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盡職調(diào)查報告提綱
在某一情況或事件需要弄清楚時，我們需要調(diào)查清楚情況，并且最后的結(jié)果會記錄在調(diào)查報告中。你想知道調(diào)查報告怎么寫嗎？以下是小編收集整理的盡職調(diào)查報告提綱，歡迎閱讀與收藏。
盡職調(diào)查報告提綱 1
一、 企業(yè)基本情況
1、 股東的基本情況，包括營業(yè)執(zhí)照、情況介紹，對控股股東還應(yīng)提供其股權(quán)結(jié)構(gòu)、附屬企業(yè)情況、公司章程及議事規(guī)則；或有員工持股情況，請作特別說明；
2、 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；
3、 企業(yè)成立時批準(zhǔn)文件、驗(yàn)資報告、評估報告(若是國企改制設(shè)立，還應(yīng)提供改制方案、剝離方案、存續(xù)企業(yè)的基本情況)；
4、 企業(yè)基本情況介紹(包括主管部門及與主管部門的關(guān)系)(請?zhí)峁┠甓裙ぷ骺偨Y(jié)或相關(guān)材料)；
5、 企業(yè)當(dāng)前股本結(jié)構(gòu) (國家股,法人股…構(gòu)成,比例)；
6、 董事會成員介紹(包括獨(dú)立董事)；
7、 企業(yè)歷史沿革情況，包括：公司成立、股權(quán)變動、歷次重組前后的股權(quán)結(jié)構(gòu)變動狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展情況(請?zhí)峁┕局尽⒋笫掠�、股東會決議等)；
8、 公司章程和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)
(1)公司章程；
(2)公司組織結(jié)構(gòu)圖及各部門職責(zé)；
(3)公司內(nèi)部管理制度；
(4)歷次重組前后的組織結(jié)構(gòu)變動狀況；
9、 公司的附屬企業(yè)情況
(1)控股企業(yè)、參股企業(yè)的情況(股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營情況、公司章程、組織文件等)；
(2)各附屬企業(yè)的管理體制(行政關(guān)系、資產(chǎn)關(guān)系、管理關(guān)系)；
10、 公司對外宣傳材料。
重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)：
(1) 歷次增資手續(xù)是否齊全、合規(guī)，實(shí)物出資的評估報告是否齊全?評估值應(yīng)高于認(rèn)繳出資額。現(xiàn)金出資后是否存在大額抽逃情況；
(2) 歷次股權(quán)，資產(chǎn)變動后，權(quán)屬是否清晰?置入的股權(quán)或?qū)嵨镔Y產(chǎn)與主業(yè)是否相關(guān)；
(3) 對持股51%以下的子公司關(guān)注公司章程、董事會成員構(gòu)成；
(4) 對國有控股類公司或國有轉(zhuǎn)制為民營，重點(diǎn)關(guān)注改制的相關(guān)情況，歷次股權(quán)或資產(chǎn)變動時，是否得到有足夠權(quán)限的國資管理部門的審核、批準(zhǔn)，是否存在超權(quán)限行為；
二、 行業(yè)與公司競爭力分析
1、 本行業(yè)國內(nèi)外市場需求狀況、特點(diǎn)及未來發(fā)展前景；
2、 國家對本行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策及發(fā)展規(guī)劃；
3、 有無制約該行業(yè)發(fā)展的政策(如行業(yè)特許經(jīng)營權(quán)、進(jìn)入限制、區(qū)域布點(diǎn)規(guī)劃限制等)；
4、 對公司未來發(fā)展起重大影響的因素分析，如加入WTO、現(xiàn)有優(yōu)惠政策的取消、未來可能出臺的支持或限制政策等；
5、 本行業(yè)競爭情況和公司的競爭力比較；
(1)爭對手的基本情況介紹；
(2)本行業(yè)中的競爭力分析；
6、 同行業(yè)企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展動向；
(1)手的擬開發(fā)的新產(chǎn)品、投資的新項(xiàng)目、經(jīng)營上的重大舉措等；
(2)該行業(yè)的潛在競爭對手情況；
(3)該行業(yè)的企業(yè)情況及退出原因；
7、 環(huán)境保護(hù)問題：
(1) 本行業(yè)的環(huán)保法規(guī)；
(2) 公司過去因環(huán)保而產(chǎn)生的治污費(fèi)、是否產(chǎn)生罰款及其他責(zé)任；
(3) 公司建設(shè)及經(jīng)營符合環(huán)保要求的證明；
(4) 近兩年三廢的排放情況；
(5) 歷年環(huán)保事故情況。
重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)：
(1) 是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，尤其關(guān)注是否符合證監(jiān)會內(nèi)部審核要求(非正式行文)；
(2) 所處行業(yè)未來3-5年的趨勢與重組方的盈利預(yù)期是否基本吻合；
(3) 所處行業(yè)是否存在政策依賴或地方保護(hù)與利益輸送；
(4) 公司的核心競爭力究竟是什么?(成本、技術(shù)、市場占有率等)；
(5) 關(guān)注環(huán)保方面的所有有關(guān)情況，根據(jù)行業(yè)特性確定環(huán)保核查標(biāo)準(zhǔn)，查驗(yàn)是否受過行政處罰，是否需要整改及整改周期。
三、 企業(yè)經(jīng)營管理情況
1、 企業(yè)連續(xù)三年工作計(jì)劃和工作總結(jié)；
2、 企業(yè)各種規(guī)章制度及考核辦法；
3、 企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況；
(1) 實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)介紹；
(2) 產(chǎn)品情況介紹(包括產(chǎn)品品種、產(chǎn)品名稱、產(chǎn)品性能介紹)；
4、 關(guān)于公司產(chǎn)品發(fā)展、固定資產(chǎn)投資、技術(shù)引進(jìn)和改造等方面的主要政府批文；
5、 公司產(chǎn)品生產(chǎn)的批準(zhǔn)文件、資格證書復(fù)印件；
6、 公司所執(zhí)行的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、生產(chǎn)質(zhì)量控制措施、質(zhì)檢設(shè)備裝備、主要產(chǎn)品的達(dá)標(biāo)情況、并提供有關(guān)證明文件；
7、 風(fēng)險管理辦法(包括政策風(fēng)險，經(jīng)營風(fēng)險，技術(shù)風(fēng)險，市場風(fēng)險，財務(wù)風(fēng)險，管理風(fēng)險)；
8、 管理信息系統(tǒng)說明；
9、 原材料采購政策
(1) 公司主要原材料采購渠道、標(biāo)準(zhǔn)及年平均需求量，原材料、能源的價格定價方式及供貨價格水平，原材料、能源的價格在單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本中的比重；
(2) 前5大供應(yīng)商名稱及所占采購比例；
(3) 運(yùn)輸及倉儲情況，運(yùn)輸成本占產(chǎn)品成本的比重, 原材料周轉(zhuǎn)率等；
10、 生產(chǎn)體系介紹
(1) 公司及附屬企業(yè)的主要生產(chǎn)設(shè)備等情況；
(2) 主要技術(shù)，工藝，生產(chǎn)線情況介紹；
(3) 主要產(chǎn)品生產(chǎn)能力及開工率等；
(4) 主要產(chǎn)品生產(chǎn)流程說明；
(5) 生產(chǎn)過程控制管理說明；
11、 公司的非經(jīng)營性資產(chǎn)情況介紹 ；
12、 營銷體系介紹
(1) 組織結(jié)構(gòu)及人員狀況；
(2) 產(chǎn)品定位(市場細(xì)分，目標(biāo)客戶等)；
(3) 定價策略及主要影響因素；
(4) 分銷策略,銷售渠道及網(wǎng)點(diǎn)；
(5) 產(chǎn)品銷售情況( 近三年各產(chǎn)品在不同細(xì)分市場的銷售情況)；
(6) 主要客戶信息；
(7) 客戶開發(fā)能力現(xiàn)狀、優(yōu)勢與今后的發(fā)展策略；
(8) 產(chǎn)品的售后服務(wù)，銷售的季節(jié)性變化情況；
(9) 管理，控制，獎懲措施等有關(guān)文件；
13、 研發(fā)體系介紹；
(1) 組織結(jié)構(gòu)及人員狀況；
(2) 運(yùn)作方式及與其它部門的關(guān)系協(xié)調(diào)；
(3) 企業(yè)目前的技術(shù)背景和技術(shù)儲備：(核心技術(shù)的內(nèi)容, 以及是如 何取得的?)；
重大技術(shù)(自有、引進(jìn))；
擁有的專利技術(shù)(自有、引進(jìn))；
自有的各種技術(shù)成果(包括產(chǎn)品和技術(shù)的獲獎情況)；
現(xiàn)有的技術(shù)開發(fā)平臺與設(shè)施；
與主管機(jī)構(gòu)、國內(nèi)科研機(jī)構(gòu)、國外領(lǐng)先公司的合作情況；
(4) 公司所擁有的知識產(chǎn)權(quán)(商標(biāo)、專利、專有技術(shù)等)，提供有關(guān) 文件(登記證、申請書)；
(5) 公司的新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)、新技術(shù)的研究與開發(fā)情況：
研究計(jì)劃、將產(chǎn)生的效益等；
技術(shù)的市場化安排，包括新產(chǎn)品、新技術(shù)的市場開拓等；
公司開發(fā)的最新技術(shù)、新產(chǎn)品品種、同類的最新產(chǎn)品和替代產(chǎn)品的介紹； 歷年對新產(chǎn)品的投入及該投入占銷售收入的比重；
公司保證技術(shù)不斷創(chuàng)新的制度安排。
重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)：
(1) 關(guān)注治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)控機(jī)制；
(2) 主業(yè)是否突出?主業(yè)的歷史經(jīng)營記錄與未來預(yù)期關(guān)聯(lián)度如何?如差異較大，是否有合理性解釋或說明；
(3) 主業(yè)的毛利率、凈利率水平是否與行業(yè)平均水平(一般參照同業(yè)上市公司)相符?如差異較大，是否有合理性解釋；
(4) 是否存在關(guān)聯(lián)交易、同業(yè)競爭問題；
(5) 主業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)是否為成熟技術(shù)？如非成熟技術(shù)，是否具有新技術(shù)的保護(hù)措施，如何保證新技術(shù)的穩(wěn)定性；
(6) 需出具所處行業(yè)相關(guān)的各級部門的守法證明，一般應(yīng)未受過相關(guān)行政處罰和記載不良記錄；
(7) 擬用于重組的資產(chǎn)的權(quán)屬完整與獨(dú)立性；
(8) 一般要求主業(yè)資產(chǎn)在同一管理層下持續(xù)運(yùn)營2年以上。
四、 財務(wù)管理體制及財務(wù)基本狀況
1、 近三年及本年度截止到上月底的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表,附原始財務(wù)報表；
a) 近3年主營業(yè)務(wù)收入情況說明；
b) 近3年利潤構(gòu)成情況；
2、 財務(wù)組織結(jié)構(gòu)、人員構(gòu)成及職能分配；
3、 公司財稅政策及資料；
(1) 適用于公司及其附屬公司的各種稅、費(fèi)、稅率及其他稅務(wù)安排，稅收優(yōu)惠政策；近三年稅務(wù)部門的完稅證明；特別說明所得稅、增值稅優(yōu)惠政策的起止年限情況，公司歷年來所獲得的各級稅務(wù)部門授予的科技進(jìn)步公司所獲得的優(yōu)惠政策；
(2) 對與任何稅項(xiàng)、稅務(wù)申報有關(guān)的以下事項(xiàng)做出說明：
A、 任何非經(jīng)常性項(xiàng)目；
B、 任何糾紛和潛在糾紛；
C、 任何異議或訴訟；
D、 任何未付稅款；
4、 資產(chǎn)情況說明(期限為近三年及本年度截止到上月底)(生產(chǎn)基地、銷售網(wǎng)點(diǎn)以及管理機(jī)構(gòu)資產(chǎn)占用情況)；
(1) 短期投資說明；
(2) 應(yīng)收賬款說明；
(3) 存貨說明；
(4) 長期投資說明；
A、 長期股權(quán)投資；
—長期股票投資；
—其它股權(quán)投資；
B、 長期債權(quán)投資；
—長期債券投資；
—其它債權(quán)投資；
(5) 固定資產(chǎn)說明及10萬元以上固定資產(chǎn)及非經(jīng)營性資產(chǎn)清單；
(6) 在建工程說明；
(7) 無形資產(chǎn)說明；
(8) 其它重要項(xiàng)目說明；
5、 債務(wù)情況說明(期限同上)；
(1) 企業(yè)短期借款；
(2) 應(yīng)付賬款情況；
(3) 應(yīng)付稅金；
(4) 應(yīng)付債券；
(5) 長期借款；
(6) 其它重要項(xiàng)目說明,包括抵押,擔(dān)保,或有負(fù)債情況說明；
6、 銷售費(fèi)用構(gòu)成及變化情況；
7、 管理費(fèi)用構(gòu)成及變化情況；
8、 財務(wù)費(fèi)用構(gòu)成及變化情況；
9、 研究開發(fā)費(fèi)用說明；
10、 營業(yè)外收支情況說明；
11、 本年度財務(wù)預(yù)算；
12、 企業(yè)資金需求計(jì)劃及用途、融資渠道；
13、 未來三年盈利預(yù)測；(如有新建或擬新建項(xiàng)目所產(chǎn)生的效益，請做出專項(xiàng)說明)；
14、 近3年股利分配情況及未來股利分配政策；
15、 公司內(nèi)部各單位核算情況；
16、 財務(wù)管理的內(nèi)部控制制度及內(nèi)審制度；
17、 目前公司尚待處理的法律糾紛涉及的金額數(shù)量；
18、 公司管理層對公司經(jīng)營業(yè)績和財務(wù)狀況的看法和分析；
19、 財務(wù)狀況分析表(供投行內(nèi)部使用)；資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率、速動比率、流動比率、每股凈資產(chǎn)、每股稅后利潤、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率；
20、 注冊會計(jì)師，資產(chǎn)評估，驗(yàn)資機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)的說明。
重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)：
(1) 是否存在稅務(wù)調(diào)整的要求，經(jīng)審計(jì)后如存在補(bǔ)稅與罰款需重點(diǎn)關(guān)注；
(2) 主業(yè)的收入、利潤應(yīng)占70%以上，資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)低于70%；
(3) 三項(xiàng)報表的合理性、關(guān)聯(lián)性結(jié)構(gòu)分析；
(4) 財務(wù)的.內(nèi)控機(jī)制是否健全；
(5) 盈利預(yù)測的合理性與合規(guī)性分析，是否與審計(jì)機(jī)構(gòu)的要求相符；
(6) 關(guān)聯(lián)交易收入、利潤占比應(yīng)低于30%，并出具相應(yīng)承諾規(guī)范關(guān)聯(lián)交易；
(7) 資產(chǎn)構(gòu)成中的現(xiàn)金或流動資產(chǎn)占比，往來款的合理范疇；
(8) 大股東出具業(yè)績承諾的補(bǔ)償能力與保證措施；
(9) 審計(jì)機(jī)構(gòu)能否出具無保留意見的二年一期的審計(jì)報告；
(10) 券商能否順利通過內(nèi)核。
五、 土地使用權(quán)
1、 現(xiàn)有用地狀況及資產(chǎn)中包含土地的情況；
2、 土地使用權(quán)屬情況(屬于劃撥、出讓方式還是租賃方式獲取使用權(quán))；
3、 土地使用權(quán)方面，享受地方政府及土地管理部門優(yōu)惠政策的可能性；
4、 房屋產(chǎn)權(quán)證明和(或)租賃協(xié)議；土地使用證；出讓合同和轉(zhuǎn)讓合同；土地的劃撥文件和租賃合同；
重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)
(1) 土地的取得程序與土地出讓款繳納情況；
(2) 權(quán)證的完整性。
六、 企業(yè)人力資源管理
1、 公司及其全資、控股企業(yè)的用工方式及企業(yè)人員構(gòu)成；
2、 公司高級管理人員介紹；
3、 各部門主要管理人員(包括各子，分公司)，及技術(shù)骨干情況介紹；
4、 勞動合同簽署情況；
5、 員工享受的福利、勞保、待業(yè)保險、住房公積金及退休金等的情況；
6、 員工的業(yè)績評價體系，晉升制度及薪酬體系；
7、 企業(yè)人事管理基本政策、員工的招聘，培訓(xùn)計(jì)劃、具體實(shí)施情況及未來設(shè)想；
8、 企業(yè)人員變動狀況(包括高級管理人員變動情況與各部門員工的流失率)。
重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)：
(1) 高管人員的能力與穩(wěn)定性；
(2) 社保繳納情況。
七、 重大合約及法律訴訟事項(xiàng)
1、 重要的聯(lián)營、合資、收購、兼并合同協(xié)議復(fù)印件；
2、 征用土地、大額貸款或拆借、重大融資租賃情況；
3、 長期原材料、零部件供應(yīng)，重大承包、租賃情況；
4、 公司抵押、擔(dān)保、按揭合約執(zhí)行情況，與公司有關(guān)的重大法律訴訟事件；
5、 子公司的章程和重要股東會決議；
重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)：
(1) 核對所有公司的貸款卡明細(xì)與報表的對應(yīng)；
(2) 核對《用印記錄表》與主要合約的對應(yīng)；
(3) 涉訟事項(xiàng)與合約糾紛的形成與解決方式；
(4) 如有大額資金往來，打印銀行對賬單。
八、 項(xiàng)目投資及收購兼并情況
1、 公司及附屬企業(yè)目前正在進(jìn)行中的投資項(xiàng)目、技術(shù)改造、產(chǎn)品更新情況；
2、 本公司已經(jīng)上馬的項(xiàng)目最終批文和將要上馬的項(xiàng)目申請及已得到的批文；
3、 公司上市后擬投資的項(xiàng)目，包括投資額、生產(chǎn)能力、產(chǎn)生的銷售收入及效益前景預(yù)測(如有項(xiàng)目建議書或可行性報告、批文，請?zhí)峁?；
4、 被收購兼并企業(yè)(或資產(chǎn))情況、協(xié)議。
重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)：
(1)尚未完工的投資項(xiàng)目是否會影響借殼進(jìn)程。
九、 企業(yè)發(fā)展規(guī)劃
1、 企業(yè)整體的發(fā)展戰(zhàn)略和財務(wù)目標(biāo)；
2、 公司計(jì)劃及發(fā)展規(guī)劃；
(1) 技術(shù)開發(fā)與創(chuàng)新計(jì)劃；
(2) 市場開發(fā)與營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)計(jì)劃；
(3) 人力資本擴(kuò)充計(jì)劃；
(4) 再融資計(jì)劃；
(5) 深化經(jīng)營體制改革和組織機(jī)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃；
(6) 收購兼并及對外擴(kuò)充計(jì)劃；
(7) 國際化經(jīng)營的規(guī)劃
盡職調(diào)查報告提綱 2
此盡職調(diào)查報告力求通過對企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)和文檔、管理人員的背景、市場風(fēng)險、管理風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險和資金風(fēng)險做一個全面深入的審核，以發(fā)現(xiàn)企業(yè)的內(nèi)在價值、判明潛在的缺陷及對上市的可能影響，為上市方案設(shè)計(jì)做準(zhǔn)備。內(nèi)容包括：
企業(yè)基本情況：
包括企業(yè)改制與設(shè)立情況、企業(yè)的歷史沿革、發(fā)起人和股東的出資情況、重大股權(quán)變動情況、重大重組情況、主要股東情況、員工情況、發(fā)行人獨(dú)立情況、內(nèi)部職工股情況、商業(yè)信用情況。重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)改制后經(jīng)營業(yè)績能否連續(xù)計(jì)算、股東出資是否到位、實(shí)際控制人是否發(fā)生變化、控股股東是否存在改變的風(fēng)險、員工持股問題。
組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制：
公司章程及其規(guī)范運(yùn)行情況、組織結(jié)構(gòu)和股東大會、董事會、監(jiān)事會運(yùn)作情況、獨(dú)立董事制度及其執(zhí)行情況、內(nèi)部控制環(huán)境、業(yè)務(wù)控制、信息系統(tǒng)控制、會計(jì)管理控制、內(nèi)部控制的監(jiān)督情況。重點(diǎn)關(guān)注公司組織結(jié)構(gòu)是否符合上市要求、公司治理是否合規(guī)。
高管人員：
高管人員任職情況及任職資格、高管人員的經(jīng)歷及行為操守、高管人員勝任能力和勤勉盡責(zé)、高管人員薪酬及兼職情況、報告期內(nèi)高管人員變動、高管人員是否具備上市公司高管人員的資格、高管人員持股及其他對外投資情況。重點(diǎn)關(guān)注報告期內(nèi)高管人員變動情況、高管人員兼職情況。
財務(wù)與會計(jì)：
財務(wù)報告及相關(guān)財務(wù)資料、會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)、評估報告、內(nèi)控鑒證報告、財務(wù)比率分析、銷售收入、銷售成本與銷售毛利、期間費(fèi)用、非經(jīng)常性損益、貨幣資金、應(yīng)收款項(xiàng)、存貨、對外投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、主要債務(wù)、資金流量、或有負(fù)債、合并報表的范圍、納稅情況、盈利預(yù)測。重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)資產(chǎn)權(quán)屬問題、是否正確申報納稅、是否存在稅費(fèi)補(bǔ)交風(fēng)險、企業(yè)盈利是否持續(xù)增長、主營業(yè)務(wù)是否突出、主營業(yè)務(wù)是否發(fā)生重大變化、是否存在行業(yè)依賴、是否存在客戶依賴。
業(yè)務(wù)與技術(shù)：
包括企業(yè)所屬行業(yè)情況及競爭狀況、采購情況、生產(chǎn)情況、銷售情況、核心技術(shù)人員、技術(shù)與研發(fā)情況。重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的行業(yè)地位、企業(yè)的核心技術(shù)或業(yè)務(wù)優(yōu)勢。
同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易：
是否存在同業(yè)競爭情況、公司關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況。重點(diǎn)關(guān)注公司控股股東或?qū)嶋H控制人及其控制的企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)性質(zhì)、客戶對象、與公司產(chǎn)品的可替代性等情況，判斷是否構(gòu)成同業(yè)競爭。確認(rèn)公司的關(guān)聯(lián)方及與聯(lián)方業(yè)務(wù)往來情況，判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。
業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)：
發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營理念和經(jīng)營模式、歷年發(fā)展計(jì)劃的執(zhí)行和實(shí)現(xiàn)情況、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)、募集資金投向與未來發(fā)展目標(biāo)的`關(guān)系。重點(diǎn)關(guān)注公司的商業(yè)模式是否清晰、發(fā)展計(jì)劃是否明確。
募集資金運(yùn)用：
歷次募集資金使用情況、本次募集資金投向。重點(diǎn)關(guān)注本次募投項(xiàng)目是否符合國家的產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、募投項(xiàng)目擴(kuò)大的產(chǎn)能可否被消化。
風(fēng)險因素及其他重要事項(xiàng)：
風(fēng)險因素、重大合同、訴訟和擔(dān)保情況、信息披露制度的建設(shè)和執(zhí)行情況、中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)情況。重點(diǎn)關(guān)注公司潛在的經(jīng)營風(fēng)險、公司訴訟和擔(dān)保情況、過往是否有被行政處罰及影響評價。
上市可行性分析：
對企業(yè)上市存在的潛在問題進(jìn)行分析并提出整改建議。
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