專業(yè)知識更新較慢，涉獵不夠廣泛，這也在一定程度上制約著會計工作的發(fā)展。
企業(yè)財務(wù)調(diào)查報告 篇9
我于20xx年5月對三家中小企業(yè)進行了“中小企業(yè)財務(wù)管理”問卷調(diào)查，本次調(diào)查的目的是了解中小企業(yè)的崗位設(shè)計，營運資金、投資、融資管理，財務(wù)分析以及中小企業(yè)會計電算化等的現(xiàn)狀，找出存在的問題并提出可行的建議。現(xiàn)將調(diào)查情況總結(jié)如下：
一、調(diào)查單位的情況
此次調(diào)查由于地域限制，只能選取中小企業(yè)作為調(diào)查對象，但是三家調(diào)查單位分別屬于餐飲業(yè)、郵政業(yè)、零售業(yè)，行業(yè)代表性比較明顯。
二、調(diào)查內(nèi)容
我們將中小企業(yè)的崗位設(shè)計，營運資金、投資、融資管理，財務(wù)分析狀況等作為調(diào)查內(nèi)容，具體包括：
�。�1）崗位設(shè)計情況包括：是否設(shè)立獨立的財務(wù)中介，會計、出納崗位是否分設(shè)。
�。�2）營運資金管理情況包括：現(xiàn)金結(jié)算是否日清月結(jié)，資金需求量的預(yù)測方法，賒銷政策與收賬政策等。
（3）融資管理情況包括：中小企業(yè)的資金來源渠道，籌資方式。
�。�4）投資管理情況包括：項目決策時，是否進行充分地調(diào)研、分析，有無健全的審批機制。
�。�5）財務(wù)分析情況包括：中小企業(yè)進行財務(wù)分析的頻率，進行財務(wù)分析時注重的方面以及選取的財務(wù)指標(biāo)。
�。�6）財務(wù)預(yù)算情況包括：財務(wù)預(yù)算編制的內(nèi)容及編制方法。
�。�7）納稅籌劃情況包括：是否進行納稅籌劃，效果如何，有來自哪方面的阻力。
�。�8）會計電算化情況包括：是否進行會計電算化。
三、調(diào)查結(jié)果
被調(diào)查者從事財務(wù)工作的占，從事銷售與采購工作的占，職稱在中級以上的占。這些情況表明，被調(diào)查者工作經(jīng)驗比較豐富、閱歷較深、思想較成熟，對財務(wù)管理重要性及本中小企業(yè)財務(wù)管理措施的認識與體會比較到位，能比較可靠地保證本次問卷調(diào)查的效度。
在三家中小企業(yè)中：
�。�1）設(shè)立獨立的財務(wù)中介的2家，占調(diào)查戶數(shù)的；會計、出納崗位分設(shè)的1家，占調(diào)查用戶的。
�。�2）現(xiàn)金結(jié)算做到日清月結(jié)的2家，占調(diào)查用戶的；資金需求量的預(yù)測方法均采用定性預(yù)測法；收賬政策均采用積極催收；有明確內(nèi)部牽制制度的1家，占調(diào)查用戶的；帳物分管，有明確分管制度的1家，占調(diào)查用戶的。
�。�3）中小企業(yè)的資金來源渠道均以銀行資金和中小企業(yè)資金為主，籌資方式則以銀行借款和自有資金為主。
�。�4）項目決策時，進行充分地調(diào)研、分析，有健全的審批機制的1家，占調(diào)查用戶的。
�。�5）中小企業(yè)均定期進行財務(wù)分析，2家一季度一次，占，1家半年一次，占；進行財務(wù)分析時，3家中小企業(yè)均關(guān)注收入、利潤分析和成本控制，1家關(guān)注風(fēng)險分析和現(xiàn)金流量，占調(diào)查用戶的；常用的財務(wù)指標(biāo)中，3家均選擇利潤總額和稅后利潤，1家選擇凈資產(chǎn)報酬率，占調(diào)查用戶的。
�。�6）進行財務(wù)預(yù)算的1家，占調(diào)查用戶的。
�。�7）進行納稅籌劃的1家，占調(diào)查用戶的。
�。�8）實行會計電算化的2家，占調(diào)查用戶的。
四、調(diào)查結(jié)果分析
從以上調(diào)查結(jié)果，可以看出中小企業(yè)財務(wù)管理狀況不容樂觀，結(jié)合我從中小企業(yè)調(diào)查的其他情況來看，中小企業(yè)的財務(wù)管理主要存在以下幾個問題：
1、會計、出納崗位職責(zé)劃分不清，缺乏監(jiān)督和牽制機制
中小企業(yè)由于規(guī)模小、業(yè)務(wù)頻繁、會計核算簡單、會計制度不健全，同時中小企業(yè)老板出于管理成本的考慮，往往要求財務(wù)人員一人多崗，不考慮不相容職務(wù)的分離，有的中小企業(yè)出納除了辦理涉及現(xiàn)金、銀行存款的本職業(yè)務(wù)外，同時還兼保管銀行存款全套印鑒、審核會計憑證等會計業(yè)務(wù)，而有的中小企業(yè)會計，偶爾也收取現(xiàn)金，一個人辦理有關(guān)現(xiàn)金業(yè)務(wù)的全過程。加上財會人員素質(zhì)參差不齊，會計、出納崗位職責(zé)劃分不清，缺乏監(jiān)督和牽制機制，混崗和職能的交叉最容易引起貨幣資金的'挪用和侵吞。
2、 財務(wù)制度不健全、不規(guī)范和財務(wù)處理不恰當(dāng)。
財務(wù)制度是制約和管理財務(wù)的。在調(diào)查過程中，有的中小企業(yè)管理制度不健全，特別是財務(wù)處理程序不正規(guī)、內(nèi)部牽制制度、稽核制度等還不完善，導(dǎo)致財務(wù)管理漏洞多、損失浪費嚴重。沒有設(shè)置詳細的會計科目，沒有設(shè)置合理的會計人員工作崗位。帳證、帳帳、帳務(wù)嚴重不符，記帳結(jié)轉(zhuǎn)不及時，不日清月結(jié)，改錯不規(guī)范，會計科目運用不合理等問題層出不窮。
3、中小企業(yè)投資規(guī)模逐年增加，資金籌集渠道單一。
無論是過去的投資還是新的投資，中小企業(yè)的資金來源主要依靠自籌和銀行貸款兩種方式，這既說明資本性融資與債務(wù)性融資在中小企業(yè)融資中的重要性，又說明中小企業(yè)融資渠道過于單一。中小企業(yè)在加強管理，提高自我積累能力的同時，致力于拓寬融資渠道。中小企業(yè)老板告訴我，在新的投資計劃中，中小企業(yè)自籌資金比重有所增加，銀行貸款所占比重呈下降趨勢，股票或債券融資增幅較大；同時，隨著中小企業(yè)的規(guī)范發(fā)展，親友借款在中小企業(yè)籌資方案中逐漸淡化，中小企業(yè)開始考慮引進外部中小企業(yè)或是自然人作為戰(zhàn)略投資者。但是，除銀行貸款外，股票等其他融資方式所占籌資比重依然很小。
4、 投資決策專業(yè)化程度偏低，融資觀念落后
有的中小企業(yè)不能掌握一定的投資決策方法，在決策中靠拍腦袋，這是極不科學(xué)的。因為中小企業(yè)投資風(fēng)險性大，業(yè)主在投資時更應(yīng)該注意對投資項目的評價和分析。由于中小企業(yè)自身規(guī)模較小，貸款投資所占的比例比大中小企業(yè)多得多，所面臨的風(fēng)險也更大，所以它們總是盡快收回投資，很少考慮擴展自身規(guī)模。
5、財務(wù)分析指標(biāo)存在一定的局限性
中小企業(yè)財務(wù)分析指標(biāo)的數(shù)據(jù)來源于會計報表和會計資料，而會計報表是反映中小企業(yè)一定時期經(jīng)營成果及一定時點財務(wù)狀況的書面文件。對中小企業(yè)來說，財務(wù)報表反映的數(shù)據(jù)在某種程度上存在著一定的局限性，必然造成財務(wù)分析指標(biāo)的不足和局限。
6、中小企業(yè)進行納稅籌劃的意識薄弱
中小企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人還沒有認識到納稅籌劃的重要性，對納稅籌劃的概念和操作還顯得很陌生；社會輿論特別是一些稅務(wù)機關(guān)對納稅籌劃的誤解，在某種程度上也阻礙了納稅籌劃的正常開展。
7、經(jīng)營計劃和預(yù)算管理缺乏
中小企業(yè)在經(jīng)營管理中缺乏戰(zhàn)略思路和規(guī)劃，決策時由于無計劃和無預(yù)算，其經(jīng)營政策往往脫離宏觀行業(yè)環(huán)境，對行業(yè)中中小企業(yè)發(fā)展規(guī)律不能全面深刻了解，依公司領(lǐng)導(dǎo)人經(jīng)驗或直覺照葫蘆畫瓢制定所謂的戰(zhàn)略，沒有明確的方向，員工對中小企業(yè)發(fā)展方向沒有形成統(tǒng)一的認識，大量資源投入后成為沉沒成本，造成無法彌補的損失。
8、管理模式僵化，管理觀念陳舊
中小企業(yè)典型的管理模式是所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的高度統(tǒng)一，中小企業(yè)的投資者同時就是經(jīng)營者，表現(xiàn)出中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者集權(quán)現(xiàn)象嚴重。現(xiàn)場調(diào)查發(fā)現(xiàn)，多數(shù)管理者思想落后，管理能力差，僅憑經(jīng)驗和感覺管理，缺乏對財務(wù)管理理論方法的認識和研究，更缺乏現(xiàn)代財務(wù)管理觀念，經(jīng)常出現(xiàn)中小企業(yè)財產(chǎn)與個人家庭財產(chǎn)互相占用的情況，使其職責(zé)不分，越權(quán)行事，財務(wù)管理混亂，財務(wù)監(jiān)控不到位，會計信息失真，財務(wù)管理失去了在中小企業(yè)管理中應(yīng)有的地位和作用。
五、對加強中小企業(yè)財務(wù)管理的建議
切實加強中小企業(yè)會計核算與財務(wù)管理，促進中小企業(yè)健康發(fā)展已迫在眉睫，經(jīng)過思考，我認為要做好以下幾個方面的工作：
1、完善中小企業(yè)內(nèi)部控制制度。
強化內(nèi)部控制，完善中小企業(yè)內(nèi)部會計控制制度，真正做到不相容職務(wù)相互分離、相互制約、相互監(jiān)督，是提高中小企業(yè)財務(wù)管理的有效措施。中小企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)督制度應(yīng)當(dāng)符合下列要求：
�。�1）記賬人員與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，并相互分離、相互制約；
（2）重大對外投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的決策和執(zhí)行的相互監(jiān)督、相互制約程序應(yīng)當(dāng)明確；
�。�3）財產(chǎn)清查的范圍、期限和組織程序應(yīng)當(dāng)明確；
�。�4）對會計資料定期進行內(nèi)部審計的辦法和程序應(yīng)明確。
2、加強公司財務(wù)基礎(chǔ)管理，理順財務(wù)工作秩序。
中小企業(yè)應(yīng)依法建立健全內(nèi)部財務(wù)制度。建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，強化外部監(jiān)督工作，推廣會計工作電算化。
3、進一步加快中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)步伐。
目前中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)已全面啟動，并取得了重要進展，但仍需加快步伐，進一步規(guī)范和完善，注意信用擔(dān)保和建立其它社會化服務(wù)體系結(jié)合起來，為中小企業(yè)融資提供形式多樣的服務(wù)。
4、加強投資項目分析，降低投資風(fēng)險。
在投資決策中應(yīng)以對內(nèi)投資方式為主。對內(nèi)投資緊要有以下幾個方面：
�。�1）對研發(fā)新產(chǎn)品的投資，
�。�2）對技術(shù)設(shè)備更新改革的投資，
�。�3）對人力資源的投資。實行多元化經(jīng)營，加強對投資項目的評價與分析，分散投資風(fēng)險，規(guī)范項目投資程序。待時機成熟后實行投資監(jiān)理，對投資活動的各個階段采取實行跟進戰(zhàn)略，規(guī)避投資風(fēng)險。
5、增加非財務(wù)分析指標(biāo)，支持中小企業(yè)決策
從多年來中小企業(yè)財務(wù)分析的理論和實踐來看，財務(wù)分析指標(biāo)體系除定量指標(biāo)和定性說明中小企業(yè)背景以及各種分析指標(biāo)資料以外，對中小企業(yè)來說還應(yīng)增加產(chǎn)品市場占有率、勞動生產(chǎn)率、產(chǎn)品質(zhì)量指標(biāo)和產(chǎn)品質(zhì)量指標(biāo)等非財務(wù)分析指標(biāo)，使財務(wù)分析指標(biāo)體系更符合中小企業(yè)的特點，在中小企業(yè)快速發(fā)展決策過程中更好地發(fā)揮支撐和保障的作用。
6、實行財務(wù)預(yù)算管理，合理安排中小企業(yè)資源
預(yù)算管理可以使中小企業(yè)管理的重心從經(jīng)營結(jié)果（目標(biāo)利潤）延伸到經(jīng)營過程（業(yè)務(wù)預(yù)算和資金預(yù)算），進而擴展到經(jīng)營質(zhì)量（資產(chǎn)負債預(yù)算和現(xiàn)金流量預(yù)算），為提高經(jīng)濟效益提供了更加廣闊的空間和時間。一方面財務(wù)預(yù)算體系的完善可以促使中小企業(yè)謹慎對待各種投資誘惑，其所涉及的資金籌措與使用的計劃數(shù)據(jù)能夠幫助決策者做出更加科學(xué)合理的決策；另一方面利用預(yù)算制度可以更加客觀地根據(jù)市場安排好中小企業(yè)的資源計劃，對財務(wù)資源搞好綜合平衡，使之與中小企業(yè)的發(fā)展相適應(yīng)。
7、中小企業(yè)管理者要樹立正確的納稅籌劃意識，端正納稅籌劃態(tài)度
中小企業(yè)管理者要明確納稅籌劃的含義，這是進行納稅籌劃的基礎(chǔ)。納稅籌劃的含義是納稅人在稅法允許的范圍內(nèi)，從多種納稅方案中進行科學(xué)合理的事前選擇和規(guī)劃，利用稅法給予的對自己有利的可能選擇與優(yōu)惠政策，選出合適的納稅方法，從而使本身稅負得以延緩或減輕，以實現(xiàn)稅后收益最大化的目標(biāo)而采取的行為。中小企業(yè)管理者還要樹立正確的納稅籌劃意識，應(yīng)該認識到納稅籌劃有利于減少中小企業(yè)自身稅收違法行為的發(fā)生，強化納稅意識，實現(xiàn)誠信納稅，有助于提高中小企業(yè)自身的經(jīng)營管理水平。納稅籌劃不僅會為中小企業(yè)帶來經(jīng)濟利益，更是納稅人的一種權(quán)利和義務(wù)，納稅人應(yīng)該以積極的態(tài)度進行納稅籌劃。
六、調(diào)查體會
經(jīng)過這次的調(diào)查，我體會到面對現(xiàn)今激烈競爭的市場，在中小企業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)狀當(dāng)中，面對新環(huán)境的變化，中小企業(yè)對財務(wù)管理和會計核算的要求也越來越高，建立健全財務(wù)制度，特別是加強財務(wù)管理的應(yīng)用，提高財務(wù)管理水平顯得十分必要。中小企業(yè)應(yīng)該不斷強化自身各項管理措施，及時進行技術(shù)、管理、制度等方面的創(chuàng)新，才能逐步解決其財務(wù)管理中存在的各種問題，從而推動中小企業(yè)和整個國民經(jīng)濟的健康發(fā)展。
企業(yè)財務(wù)調(diào)查報告 篇10
一、調(diào)查背景
改革開放以來，隨著中國市場經(jīng)濟的確立和發(fā)展，民營企業(yè)像雨后春筍般蓬勃成長，并逐步趨于成熟。它是解決社會就業(yè)、增加國家財政收入、發(fā)展高科技、支援國家經(jīng)濟建設(shè)等眾多方面發(fā)揮著越來越重要的作用，已經(jīng)成為我國經(jīng)濟增長中的一環(huán)亮點。但是民營企業(yè)畢竟存在著許多先天的不足和缺陷，特別是財務(wù)管理工作存在的諸多問題，使得企業(yè)不能適應(yīng)市場經(jīng)濟的快速發(fā)展。
我選取民營企業(yè)作為考察點，對有限公司的財務(wù)管理工作的問題進行調(diào)查分析，找出民營企業(yè)的財務(wù)管理工作存在的共性問題，為完善企業(yè)的財務(wù)管理工作提供借鑒和啟示。
二、調(diào)查結(jié)果
通過這次調(diào)查，發(fā)現(xiàn)公司崗位設(shè)置、賬冊設(shè)置基本齊全，記載及時，基本上做到了帳帳、帳實相符、帳實相符。賬務(wù)做到了日清月結(jié)。財務(wù)人員都能遵守會計職業(yè)道德，沒有發(fā)現(xiàn)提供虛假財務(wù)報告、做了假賬、隱匿或者銷毀會計憑證、會計賬簿。財務(wù)會計報告、貪污、挪用公款、職務(wù)侵占等于會計職務(wù)有關(guān)的違法行為發(fā)生。而且公司財務(wù)制度完善。健全，并制定了各項規(guī)章制度。但同時我還發(fā)現(xiàn)公司有幾點不好的地方：
1、管理者素質(zhì)低下，財務(wù)管理意識不強
思想重視不夠，財務(wù)管理重于形式。財務(wù)管理只是個形式，對其認識不夠，致使許多制度過于簡單，趨于形式，擺擺樣子。甚至部分內(nèi)容不愿建賬，也有怕多繳稅，不感建賬的想法，還有部分內(nèi)容因為缺乏財務(wù)會計知識，不會建賬。公司內(nèi)部財權(quán)集中地關(guān)鍵人手中，過于注意控制，而疏于管理。在財務(wù)管理方面仍停滯于過去簡單的收付記賬法，會計基礎(chǔ)十分薄弱，通曉財務(wù)管理的理論、方法的人很少，不能夠按現(xiàn)代企業(yè)管理制度要求進行財務(wù)管理。
2、專業(yè)人員素質(zhì)較低，缺乏管理專業(yè)知識
會計專員聘請專職三人，非專職兩人，個別人員缺乏會計專業(yè)知識，不具備會計從業(yè)資格，例如，劉某10年前十港下鎮(zhèn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層的一名村會計，沒有取得過會計從業(yè)資格證，有限公司財務(wù)負責(zé)人就聯(lián)系上退閑在家的劉某到公司從事會計工作，劉某憑借幾十年前積累下來的經(jīng)驗處理日常會計業(yè)務(wù)。有的雖然參加短期培訓(xùn)取得會計證，但對會計金融知識了解甚少，基本不懂成本核算，更談不上現(xiàn)代企業(yè)的財務(wù)管理。
3、資金管理不善，使用資金不夠合理
有些公司為逃避銀行的監(jiān)督，多開戶頭。許多業(yè)務(wù)不通過銀行來結(jié)算，超限額、超范圍地支取現(xiàn)金，且數(shù)額巨大。而卻還不按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定對現(xiàn)金進行管理，經(jīng)常坐支現(xiàn)金，在發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短暫時盤查不過徹底；除此在貨款壞賬的管理、存貨資金成本管理、固定資產(chǎn)更新或改造中存在問題，占用了大量的資金，降低了資金的使用效率。據(jù)記載為了節(jié)約支出，部分時段還會計、出納一人兼。只記銀行帳、現(xiàn)金賬根據(jù)需要任意調(diào)整。
4、成本核算混亂，賬目設(shè)置不夠規(guī)范
企業(yè)沒有嚴格區(qū)分資本性支出和收益性支出的界限、應(yīng)計入成本支出和不應(yīng)計入成本支出的界限、本期費用和以后各期費用的界限、完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品的界限，成本核算不準，庫存不實。該企業(yè)的存貨發(fā)出不是按照國家或行業(yè)的規(guī)定來計算，而是采用目測或估推，任意擴大或縮小范圍，從而失去了存貨發(fā)出成本和期末存貨的真實性和準確性。
5、預(yù)算編制缺乏，資本結(jié)構(gòu)不夠優(yōu)化
預(yù)算經(jīng)過規(guī)劃、分析，并加以數(shù)量化系統(tǒng)的編制，可使企業(yè)的目標(biāo)及策劃具體的顯現(xiàn)。例如：企業(yè)目標(biāo)是追求利潤極大化？降低成本？或是提高成本？全能生產(chǎn)？目標(biāo)一旦擬定，就可以制定策略及政策，并定期檢討執(zhí)行成果。有限公司經(jīng)過17年的發(fā)展歷程，伴隨著所在行業(yè)的發(fā)展以超常規(guī)的速度不斷膨脹，近年來公司成功地實施了外部擴張型戰(zhàn)略，成為資產(chǎn)總額超過千萬元的公司。公司現(xiàn)有的發(fā)展規(guī)模迫切需要提升企業(yè)內(nèi)部管理水平，行業(yè)的激烈競爭與有限的利潤空間給公司進一步發(fā)展帶來了機會與壓力，規(guī)范經(jīng)營管理、合理控制成本成為企業(yè)亟待解決的問題。因此，如何利用先進的預(yù)算管理理論，建立符合公司特點生物全面預(yù)算管理體系，以實現(xiàn)合理的資源配置、更好地規(guī)劃經(jīng)營活動、控制公司生物成本，讓公司在競爭的市場環(huán)境中獲得持續(xù)的高速發(fā)展，是擺在公司負責(zé)人面前的首要課題。
6、融資困難，周轉(zhuǎn)資金不足，使用缺乏科學(xué)性，財務(wù)管理成斷源之湖。
目前，我國民營企業(yè)初步建立較為獨立，渠道多元的融資體系，但是融資難、擔(dān)保難，仍然是制約民營企業(yè)發(fā)展的最突出的問題，主要問題是：第一，負債過多，融資成本高，風(fēng)險大，造成民營企業(yè)信用等級低，資信相對較差。第二，大多數(shù)民營企業(yè)是非大型企業(yè)，有些銀行受傳統(tǒng)觀念和行政干預(yù)的影響，對其貸款不夠熱心。第三，中介機構(gòu)不健全，缺乏專門為民營企業(yè)貸款服務(wù)的金融中介機構(gòu)和貸款擔(dān)保機構(gòu)。
分析其主要原因表現(xiàn)在兩個方面：一是金融業(yè)對民營企業(yè)的信貸支持部夠。我國金融系統(tǒng)從設(shè)置到服務(wù)項目，大都是以大企業(yè)為服務(wù)對象，民營企業(yè)的信貸服務(wù)往往被忽略，由于貸款難，生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需資金不足，極大制約了民營企業(yè)的發(fā)展。有的民營企業(yè)，雖存在暫時困難，但銀行一旦支持就能起死回生；而是民營企業(yè)的日子渠道單一，難以適應(yīng)市場需求的變化。由于有的民營企業(yè)，在既得不到銀行的貸款支持，又不具有自我融資或向社會公開融資能力，無形中，加強企業(yè)財務(wù)管理也就成了一句空話，財務(wù)管理也就成了斷源之湖！
除此之外在資金投放或活動中，企業(yè)有盲目跟風(fēng)的思想，想一蹦而就，一口吃成大胖子，沒有做好前期的市場調(diào)查及對未來風(fēng)險的預(yù)算及防范。在資金的運用上，企業(yè)在盈利時，不注意資金的節(jié)約，過多將資金投入企業(yè)非生產(chǎn)性支出。一旦市場變化，生產(chǎn)資金緊缺時，資金卻無處可籌。
三、解決問題的方法及對策
1、提高民營企業(yè)主、財會人員的財務(wù)管理意識及綜合素質(zhì)
提高民營企業(yè)的財務(wù)管理水平，首先要提高民營企業(yè)主的管理素質(zhì)。民營企業(yè)主要提高管理水平，通過考察或參加專項研討會，利用業(yè)余時間系統(tǒng)自學(xué)，邊工作邊函授，聽講座，參加短期培訓(xùn)，請專家進行專題輔導(dǎo)等渠道來提升自己財務(wù)管理水平。
民營企業(yè)應(yīng)當(dāng)樹立以人為本觀念，一方面可高薪聘請資新的財會人員補充到企業(yè)中來，另一方面必須加強企業(yè)現(xiàn)有財會人員培訓(xùn)，提高他們的綜合素質(zhì)。企業(yè)要根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度對高效科學(xué)管理的客觀要求，改變過去重視技術(shù)輕視財務(wù)的陳舊管理方式。
2、重視貨幣時間價值，做出科學(xué)的投資決策
要重視貨幣時間價值，應(yīng)有一批專業(yè)的財務(wù)管理人員，還應(yīng)有一批效率高，能力強的市場調(diào)查人員，收集決策所需的資料，以便決策人員進行周密的市場和全面可行性論證，保證決策的安全性和科學(xué)性。企業(yè)還需在決策實施后，跟蹤實
施結(jié)果，及時根據(jù)市場的變化進行新的決策。當(dāng)然，企業(yè)的投資決策不能只考慮到貨幣時間價值，還有項目自身的一些因素以及政府的.政策等因素，這些都要有相應(yīng)地考慮。
3、加強資金管理，提高使用效率和合理性
�。�1）要合理籌集資金，確保資金占用和資金成本最低；
�。�2）要加強貨款壞賬的管理；
�。�3）要加強存貨資金成本管理。
（4）要加強固定資本更新或改造。
4、建立科學(xué)、嚴謹、實用的成本管理機制，提高企業(yè)經(jīng)濟效益
財務(wù)部門要利用自身擁有大量有關(guān)成本核算信息的有利條件，運用量本利分析法，合理測定企業(yè)最佳銷售量及保本銷售量，進一步確定銷售價格，確定存貨最佳存量，減少無效或低效勞動。同時，尋找適合企業(yè)產(chǎn)品特別的既能提高產(chǎn)品功能又能降低成本的途徑。在產(chǎn)品核算當(dāng)面要遵守重要性原則，對嚴重影響企業(yè)效益的產(chǎn)品要做橫向?qū)Ρ�，把成本浪費消滅在產(chǎn)品生產(chǎn)采購的源頭，實現(xiàn)財務(wù)部門抓成本核算管理的事前參與和超前控制。
拓展成本核算考核范圍，建立以成本、費用、利潤為中心的成本考核體系，將能量化的指標(biāo)盡盡量量化，通過考核績效促進各部門工作效率的提高。財務(wù)部門不能局限于目前成本核算內(nèi)容，不僅要考核產(chǎn)品制造成本核算，而且要考核產(chǎn)品的質(zhì)量成本。責(zé)任成本。把成本管理的重心從側(cè)重于簡化成本核算轉(zhuǎn)移到側(cè)重于成本控制。
5．優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，確定最佳資本結(jié)構(gòu)區(qū)域。
實踐告訴我們把企業(yè)的最佳資本結(jié)構(gòu)設(shè)定在一個點是不盡合理，并且缺乏實際應(yīng)用價值。企業(yè)的最佳資本結(jié)構(gòu)應(yīng)該在一個最佳資本結(jié)構(gòu)區(qū)域，只要企業(yè)經(jīng)營方向，銷售策略等決定企業(yè)方向因素不變，企業(yè)資本結(jié)構(gòu)只要在最有區(qū)域內(nèi)都是可以接受的，企業(yè)也必要經(jīng)常調(diào)整。
6、實施預(yù)算管理體系，保證生產(chǎn)經(jīng)營有序進行
企業(yè)要編制全面的銷售預(yù)算、采購預(yù)算、費用預(yù)算、成本預(yù)算、現(xiàn)金收支預(yù)算和損益預(yù)算，使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營能沿著預(yù)算管理軌道科學(xué)合理地進行。預(yù)算管理的關(guān)鍵是制定嚴密、詳細、可行的預(yù)算計劃，制定詳細的計劃需要企業(yè)各個部門的密切配合，也需要財務(wù)部門有精干人員參與這項工作；預(yù)算的執(zhí)行、總結(jié)、分析也是很重要的方面，通過預(yù)算執(zhí)行情況的總結(jié)、分析，能夠發(fā)現(xiàn)變動因素及原因，使企業(yè)采取的對策更具有針對性。實施預(yù)算管理體系具有表現(xiàn)以下幾個方面
1.健全預(yù)算管理的組織結(jié)構(gòu)明確職責(zé)；
2.調(diào)整并優(yōu)化預(yù)算編制、匯總、審批、分析等流程；
3.改進編制方法使預(yù)算能夠更準確的反映現(xiàn)實情況；
4.增強信息收集分析能力；
5.結(jié)合信息技術(shù)手段，不斷提高預(yù)算管理效率。
四、調(diào)查體會
經(jīng)過這次的調(diào)查，我體會到面對現(xiàn)今激烈競爭的市場，在企業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)狀當(dāng)中，面對新環(huán)境的變化，企業(yè)對財務(wù)管理和會計核算的要求也越來越高，建立健全財務(wù)制度，特別是加強財務(wù)管理的應(yīng)用，提高財務(wù)管理水平顯得十分重要。企業(yè)應(yīng)該不斷強化自身各項管理措施，及時進行技術(shù)、管理、制度等方面的創(chuàng)新，才能逐步解決其財務(wù)管理中存在的各種問題，從而推動企業(yè)和整個國民經(jīng)濟的健康發(fā)展。
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