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融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)控制論
融資租賃是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部或絕大部分風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。資產(chǎn)的所有權(quán)最終可以轉(zhuǎn)移，也可以不轉(zhuǎn)移。
一、經(jīng)營(yíng)理念和風(fēng)險(xiǎn)控制理念
融資租賃作為一種金融服務(wù)方式，在經(jīng)營(yíng)理念上與一般商品貿(mào)易存在巨大的差異。融資租賃作為一種債權(quán)融資方式，經(jīng)營(yíng)理念上必須堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)控制第一的原則，即必須在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下來(lái)謀求業(yè)務(wù)的發(fā)展。那種以為業(yè)務(wù)都沒(méi)有談何風(fēng)險(xiǎn)控制的論調(diào)是幼稚的，因?yàn)槌晒Φ目沙掷m(xù)的經(jīng)營(yíng)必須是先有制度，在制度框架下去尋找對(duì)應(yīng)的市場(chǎng)與業(yè)務(wù)，猶如比賽也是先有規(guī)則才可賽。那種先抓發(fā)展，等規(guī)模上來(lái)以后再來(lái)討論風(fēng)險(xiǎn)控制的思路，因前期風(fēng)控的缺失將留下巨大的后遺癥，決不可取。
風(fēng)控第一還體現(xiàn)在公司風(fēng)控部門(mén)具有行業(yè)調(diào)研、為公司業(yè)務(wù)的行業(yè)拓展方向制定指導(dǎo)意見(jiàn)，并因行業(yè)的差異分別制定不同的進(jìn)入門(mén)檻與風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)。
另一方面，風(fēng)險(xiǎn)控制也決不是追求零風(fēng)險(xiǎn)，在所有債權(quán)融資中，零風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)事實(shí)上是不存在的。因此風(fēng)控不是為了控死，而是為業(yè)務(wù)開(kāi)拓、市場(chǎng)營(yíng)銷以及租賃方案的設(shè)計(jì)提出風(fēng)險(xiǎn)包容度，風(fēng)控方案及風(fēng)控基本標(biāo)準(zhǔn)的指引。
二、 全程、全員、全面風(fēng)險(xiǎn)控制
風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，無(wú)時(shí)不有。全方位的風(fēng)險(xiǎn)控制必須進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)計(jì)和全面安排，才能力爭(zhēng)達(dá)到盡量避免掛萬(wàn)漏一。
全程風(fēng)控，就是從業(yè)務(wù)拓展、市場(chǎng)營(yíng)銷開(kāi)始，經(jīng)過(guò)盡職調(diào)查、租賃方案設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)揭示與評(píng)估、風(fēng)控方案的安排、項(xiàng)目評(píng)審會(huì)的民主、集體評(píng)審、最終審批人的一票否決，到租后的資產(chǎn)管理以及合規(guī)性管理與內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，租賃業(yè)務(wù)操作的全過(guò)程，風(fēng)控都一環(huán)不漏，分兵把口，層層把關(guān)。
全員風(fēng)控，就是不僅業(yè)務(wù)一線人員(客戶經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理)、業(yè)務(wù)二線風(fēng)控人員(風(fēng)控經(jīng)理)，評(píng)審委員、資產(chǎn)管理，審計(jì)人員等專門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，公司的其他人員也從不同角度、不同的信息渠道關(guān)注公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，比如財(cái)務(wù)人員從租金的收取環(huán)節(jié)了解承租人的財(cái)務(wù)信息是否有異動(dòng);行政人員也可從媒體和生活中關(guān)注公司客戶的零散資訊，為業(yè)務(wù)人員提供信息資料，全公司的人員都來(lái)關(guān)注業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，比僅僅業(yè)務(wù)線員工來(lái)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)，必將更周到、更少遺漏。
全面風(fēng)控，就是租前行業(yè)分析、行業(yè)風(fēng)控指引，項(xiàng)目調(diào)研、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、集體決策等事中風(fēng)控，租后資產(chǎn)監(jiān)督(以及引入司法援助)，環(huán)環(huán)相扣;從財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)和收益多視角調(diào)研、判斷與監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制在公司可接受的程度之內(nèi)。
全程、全員、全面風(fēng)控機(jī)制的建立，形成“橫向到邊、縱向到底”的立體、動(dòng)態(tài)風(fēng)控體系。
三、內(nèi)部機(jī)構(gòu)之間的制衡與支持
1、業(yè)務(wù)拓展部。作為前臺(tái)、一線營(yíng)銷部門(mén)，不僅要調(diào)查、判斷承租人可信、租賃可行，還必須揭示租賃風(fēng)險(xiǎn)，初步制定風(fēng)險(xiǎn)控制方案，而且必須對(duì)調(diào)查數(shù)據(jù)、情況的真實(shí)性負(fù)責(zé)——這是后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)揭示、分析、判斷的第一基礎(chǔ)。一線業(yè)務(wù)人員必須高度認(rèn)識(shí)到資料的真實(shí)對(duì)業(yè)務(wù)全流程操作具有十分重要的作用。
2、風(fēng)控部。一方面制定租賃業(yè)務(wù)主營(yíng)行業(yè)的行業(yè)指引，減少業(yè)務(wù)一線的無(wú)效營(yíng)銷，并提出各行業(yè)的風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)，供業(yè)務(wù)一線人員在具體項(xiàng)目的租賃方案和風(fēng)控措施設(shè)計(jì)中參考。
另一方面，就具體的租賃項(xiàng)目進(jìn)行合規(guī)性、安全性審查，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與判斷，并就風(fēng)控措施提出補(bǔ)充建議(與業(yè)務(wù)部溝通)，向評(píng)審委員會(huì)提出風(fēng)控審查意見(jiàn)。
3、租賃項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)。按照公司組織項(xiàng)目評(píng)審(而非后臺(tái)部門(mén)組織評(píng)審)的模式，由公司高管層、中層有關(guān)業(yè)務(wù)線負(fù)責(zé)人、風(fēng)控骨干、律師以及外部行業(yè)專家(風(fēng)控專業(yè)和項(xiàng)目所處行業(yè))組成的評(píng)審委員會(huì)獨(dú)立評(píng)議，自主投票形成評(píng)審意見(jiàn)，按70%贊成的記名票決制來(lái)決定項(xiàng)目可操作，也可附條件通過(guò)。
4、審批人。按授權(quán)總經(jīng)理審批在凈資產(chǎn)10%以下的租賃項(xiàng)目，超過(guò)則上報(bào)董事長(zhǎng)審批的分工，由最終審批人獨(dú)立審批。最終審批人必須列席評(píng)審委聽(tīng)取意見(jiàn)，對(duì)評(píng)審委同意的項(xiàng)目可行使一票否決;對(duì)評(píng)審委否定的項(xiàng)目可組織一次復(fù)議，但不能對(duì)評(píng)審委否定(及復(fù)議否定)的項(xiàng)目批準(zhǔn)租賃。
5、資產(chǎn)管理部。負(fù)責(zé)對(duì)租后的租賃資產(chǎn)的安全完好進(jìn)行動(dòng)態(tài)、實(shí)時(shí)監(jiān)管;租金催收;及時(shí)取回不能收取租金達(dá)到合同約定取回前提的資產(chǎn)，以掌握控制風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)權(quán);市場(chǎng)化處置取回資產(chǎn)的變現(xiàn)(也可交業(yè)務(wù)部組織再出租)。
6、審計(jì)合規(guī)部。事前對(duì)制度、流程設(shè)計(jì)的合規(guī)性出具意見(jiàn);全程參與(包括抽樣參與)項(xiàng)目調(diào)查、風(fēng)控審查、上會(huì)的評(píng)審以及資產(chǎn)監(jiān)管，進(jìn)行事中監(jiān)督;租賃項(xiàng)目結(jié)束后進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)檢查，進(jìn)行事后分析、反饋，以促進(jìn)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、管理和風(fēng)控水平的提升，同時(shí)防范道德風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)。
四，風(fēng)控責(zé)任掛鉤制度
員工收入與業(yè)務(wù)量和風(fēng)險(xiǎn)雙掛鉤。即全公司員工總收入的一半按職級(jí)每月預(yù)發(fā)，另一半與業(yè)績(jī)掛鉤，每半年考核兌現(xiàn)一次。在兌現(xiàn)的收入中，形成租賃關(guān)系兌現(xiàn)一半，收完租金再兌現(xiàn)余下的一半。對(duì)后一半，如出現(xiàn)回收租賃資產(chǎn)而無(wú)損失，余下的一半只能兌現(xiàn)50%，如出現(xiàn)損失，則不予兌現(xiàn)。這樣，每個(gè)員工在租賃操作中，才會(huì)將風(fēng)控變成自覺(jué)的行為。當(dāng)然，在公司員工收入分配中，業(yè)務(wù)線的員工收入要高于后勤線，一線要高于二線，一線和業(yè)務(wù)線風(fēng)險(xiǎn)掛鉤的比例也高于二線和后勤線。
試行跟投機(jī)制。即每個(gè)租賃項(xiàng)目的操作相關(guān)人員(包括項(xiàng)目經(jīng)理及其部門(mén)負(fù)責(zé)人，風(fēng)控專員及其部門(mén)負(fù)責(zé)人，分管副總經(jīng)理，總經(jīng)理和董事長(zhǎng)，也可包括財(cái)務(wù)，行政部門(mén)負(fù)責(zé)人等)依責(zé)任大小共同跟進(jìn)，按總量不超過(guò)租賃項(xiàng)目?jī)羧谫Y額一定比例(如5%)匹配投入，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，利益共享。
對(duì)于租賃項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和損失，按照風(fēng)險(xiǎn)類型，出現(xiàn)原因，損失大小，分刑事，除名，降職降級(jí)，扣績(jī)效收入，教育等分別予以風(fēng)險(xiǎn)追究。
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