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貿(mào)易融資授信
貿(mào)易融資是什么?授信的定義是什么?兩者有哪些聯(lián)系?
授信
授信是指商業(yè)銀行向非金融機構(gòu)客戶直接提供的資金，或者對客戶在有關經(jīng)濟活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責任做出的保證，包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項墊款等表內(nèi)業(yè)務，以及票據(jù)承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔保、借款擔保、有追索權的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等表外業(yè)務。簡單來說，授信是指銀行向客戶直接提供資金支持，或?qū)蛻粼谟嘘P經(jīng)濟活動中的信用向第三方作出保證的行為。
授信不能等同于貸款。授信是一種風險控制的總的'概念。貸款是銀行或其他信用機構(gòu)向借款人所作的借款,須在一定期限內(nèi)歸還,并支付利息�？蛻魧︺y行的需求不僅包括貸款，還有票據(jù)、信用證等。授信包括了銀行的表內(nèi)、表外業(yè)務，開信用證也要授信。
貿(mào)易融資
貿(mào)易融資，是銀行的業(yè)務之一。是指銀行對進口商或出口商提供的與進出口貿(mào)易結(jié)算相關的短期融資或信用便利。境外貿(mào)易融資業(yè)務，是指在辦理進口開證業(yè)務時，利用國外代理行提供的融資額度和融資條件，延長信用證項下付款期限的融資方式。
貿(mào)易融資，是指在商品交易中，銀行運用結(jié)構(gòu)性短期融資工具，基于商品交易(如原油、金屬、谷物等)中的存貨、預付款、應收賬款等資產(chǎn)的融資。貿(mào)易融資中的借款人，除了商品銷售收入可作為還款來源外，沒有其他生產(chǎn)經(jīng)營活動，在資產(chǎn)負債表上沒有實質(zhì)的資產(chǎn)，沒有獨立的還款能力。貿(mào)易融資保理商提供無追索權的貿(mào)易融資，手續(xù)方便，簡單易行，基本上解決了出口商信用銷售和在途占用的短期資金問題。
貿(mào)易融資是商業(yè)銀行提供的一類服務，旨在促進國與國、企業(yè)與企業(yè)間的進口和出口業(yè)務。出口減去進口的余額為一個國家的貿(mào)易盈余。
1、表現(xiàn)方式
(一)進口押匯。是指開證行在收到信用證項下單據(jù)，審單無誤后，根據(jù)其與開證申請人簽訂的《進口押匯協(xié)議》和開證申請人提交的信托收據(jù)，先行對外付款并放單。開證申請人憑單提貨并在市場銷售后，將押匯本息歸還給開證行。
(二)限額內(nèi)透支。是指銀行根據(jù)客戶的資信情況和抵(質(zhì))押、擔保情況，為客戶在其銀行往來帳戶上核定一個透支額度，允許客戶根據(jù)資金需求在限額內(nèi)透支，并可以用正常經(jīng)營中的銷售收入自動沖減透支余額。
(三)進口代付。是指開證行根據(jù)與國外銀行(多為其海外分支機構(gòu))簽訂的融資協(xié)議，在開立信用證前與開證申請人簽訂《進口信用證項下代付協(xié)議》，到單位憑開證申請人提交的《信托收據(jù)》放單，電告國外銀行付款。開證申請人在代付到期日支付代付的本息。
(四)假遠期信用證。是指開證行開立的規(guī)定匯票為遠期，開證/付款行即期付款，且貼現(xiàn)費用由開證申請人負擔的融資方式。
(五)出口托收押匯。是指采用托收結(jié)算方式的出口商在提交單據(jù)后，委托銀行代向進口商收取款項的同時，要求托收行先預支部分或全部貨款，待托收款項收妥后歸還銀行墊款的融資方式。
(六)出口保理押匯。是指出口商在獲得進口保理商信用額度后，發(fā)貨并將發(fā)票及相關單據(jù)提交出口保理商(銀行)代其收款時，銀行以預付款方式為其提供不超過80%發(fā)票金額的融資方式。
(七)進口托收押匯。是指代收行在收到出口商通過托收行寄來的全套托收單據(jù)后，根據(jù)進口商提交的押匯申請、信托收據(jù)以及代收行與進口商簽訂的《進口托收押匯協(xié)議》，先行對外支付并放單，進口商憑單提貨，用銷售后的貨款歸還給代收行押匯本息。
2、服務方式 授信開證
是指銀行為客戶在授信額度內(nèi)減免保證金對外開立信用證。 進口押匯
是指開證行在收到信用證項下全套相符單據(jù)時，向開證申請人提供的，用以支付該信用證款項的短期資金融通。進口押匯通常與信托收據(jù)配套使用。開證行憑開證申請人簽發(fā)給銀行的信托收據(jù)釋放信用證項下單據(jù)給申請人，申請人在未付款的情況下先行辦理提貨﹑報關﹑存?zhèn)}﹑保險和銷售，并以貨物銷售后回籠的資金支付銀行為其墊付的信用證金額和相關利息。
提貨擔保
是指在信用證結(jié)算的進口貿(mào)易中，貨物先于貨運單據(jù)到達目的地，開證行應進口商的申請，為其向承運人或其代理人出具的承擔由于先行放貨引起的賠償責任的保證性文件。
出口押匯業(yè)務
是指信用證的受益人在貨物裝運后，將全套貨運單據(jù)質(zhì)押給所在地銀行，該行扣除利息及有關費用后，將貨款預先支付給受益人，而后向開證行索償以收回貨款的一種貿(mào)易融資業(yè)務。
打包放款
是指出口商收到進口商所在地銀行開立的未議付的有效信用證后，以信用證正本向銀行申請，從而取得信用證項下出口商品生產(chǎn)﹑采購﹑裝運所需的短期人民幣周轉(zhuǎn)資金融通。
外匯票據(jù)貼現(xiàn)
是指銀行在外匯票據(jù)到期前，從票面金額中扣除貼現(xiàn)利息后，將余額支付給外匯票據(jù)持票人。
國際保理
是指在國際貿(mào)易承兌交單﹑賒銷方式下，銀行或出口保理商通過代理行或進口保理商以有條件放棄追索權的方式對出口商的應收帳款進行核準和購買，從而使出口商獲得出口后收回貨款的保證。
福費廷
也稱票據(jù)包買或票據(jù)買斷，是指銀行或包買人對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現(xiàn)(即買斷)。
出口買方信貸
是指向國外借款人發(fā)放中長期信貸，用于進口商支付中國出口商貨款，促進中國貨物和技術服務的出口。出口買方信貸中，貸款對象必須是中國工商銀行認可的從中國進口商品的進口方銀行，在特殊情況下也可以是進口商。商貸款支持的出口設備應該以我國制造的設備為主。
各銀行對貿(mào)易融資的做法大體相同，但仍有細微的區(qū)別。在選擇貿(mào)易融資銀行時，應該詳細操作操作方法。
3發(fā)展狀況
入世以來，中國對外貿(mào)易的數(shù)量及范圍迅速擴大，對外貿(mào)易的主體將向多層次擴展，國際貿(mào)易結(jié)算工具將呈現(xiàn)出多樣化且新業(yè)務不斷推出，與之相應的國際貿(mào)易融資方式亦將呈現(xiàn)出前所未有的多樣化、復雜性和專業(yè)化，其潛在的風險也在不斷的增長和變化。對于中國國有商業(yè)銀行來說，如何把握機遇，擴大國際貿(mào)易融資、攬收國際結(jié)算業(yè)務，最大限度地獲取融資效益和中間業(yè)務，同時，又要有效地防范和控制融資風險，也是值得關注的問題。
中國商業(yè)銀行融資業(yè)務操作管理較粗放，還沒貿(mào)易融資書籍有完全建立各種融資業(yè)務的嚴格標準和規(guī)范的業(yè)務操作流程，開展的國際貿(mào)易融資業(yè)務以減免保證金開證、出口打包放款、進出口押匯等基本形式為主，而像國際保理等較復雜的業(yè)務所占比重較少，國際貿(mào)易融資業(yè)務量與市場提供的空間相比很不協(xié)調(diào)。因此必須借鑒國際貿(mào)易融資的經(jīng)驗教訓，結(jié)合中國實際，分析融資風險的成因。
對貿(mào)易融資業(yè)務的重要性和風險認識不夠
首先，商業(yè)銀行的高級管理人員和相關部門對國際貿(mào)易融資業(yè)務缺乏了解，也無經(jīng)驗，對國際貿(mào)易融資業(yè)務的風險性普遍認識較為膚淺，表現(xiàn)為兩種傾向：一是錯誤地認為國際貿(mào)易融資不需要動用實際資金，只需出借單據(jù)或開出信用證就可以從客戶賺取手續(xù)費和融資利息，是零風險業(yè)務，這直接導致20世紀90年代中期由于大量信用證墊款形成的銀行不良資產(chǎn);二是當出現(xiàn)問題后，又認為國際貿(mào)易融資風險很大，采取的措施又導致國際貿(mào)易融資授信比一般貸款難，審批時間長，制約了該業(yè)務的發(fā)展。
其次，商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務是本幣業(yè)務，國際業(yè)務的比重相對較少，在機構(gòu)、人才、客戶方面均不占優(yōu)勢，以致大部分人以為與其花費大量人力、物力和財力去發(fā)展國際貿(mào)易融資，還不如集中精力抓好本幣業(yè)務。另外，對國際貿(mào)易融資業(yè)務在提高銀行的盈利能力，優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量等方面的作用認識不足、認為貿(mào)易融資業(yè)務在整個信貸資產(chǎn)中的數(shù)量少，作用不大。
銀行內(nèi)部缺乏有效的防范管理體系，風險控制手段落后
國際貿(mào)易融資業(yè)務所涉及的風險有客戶風險、國家風險、國外代深發(fā)展掘金貿(mào)易融資理風險、國際市場風險和內(nèi)部操作風險。這些風險的管理需要先進的技術手段將銀行相關部門之間、分支行之間高效有機地聯(lián)系在一起。而中國銀行在外匯業(yè)務的處理程序方面較為落后，不同的分支行之間、不同的部門之間業(yè)務相互獨立運行，缺少網(wǎng)絡資源共享，缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)管理，以至無法達到共享資源、監(jiān)控風險、相互制約的目的。如融資業(yè)務由國際業(yè)務部一個部門來承擔信貸風險控制、業(yè)務操作風險控制和業(yè)務拓展。風險控制既顯得乏力，又缺乏銀行內(nèi)部相互制約和風險專業(yè)控制，面對中國進出口企業(yè)普遍經(jīng)營虧損，擁有大量不良銀行債務的客觀實現(xiàn)，銀行的貿(mào)易融資潛伏著巨大的風險。
融資業(yè)務無序競爭破壞風險管理標準
中國開展國際貿(mào)易融資業(yè)務時間相對國外較短，市場尚不成熟，各種約束機制還不健全，隨著商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務競爭的日益激烈，各家銀行業(yè)務形式又較為單一，為爭取更大的市場份額，競相以優(yōu)惠的條件吸引客戶，對企業(yè)客戶的資信審查和要求也越來越低，放松了對貿(mào)易融資風險的控制，例如有的銀行降低了開證保證金的收取比例;有的甚至采取授信開證，免收保證金;有的在保證金不足且擔�；虻盅菏掷m(xù)不全的情況下對外開立遠期信用證等等，這些做法破壞了風險管理的標準，加劇了銀行貿(mào)易融資業(yè)務的風險。
營銷隊伍薄弱，缺乏復合型的高素質(zhì)業(yè)務人員
國際結(jié)算業(yè)務專業(yè)性強，對業(yè)務人員的素質(zhì)要求較高，但中國商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資方面人才匱乏，有限的人才資源也高度集中在管理層，同時，人才的知識結(jié)構(gòu)單一。由于各家銀行都是把國際業(yè)務當作獨立的業(yè)務品種來經(jīng)營，在機構(gòu)設置上由國際業(yè)務部門負責國際結(jié)算和連帶的貿(mào)易融資業(yè)務。這就造成相關從業(yè)人員只熟悉國際結(jié)算而缺乏財務核算和信貸管理等方面的業(yè)務知識，無法從財務資料和經(jīng)營作風準確判斷和掌握客戶資信，對國際貿(mào)易融資的全過程的每一個環(huán)節(jié)沒有充分的把握，降低了國際業(yè)務的產(chǎn)品功能和市場效果，對其風險也就缺乏了強有力的控制力度。
國際貿(mào)易融資業(yè)務的法律環(huán)境不完善
國際貿(mào)易融資業(yè)務涉及到國際金融票據(jù)、貨權、貨物的抵押、質(zhì)押、擔保、信托等行為，要求法律上對各種行為的權利和責任有具體的法律界定，但是中國的金融立法明顯滯后于業(yè)務的發(fā)展。有些國際貿(mào)易融資的常用術語和做法在中國的法律上還沒有相應的規(guī)范。例如，押匯業(yè)務中銀行對貨物的'單據(jù)與貨物的權利如何，銀行與客戶之間的債券關系如何，進口押匯中常用的信托收據(jù)是否有效，遠期信用證業(yè)務中銀行已經(jīng)承兌的匯票是否可以由法院支付等。因此，這種不完善的法律環(huán)境，使中國的貿(mào)易融資業(yè)務的風險進一步增大。
4服務挑戰(zhàn)
處在商業(yè)活動中各個環(huán)節(jié)的公司很早就知道持有存貨成本的費用，許多公司已經(jīng)開展實踐活動來精簡價值鏈和保持存貨清單在最低值。目前，他們正試圖把類似的思維模式應用到他們的財務管理中，結(jié)果是銀行正以新的眼光來看待它們提供給企業(yè)用戶的貿(mào)易融資服務。
當這些服務被認可的時候，現(xiàn)金流量表合并了許多不同的措施和金融產(chǎn)品。這實際上與及時庫存管理是非常類似相似的。技術改進，例如互聯(lián)網(wǎng)，已經(jīng)致使世界成為一個更值得信賴的地方。傳統(tǒng)的涉及信用證的貿(mào)易融資交易太耗費時間和速度慢——花費客戶很多錢。
但是世界也正在變得更加復雜。例如貿(mào)易，如果你一個或多個供應商操作一個供應商管理庫存系統(tǒng)，隨著補給的數(shù)量被認為太少，你怎樣處理這些貨物的付款呢?如果你給離岸公司外包大部分你的價值鏈，什么時候到期付款呢?公司正在尋求消減他們業(yè)務的融資成本(的方法)，一些打算去銀行說：“給我一個電子系統(tǒng)，你可以擁有我所有的貿(mào)易業(yè)務。”
銀行正在出售聲稱是現(xiàn)金流量表系統(tǒng)的技術解決方案，但是他們中很少有人能真正兌現(xiàn)承諾。它們已經(jīng)有很多構(gòu)成部分，但是它們依然通常需要大量的咨詢服務來使它們工作。這些銀行需要的是一個高度綜合的系統(tǒng)，這一系統(tǒng)通過買方和賣方之間的聯(lián)系，來給提供現(xiàn)金流量表提供必要的支持。
5發(fā)展對策
提高對發(fā)展國際貿(mào)易融資業(yè)務的認識
隨著中國的進一步開放，國際貿(mào)易往來日益頻繁，進出口總額將大幅提高，這必將為發(fā)展外匯業(yè)務尤其是貿(mào)易融資業(yè)務提供極大的市場空間。各級商業(yè)銀行要更新觀念，提高對發(fā)展外匯業(yè)務尤其是國際貿(mào)易融資業(yè)務的認識。應從入世后面臨的嚴峻挑戰(zhàn)出發(fā)，以貿(mào)易融資業(yè)務為工具積極發(fā)展國際結(jié)算業(yè)務，要調(diào)整經(jīng)營策略和工作思路，密切注重外資銀行的動向。因此，商業(yè)銀行要加強市場信息搜索，采取有利于推進國際結(jié)算業(yè)務發(fā)展的各種政策措施。
調(diào)整機構(gòu)設置實行審貸分離原則
為滿足業(yè)務發(fā)展的需要，銀行有必要對內(nèi)部機構(gòu)進行調(diào)整，重新設計國際貿(mào)易融資業(yè)務的運作模式，將審貸模式進行剝離，實行授信額度管理，達到既有效控制風險又積極服務客戶的目的。①應明確貿(mào)易融資屬于信貸業(yè)務，必須納入全行信貸管理。由信貸部對貿(mào)易融資客戶進行資信評估，據(jù)此初步確立客戶信譽額度。通過建立審貸分離制度，將信貸風險和國際結(jié)算風險由信貸部、信貸審批委員會和國際業(yè)務部負責，最終達到在統(tǒng)一綜合授信管理體系下的審貸分離，風險專項控制，從而采取不同的措施，控制物權，達到防范和控制風險的目的。②授信額度應把握以下幾點：一是授信額度要控制遠期信用證的比例，期限越長，風險越大;二是控制信用證全額免保比例，通過交納一定的保證金來加強對客戶業(yè)務的約束和控制;三是建立考核期;四是實行總授信額度下的分向授信額度的管理;五是建立健全內(nèi)部控制制度，跟蹤基本客戶的進出口授信額度，加強部門內(nèi)部的協(xié)調(diào)和配合。
建立科學的融資貿(mào)易風險管理體系制定符合國際貿(mào)易融資特點的客戶評價標準，選擇從事國際貿(mào)易時間較長、信用好的客戶。成立信用審批中心和貿(mào)易融資業(yè)務部門，影響國際貿(mào)易融資的風險因素相對很多，因此防范風險要求商業(yè)銀行人員具有信貸業(yè)務的知識以分析評價客戶的信用。從而利用人才優(yōu)勢事前防范和事后化解各種業(yè)務風險。
完善制度實施全過程的風險監(jiān)管
(1)做好融資前的貸前準備，建立貸前風險分析制度，嚴格審查和核定融資授信額度，控制操作風險，通過對信用風險、市場風險，自然風險和社會風險、國家宏觀經(jīng)濟政策風險、匯率風險等進行分析以及對申請企業(yè)、開證人和開證行的資信等方面情況進行嚴格審查，及時發(fā)現(xiàn)不利因素，采取防范措施。
(2)嚴格信用證業(yè)務管理。信用證在國際貿(mào)易中一直被認為是一種比較可靠的結(jié)算方式。審核信用證是銀行和進出口企業(yè)的首要責任。首先，必須認真審核信用證的真實性、有效性、確定信用證的種類、用途、性質(zhì)、流通方式和是否可以執(zhí)行;其次，審查開證行的資信、資本機構(gòu)、資本實力、經(jīng)營作風并了解真實的授信額度;三是要及時了解產(chǎn)品價格、交貨的運輸方式、航運單證等情況，從而對開證申請人的業(yè)務運作情況有一個綜合評價，對其預期還款能力及是否有欺詐目的有客觀的判斷;四是要認真審核可轉(zhuǎn)讓信用證，嚴格審查開證行和轉(zhuǎn)讓行的資信，并對信用證條款進行審核。
(3)盡快建立完善的法律保障機制，嚴格依法行事。應該加強對現(xiàn)有的相關立法進行研究，結(jié)合實際工作和未來發(fā)展的趨勢，找出不相適應的地方，通過有關途徑呼吁盡快完善相關立法。利用法律武器最大限度地保障銀行利益，減少風險。
貿(mào)易融資相關法律加強和國外銀行的合作
在眾多國外投資者看好中國市場、對外貿(mào)易發(fā)展良好的形勢下，國有商業(yè)銀行應該抓住這一有利時機，基于共同的利益和興趣，與國外有關銀行聯(lián)手開拓和占領中國的外匯業(yè)務市場，共同爭取一些在中國落戶的、利用外資的大項目，多方面、多層次地拓展中國商業(yè)銀行的貿(mào)易融資業(yè)務。
防范融資風險的意識和能力
國際貿(mào)易融資是一項知識面較廣、技術性強、操作復雜的業(yè)務，對相關從業(yè)人員的業(yè)務素質(zhì)要求很高。中國開展這項業(yè)務時間短，急需既懂國際慣例、懂操作技術又精通信貸業(yè)務的復合型專業(yè)人才。商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務的競爭，實質(zhì)上是銀行經(jīng)營管理水平和人員素質(zhì)的競爭。因此，提高貿(mào)易融資管理人員的素質(zhì)，增強防范風險的意識和能力已成為當務之急，應盡快培養(yǎng)出一批熟悉國際金融、國際貿(mào)易、法律等知識的人才。首先，要引進高水平和高素質(zhì)的人才，可充分利用代理行技術先進的特點，選擇相關課題邀請代理行的專家作專題講座，有條件的還可派員工到國外商業(yè)銀行學習。其次，在平時工作中，要注意案例的總結(jié)分析，及時積累經(jīng)驗，并有意識地加強國際貿(mào)易知識和運輸保險業(yè)務的學習，密切關注國際貿(mào)易市場動態(tài)，了解掌握商品的行情變化，培養(yǎng)對國際貿(mào)易市場的洞察力，增強識別潛在風險的能力，以不斷提高自身業(yè)務水平。三是抓好崗位培訓，不斷提高員工的服務質(zhì)量和道德修養(yǎng)。四是強化風險意識，不斷提高員工識偽、防偽能力，努力防范和化解國際貿(mào)易融資風險。
6發(fā)展趨勢
1、業(yè)務范圍逐漸擴大，產(chǎn)品不斷豐富
從傳統(tǒng)的信用證、托收、匯款等國際結(jié)算產(chǎn)品帶來的進出口押匯和貼現(xiàn)業(yè)務，擴大到覆蓋客戶采購、生產(chǎn)、銷售整個產(chǎn)業(yè)鏈條各個環(huán)節(jié)的服務; 從提供資金結(jié)算和融資服務，擴大到防范各種風險、美化財務報表、保險、倉儲、報關和財務顧問咨詢服務;從國際貿(mào)易融資服務擴大到國內(nèi)貿(mào)易融資服務。
2、單證業(yè)務向賒銷業(yè)務轉(zhuǎn)移
隨著買方市場的形成，賒銷(OPEN ACCOUNT)已逐漸成為最主要的交易方式。據(jù)統(tǒng)計，目前我國國際貿(mào)易中約70%采用賒銷方式結(jié)算，而在國內(nèi)貿(mào)易中，賒銷的比例則更高。 基于此，信用證及托收等傳統(tǒng)單證業(yè)務持續(xù)下降，而基于賒銷的匯款業(yè)務快速上升。圍繞賒銷結(jié)算方式的貿(mào)易融資業(yè)務迅速上升。
3、標準化單一產(chǎn)品向結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品轉(zhuǎn)移
隨著客戶需求的多樣化，標準化的單一產(chǎn)品很難滿足客戶全方位的需求。貿(mào)易融資服務必須根據(jù)客戶的需求特點，為客戶設計量身定制的結(jié)構(gòu)化(STRUCTURED)產(chǎn)品解決方案。
7優(yōu)勢
1.貿(mào)易融資準入門檻較低，這有效解決了中小企業(yè)因財務指標達不到銀行標準而無法融資的問題。
2.貿(mào)易融資審批流程相對簡單，企業(yè)可以較為快速地獲取所需資金。
3.貿(mào)易融資比一般貸款風險低，能有效降低銀行風險。
4.貿(mào)易融資業(yè)務可以擴大銀行收入來源，調(diào)整收入結(jié)構(gòu)。
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