融資租賃盡職調(diào)查報告

時間：2020-10-18 13:37:31 調(diào)查報告我要投稿

融資租賃盡職調(diào)查報告模板

　　盡職調(diào)查報告應包括財務，法律，業(yè)務等方面的內(nèi)容。下面yjbys小編為大家簡單介紹融資租賃盡職調(diào)查報告模板，歡迎大家參考!

融資租賃盡職調(diào)查報告模板

　　xxx租賃有限公司盡職調(diào)查報告

　　一、概況

　　企業(yè)歷史沿革簡述(設立時間，控股股東，注冊資本與實收資本，相關變化情況等)。

　　企業(yè)經(jīng)營范圍及主業(yè)、資質等。

　　上年末及最新一期主要財務數(shù)據(jù)。

　　二、基本素質

　　結論性評價【相當于每個環(huán)節(jié)的分析結論】。

　　控股股東(實際控制人)的變化情況;目前的控股股東或實際控制人財務及經(jīng)營實力、行業(yè)地位，以及能夠在資金、業(yè)務、技術和管理、品牌等方面給予企業(yè)的支持。

　　企業(yè)在控股股東或實際控制人體系內(nèi)的地位，體系內(nèi)的主要關聯(lián)交易對企業(yè)資金和經(jīng)營業(yè)績的影響。

　　企業(yè)內(nèi)部組織結構的設置及其合理性;分支機構及對外股權投資情況(相關性、控制力等)。

　　人員素質。企業(yè)領導者的素質【以能否適應企業(yè)經(jīng)營管理需要為判斷標準】;企業(yè)從業(yè)人員整體素質�！疽阅芊駶M足技術、經(jīng)營、生產(chǎn)及主要業(yè)務流程規(guī)范化管理為判斷標準】

　　主要內(nèi)部控制制度建設及實施情況�！局攸c關注資金管理、預算管理、重大決策流程、對外擔保管理等方面】

　　三、經(jīng)營分析

　　(一)經(jīng)營環(huán)境

　　結論性評價意見。

　　政策環(huán)境(宏觀政策、區(qū)域政策)：產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、稅收政策、行業(yè)監(jiān)管等【重點關注新近出臺的政策對企業(yè)經(jīng)營管理的影響】。

　　競爭環(huán)境(行業(yè))：行業(yè)或區(qū)域基本數(shù)據(jù)與變化趨勢，競爭模式、態(tài)勢及主要競爭對手簡要分析�！局攸c強調(diào)與企業(yè)主業(yè)的相關性】

　　(二)經(jīng)營狀況

　　結論性評價意見。

　　介紹企業(yè)經(jīng)營模式(基本業(yè)務、經(jīng)營歷史、客戶群、供應商、主營業(yè)務份額)。

　　企業(yè)竟爭能力，竟爭優(yōu)勢。

　　經(jīng)營穩(wěn)定性(企業(yè)成立期限、主業(yè)經(jīng)營年限，所處生命周期)。

　　經(jīng)營成長性(銷售增長、利潤增長、資產(chǎn)增長)。

　　企業(yè)面臨的主要經(jīng)營風險等。

　　(投融資分析)

　　融資分析：目前融資現(xiàn)狀、目前融資成本、未來融資需求，企業(yè)相應的融資計劃以及融資計劃實現(xiàn)的'可能性評價。

　　投資分析：投資項目介紹、預期投資收益、投資風險。

　　(三)發(fā)展前景

　　公司自身的發(fā)展策略、發(fā)展后勁、股東支持。

　　公司近期的財務和經(jīng)營狀況變化趨勢。

　　結合行業(yè)趨勢、特征和企業(yè)自身未來的項目投資計劃、發(fā)展方向及長遠規(guī)劃做前景分析等。

　　四、財務分析

　　(一)財務結構

　　結論性評價意見�！矩攧战Y構的合理性，資產(chǎn)質量，財務風險大小及債權受保障程度】

　　總資本與總資產(chǎn)結構分析：資本金實力與負債經(jīng)營程度;資本的固化形態(tài);資本結構與資產(chǎn)結構的匹配程度�！举Y產(chǎn)負債率，資本固定化比率】

　　債務結構分析：債務的期限結構及其合理性;具有明確歸還期限的債務(剛性債務)占比及債務彈性。銀行借款在債務及總資本中的占比，短借長用情況，以及所有者權益對銀行債權的保障程度�！緝糍Y產(chǎn)與年末貸款余額比率】

　　資產(chǎn)結構分析：對企業(yè)資產(chǎn)結構進行進一步分析，并分析判斷企業(yè)主要資產(chǎn)的質量狀況，如通過對應收賬款(賬齡分析)、固定資產(chǎn)(專用化程度——越高變現(xiàn)能力越差等)、存貨(結構與成本計量，以銷售規(guī)�；蚪�(jīng)營模式的匹配程度)、投資(結合收益與現(xiàn)金回流情況)等的分析，進而對整體資產(chǎn)質量作出判斷。【固定資產(chǎn)凈值率】

　　(二)償債能力

　　結論性評價意見。【企業(yè)資產(chǎn)流動性的強弱，現(xiàn)金流量的充沛程度，盈利對付息的保障程度，或有負債的潛在影響，以及綜合考慮上述因素后對企業(yè)償債能力強弱的判斷意見】

　　流動性：【承上啟下：結合前一部分負債水平及資產(chǎn)結構的合理性】資產(chǎn)流動性分析;實際的流動性壓力;流動資產(chǎn)變現(xiàn)能力及存量貨幣資金的靜態(tài)規(guī)模。企業(yè)即期債務的償付壓力(重點關注短期剛性債務)�！玖鲃颖嚷�，速動比率，現(xiàn)金比率】

　　現(xiàn)金流：【結合經(jīng)營狀況的分析】對企業(yè)經(jīng)營環(huán)節(jié)的現(xiàn)金獲取模式、賒銷管理、資金墊付等作出分析，進而對其現(xiàn)金獲取能力以及所獲取現(xiàn)金抵償債務的能力進行判斷�！窘�(jīng)營性現(xiàn)金凈流入量與流動負債余額比率】

　　對企業(yè)投資環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流量狀況作出分析，重點關注現(xiàn)金流出的方向是擴大再生產(chǎn)還是戰(zhàn)略(策略)投資，關注擴大再生產(chǎn)的實際產(chǎn)出效果;//對企業(yè)融資環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流量狀況進行簡單分析。【非籌資性現(xiàn)金凈流入量與流動負債余額比率，非籌資性現(xiàn)金凈流入量與負債總額比率】

　　付息的保障分析：企業(yè)盈利對債務利息的保障程度�！纠⒈Ｕ媳稊�(shù)】

　　或有負債：擔保(結合基本素質分析中的擔保管理)，承諾【大額租金支付、質量等】，訴訟，以及商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)等�；蛴胸搨纬傻臐撛谪攧诊L險�！緭１嚷省�

　　(三)經(jīng)營能力及效益

　　結論性評價意見�！酒髽I(yè)主業(yè)的成長性，周轉效率，經(jīng)營效益的體現(xiàn)，以及資產(chǎn)收益水平的高低】

　　經(jīng)營質量與效率：主營業(yè)務收入的增長趨勢，主營業(yè)務現(xiàn)金回籠情況及其變化趨勢，應收賬款、存貨等主要資產(chǎn)周轉效率(需要結合企業(yè)的經(jīng)營特點，營業(yè)周期等展開分析)。【主營收入現(xiàn)金率，應收賬款周轉速度，存貨周轉速度，總資產(chǎn)周轉速度】

　　經(jīng)營效益：按照《利潤表》結構，從主營業(yè)務利潤(需要進行產(chǎn)品或地區(qū)結構分析)、營業(yè)利潤到利潤總額、凈利潤逐層進行分析。主要通過年度間變化趨勢，變化趨勢的一致性等分析評價，進而對企業(yè)的盈利能力作出判斷。需要關注關聯(lián)交易對企業(yè)經(jīng)營效益的影響。【毛利率，營業(yè)利潤率】

　　資產(chǎn)收益水平：結合上段分析以及資本結構分析，對企業(yè)的財務杠桿運用效果進行分析評價�！緝糍Y產(chǎn)收益率，總資產(chǎn)報酬率】

　　五、資金用途及方案簡介

　　(一)融資資金用途

　　(二)租賃方案簡介

　　租賃融資額、租賃期限、租賃利率、付款總額、保證金/首付款、租金計算方式、各期租金(含利息)、支付方式等。

　　六、標的物介紹及可處置性分析

　　(一)標的物介紹

　　(二)可處置性分析

　　評估租賃標的物市場價值、在承租人生產(chǎn)經(jīng)營中的作用，并做可處置性分析�！境凶馊送俗�，續(xù)租，留購;出租人處置變現(xiàn)，二次出租;設備制造商回購等】

　　七、項目風險防范措施

　　結論性評價意見。

　　項目存在的主要風險;(政策變動，資產(chǎn)重組，債務重組，關聯(lián)資產(chǎn)交易，控股股東變化，增減資事項，高管人員變動，安全與技術事故，重大質量糾紛，重大訴訟等或有事項)