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上海公司稅收的優(yōu)惠政策

時間:2024-08-18 05:02:07 公司注冊 我要投稿
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上海公司稅收的優(yōu)惠政策

  一、稅收之國家與地方分成體制

上海公司稅收的優(yōu)惠政策

國家/地方
增值稅
營業(yè)稅
所得稅
國家財政
75%
0%
60%
地方(省/市)財政
25%
100%
40%

  二、上海市稅收分成體制

  上海的財政(稅收)是各級政府分成的,除了國家部分的稅收保留外,地方稅收是由上海市政府、區(qū)政府、開發(fā)區(qū)、企業(yè)進行分成。

  上海市稅收(財政)分成比例

區(qū)域
市財政
區(qū)財政
開發(fā)區(qū)
企業(yè)
崇明
0%
30%
30%
40%以上
金山
40%
15%
10%
35%以上
其它郊區(qū)
40%
20%
10-15
25%以上
市區(qū)
40%
30%
20%左右
10%左右

  三、上海市企業(yè)稅收返稅比例

  1、最高返稅:崇明區(qū)

  目前,上海市只有崇明享受“海島優(yōu)惠政策”。上海市政府是不拿稅收提成的,稅收全部留給崇明區(qū),因為崇明給企業(yè)的返稅在上海是最高的。

  2、較高返稅:金山區(qū)

  金山區(qū)屬于上海市政府重點扶持的郊區(qū),其對企業(yè)的返稅力度要比其它郊區(qū)大很多。

  2、一般返稅

  除崇明、金山以外的其它郊區(qū),像奉賢、嘉定、閔行、浦東等區(qū)。

  3、最低返稅:市區(qū)。

  像靜安、黃浦、徐匯等區(qū)。

  以企業(yè)營業(yè)稅、增值稅、所得稅交稅額100萬元為例,企業(yè)在不同區(qū)域所得返稅具體數(shù)額如下:

上海區(qū)縣
增值稅交稅額100萬
營業(yè)稅交稅100萬
所得稅交稅100萬
企業(yè)實得返稅額
崇明
7萬
40萬以上
16萬元以上
金山
7萬
35萬以上
16萬元
奉賢、嘉定、閔行等
4-6萬
25-33萬
8-14萬
上海市區(qū)
2-4萬
6-15萬
3-6萬

  四、關于上海企業(yè)所得稅與個人所得稅的返稅說明

  1、企業(yè)所得稅征收方式

  查賬征收:稅率為25%,按企業(yè)凈利潤計算。

  核定征收:服務類企業(yè)稅率為2.5%,按開票額計算。

  目前上海市稅務局對于有限公司企業(yè)所得稅核定征收方式監(jiān)控非常嚴格,只有極少數(shù)企業(yè)在第二年能申請到所得稅核定征收。

  2、合伙企業(yè)個人所得稅核定征收政策

  合伙企業(yè)與個人獨資企業(yè)只需繳納營業(yè)稅,沒有企業(yè)所得稅,但需繳納個人所得稅。在崇明、金山等區(qū)注冊合伙企業(yè)或個人獨資企業(yè)享受營業(yè)稅高額返稅優(yōu)惠政策的同時,可以申請個人所得稅核定征收,實現(xiàn)完全意義上的企業(yè)綜合稅負最低。

  合伙企業(yè)營業(yè)稅和個人所得稅(核定征收)稅率

行業(yè)
營業(yè)稅
企業(yè)所得稅
個人所得稅核定征收
咨詢業(yè)
5%
 
 
6%
廣告業(yè)
4.5%
其它服務業(yè)
3.6%
飲食業(yè)
4.8%
建筑、裝潢、安裝
3%
2%
物流
3%
3%

  咨詢業(yè):企業(yè)管理咨詢、投資咨詢、股權投資等。

  其它服務業(yè):建筑設計,模型設計、制作,景觀設計,建筑監(jiān)理;展覽展示,會務、禮儀服務;貨代;知識產(chǎn)權代理,商標代理;人才服務,職業(yè)中介服務,教育培訓;會計、審計、評估、代理記賬;中介及信息服務等。

  3、合伙企業(yè)個人所得稅財政補貼優(yōu)惠政策

  對于個人所得稅納稅額較大的企業(yè),天尚行可以為其申請財政補貼優(yōu)惠政策,特別是投資管理、股權投資、建筑設計、城市規(guī)劃、廣告等行業(yè),最高可以按企業(yè)所得稅返稅比例予以財政補貼。

  五、上海開發(fā)區(qū)返稅優(yōu)惠政策說明

  上海各開發(fā)區(qū)及代理公司眾多,為了完成任務或吸引更多客戶,很多在“稅收優(yōu)惠政策”做文章,欺騙客戶。天尚行依據(jù)多年在上海投資及商務服務領域的經(jīng)驗,對于上海返稅優(yōu)惠政策的補充說明如下:

  1、返稅基數(shù)模糊說法,看似返稅比例很高

  有些開發(fā)區(qū)或代理公司宣傳稅收優(yōu)惠政策說“返地方所得稅收的90%”?此品刀惐壤芨,其實企業(yè)真正得到的返稅很少。

  地方所得稅收即可以指除國家外的地方稅收,也可指區(qū)縣所留稅收,還可以指開發(fā)區(qū)所留稅收,而且不同級別的開發(fā)區(qū)所留稅收是不一樣的。

  因此,考慮選擇在哪個區(qū)或哪家開發(fā)區(qū)注冊公司時,一定要明白其給企業(yè)真實的返稅是多少,一般用“返實際交稅額的多少”比較科學。

  2、隱瞞返稅條件

  有些開發(fā)區(qū)或招商部門對于企業(yè)的財政補貼有一定的要求。例如,部分開發(fā)區(qū)對于交稅額有要求,企業(yè)交稅額10萬元以下的不予以返稅。

  3、返稅時間

  開發(fā)區(qū)或財政部門對企業(yè)的返稅時間,有的按月,有的按季度或半年度,有的開發(fā)區(qū)一年給企業(yè)返稅一次。

  4、返稅主體

  誰給企業(yè)返稅是非常重要的。有的是代理公司,有的是開發(fā)區(qū),還有的是區(qū)財政局。

  一般來說,由區(qū)財政局或開發(fā)區(qū)直接將稅收返還給企業(yè)是比較規(guī)范的。由天尚行代理注冊在崇明、金山開發(fā)區(qū)的企業(yè),由區(qū)財政局直接將返稅打入企業(yè)帳戶。

  六、上海天尚行為企業(yè)提供的財稅服務

  1、提供專業(yè)財稅分析,為企業(yè)量身定制最佳財稅方案。

  2、提供公司注冊全程服務,公司注冊后續(xù)服務(納稅、申報、購買發(fā)票)均在上海市中心辦理。

  3、貿易類公司注冊在金山開發(fā)區(qū)。開增值稅發(fā)票前6個月在市區(qū)(上海體育館)辦理。

  4、服務類企業(yè):營業(yè)額高的強烈建議在崇明或金山開發(fā)區(qū)注冊,以享受高額返稅優(yōu)惠政策。

  5、外地企業(yè)或個人在上海注冊公司,提供企業(yè)注冊、購買發(fā)票、報稅、開票機器托管等一站式服務。

  6、協(xié)助企業(yè)與開發(fā)區(qū)簽訂返稅優(yōu)惠協(xié)議,納稅額大的企業(yè),為企業(yè)向政府申請更多的稅收優(yōu)惠政策。

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