融資租賃存在風險與分析
引導語：融資租賃存在哪些風險?下文是相關(guān)的分析資料，歡迎大家閱讀學習。
產(chǎn)品市場風險
在市場環(huán)境下，不論是融資租賃、貸款或是投資，只要把資金用于添置設(shè)備或進行技術(shù)改造，首先應(yīng)考慮用租賃設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品的市場風險，這就需要了解產(chǎn)品的銷路、市場占有率和占有能力、產(chǎn)品市場的發(fā)展趨勢、消費結(jié)構(gòu)以及消費者的心態(tài)和消費能力。若對這些因素了解得不充分，調(diào)查得不細致，有可能加大市場風險。
金融風險
因融資租賃具有金融屬性，金融方面的風險貫穿于整個業(yè)務(wù)活動之中。對于出租人來說，最大的風險是承租人還租能力，它直接影響租賃公司的經(jīng)營和生存，因此，對還租的風險從立項開始，就應(yīng)該備受關(guān)注。
貨幣支付也會有風險，特別是國際支付，支付方式、支付日期、時間、匯款渠道和支付手段選擇不當，都會加大風險。
貿(mào)易風險
因融資租賃具有貿(mào)易屬性，貿(mào)易方面的風險從定貨談判到試車驗收都存在著風險。由于商品貿(mào)易在近代發(fā)展得比較完備，社會也相應(yīng)建立了配套的機構(gòu)和防范措施，如信用證支付、運輸保險、商品檢驗、商務(wù)仲裁和信用咨詢都對風險采取了防范和補救措施，但由于人們對風險的認識和理解的程度不同，有些手段又具有商業(yè)性質(zhì)，加上企業(yè)管理的經(jīng)驗不足等因素，這些手段未被全部采用，使得貿(mào)易風險依然存在。
技術(shù)風險
融資租賃的好處之一就是先于其他企業(yè)引進先進的技術(shù)和設(shè)備。在實際運作過程中，技術(shù)的先進與否、先進的技術(shù)是否成熟、成熟的技術(shù)是否在法律上侵犯他人權(quán)益等因素，都是產(chǎn)生技術(shù)風險的重要原因。嚴重時，會因技術(shù)問題使設(shè)備陷于癱瘓狀態(tài)。其他還包括經(jīng)濟環(huán)境風險、不可抗力等等。
1.風險評估體系。該體系應(yīng)該囊括包括風險評估部、商務(wù)部、資產(chǎn)管理等部門共同建立。分別從客戶風險、行業(yè)風險、資產(chǎn)運營風險及具體項目的商務(wù)風險多維度建立。
2.風險評估模型。根據(jù)自身融資租賃公司的業(yè)務(wù)涉及行業(yè)，建立專屬的.風險評估模型，具體包括客戶評估模型、銷售商評估模型等。
3.項目考察及隨訪機制。在項目簽約前及簽約后應(yīng)持續(xù)性的進行項目隨訪，隨時掌握承租人運營情況，從而避免虛假交易以及惡性拖欠。
4.資產(chǎn)管理。對于執(zhí)行中項目應(yīng)進行資產(chǎn)分類管理。分別從客戶維度及租賃物件維度進行管理。確保客戶處于監(jiān)控中，確保租賃物件在收回等惡性情況下的再處置。
5.保險。應(yīng)對項目租賃物件購買保險，分擔小概率情況下的資產(chǎn)風險。
6.供應(yīng)商風險。對于租賃物件的銷售商應(yīng)以適當形式分擔惡性情況下的資產(chǎn)損失。
7.租賃方案涉及等。分別從融資期限、融資比例、還款方式、以及收益水平等角度匹配項目風險。
一、經(jīng)營理念和風險控制理念
融資租賃作為一種金融服務(wù)方式，在經(jīng)營理念上與一般商品貿(mào)易存在巨大的差異。融資租賃作為一種債權(quán)融資方式，經(jīng)營理念上必須堅持風險控制第一的原則，即必須在風險可控的前提下來謀求業(yè)務(wù)的發(fā)展。那種以為業(yè)務(wù)都沒有談何風險控制的論調(diào)是幼稚的，因為成功的可持續(xù)的經(jīng)營必須是先有制度，在制度框架下去尋找對應(yīng)的市場與業(yè)務(wù)，猶如比賽也是先有規(guī)則才可賽。那種先抓發(fā)展，等規(guī)模上來以后再來討論風險控制的思路，因前期風控的缺失將留下巨大的后遺癥，決不可取。
風控第一還體現(xiàn)在公司風控部門具有行業(yè)調(diào)研、為公司業(yè)務(wù)的行業(yè)拓展方向制定指導意見，并因行業(yè)的差異分別制定不同的進入門檻與風控標準。
另一方面，風險控制也決不是追求零風險，在所有債權(quán)融資中，零風險業(yè)務(wù)事實上是不存在的。因此風控不是為了控死，而是為業(yè)務(wù)開拓、市場營銷以及租賃方案的設(shè)計提出風險包容度，風控方案及風控基本標準的指引。
二、 全程、全員、全面風險控制
風險無處不在，無時不有。全方位的風險控制必須進行系統(tǒng)設(shè)計和全面安排，才能力爭達到盡量避免掛萬漏一。
全程風控，就是從業(yè)務(wù)拓展、市場營銷開始，經(jīng)過盡職調(diào)查、租賃方案設(shè)計、風險揭示與評估、風控方案的安排、項目評審會的民主、集體評審、最終審批人的一票否決，到租后的資產(chǎn)管理以及合規(guī)性管理與內(nèi)部審計監(jiān)督，租賃業(yè)務(wù)操作的全過程，風控都一環(huán)不漏，分兵把口，層層把關(guān)。
全員風控，就是不僅業(yè)務(wù)一線人員(客戶經(jīng)理、項目經(jīng)理)、業(yè)務(wù)二線風控人員(風控經(jīng)理)，評審委員、資產(chǎn)管理，審計人員等專門進行風險控制，公司的其他人員也從不同角度、不同的信息渠道關(guān)注公司業(yè)務(wù)經(jīng)營的風險，比如財務(wù)人員從租金的收取環(huán)節(jié)了解承租人的財務(wù)信息是否有異動;行政人員也可從媒體和生活中關(guān)注公司客戶的零散資訊，為業(yè)務(wù)人員提供信息資料，全公司的人員都來關(guān)注業(yè)務(wù)風險，比僅僅業(yè)務(wù)線員工來關(guān)注風險，必將更周到、更少遺漏。
全面風控，就是租前行業(yè)分析、行業(yè)風控指引，項目調(diào)研、風險評估、集體決策等事中風控，租后資產(chǎn)監(jiān)督(以及引入司法援助)，環(huán)環(huán)相扣;從財務(wù)、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)和收益多視角調(diào)研、判斷與監(jiān)督，將風險控制在公司可接受的程度之內(nèi)。
全程、全員、全面風控機制的建立，形成“橫向到邊、縱向到底”的立體、動態(tài)風控體系。
三、內(nèi)部機構(gòu)之間的制衡與支持
1、業(yè)務(wù)拓展部。作為前臺、一線營銷部門，不僅要調(diào)查、判斷承租人可信、租賃可行，還必須揭示租賃風險，初步制定風險控制方案，而且必須對調(diào)查數(shù)據(jù)、情況的真實性負責——這是后續(xù)風險揭示、分析、判斷的第一基礎(chǔ)。一線業(yè)務(wù)人員必須高度認識到資料的真實對業(yè)務(wù)全流程操作具有十分重要的作用。
2、風控部。一方面制定租賃業(yè)務(wù)主營行業(yè)的行業(yè)指引，減少業(yè)務(wù)一線的無效營銷，并提出各行業(yè)的風控標準，供業(yè)務(wù)一線人員在具體項目的租賃方案和風控措施設(shè)計中參考。
另一方面，就具體的租賃項目進行合規(guī)性、安全性審查，進行風險揭示、風險分析、風險評估與判斷，并就風控措施提出補充建議(與業(yè)務(wù)部溝通)，向評審委員會提出風控審查意見。
3、租賃項目評審委員會。按照公司組織項目評審(而非后臺部門組織評審)的模式，由公司高管層、中層有關(guān)業(yè)務(wù)線負責人、風控骨干、律師以及外部行業(yè)專家(風控專業(yè)和項目所處行業(yè))組成的評審委員會獨立評議，自主投票形成評審意見，按70%贊成的記名票決制來決定項目可操作，也可附條件通過。
4、審批人。按授權(quán)總經(jīng)理審批在凈資產(chǎn)10%以下的租賃項目，超過則上報董事長審批的分工，由最終審批人獨立審批。最終審批人必須列席評審委聽取意見，對評審委同意的項目可行使一票否決;對評審委否定的項目可組織一次復議，但不能對評審委否定(及復議否定)的項目批準租賃。
5、資產(chǎn)管理部。負責對租后的租賃資產(chǎn)的安全完好進行動態(tài)、實時監(jiān)管;租金催收;及時取回不能收取租金達到合同約定取回前提的資產(chǎn)，以掌握控制風險的主動權(quán);市場化處置取回資產(chǎn)的變現(xiàn)(也可交業(yè)務(wù)部組織再出租)。
6、審計合規(guī)部。事前對制度、流程設(shè)計的合規(guī)性出具意見;全程參與(包括抽樣參與)項目調(diào)查、風控審查、上會的評審以及資產(chǎn)監(jiān)管，進行事中監(jiān)督;租賃項目結(jié)束后進行現(xiàn)場和非現(xiàn)場審計檢查，進行事后分析、反饋，以促進業(yè)務(wù)運營、管理和風控水平的提升，同時防范道德風險與操作風險。
四，風控責任掛鉤制度
員工收入與業(yè)務(wù)量和風險雙掛鉤。即全公司員工總收入的一半按職級每月預發(fā)，另一半與業(yè)績掛鉤，每半年考核兌現(xiàn)一次。在兌現(xiàn)的收入中，形成租賃關(guān)系兌現(xiàn)一半，收完租金再兌現(xiàn)余下的一半。對后一半，如出現(xiàn)回收租賃資產(chǎn)而無損失，余下的一半只能兌現(xiàn)50%，如出現(xiàn)損失，則不予兌現(xiàn)。這樣，每個員工在租賃操作中，才會將風控變成自覺的行為。當然，在公司員工收入分配中，業(yè)務(wù)線的員工收入要高于后勤線，一線要高于二線，一線和業(yè)務(wù)線風險掛鉤的比例也高于二線和后勤線。
試行跟投機制。即每個租賃項目的操作相關(guān)人員(包括項目經(jīng)理及其部門負責人，風控專員及其部門負責人，分管副總經(jīng)理，總經(jīng)理和董事長，也可包括財務(wù)，行政部門負責人等)依責任大小共同跟進，按總量不超過租賃項目凈融資額一定比例(如5%)匹配投入，實現(xiàn)風險共擔，利益共享。
對于租賃項目出現(xiàn)風險和損失，按照風險類型，出現(xiàn)原因，損失大小，分刑事，除名，降職降級，扣績效收入，教育等分別予以風險追究。
融資租賃具有哪些特點
融資租賃的主要特征是：由于租賃物件的所有權(quán)只是出租人為了控制承租人償還租金的風險而采取的一種形式所有權(quán)，在合同結(jié)束時最終有可能轉(zhuǎn)移給承租人，因此租賃物件的購買由承租人選擇，維修保養(yǎng)也由承租人負責，出租人只提供金融服務(wù)。租金計算原則是：出租人以租賃物件的購買價格為基礎(chǔ)，按承租人占用出租人資金的時間為計算依據(jù)，根據(jù)雙方商定的利率計算租金。它實質(zhì)是依附于傳統(tǒng)租賃上的金融交易，是一種特殊的金融工具。
融資租賃的特征一般歸納為五個方面。
一，租賃物由承租人決定，出租人出資購買并租賃給承租人使用，并且在租賃期間內(nèi)只能租給一個企業(yè)使用。
二，承租人負責檢查驗收制造商所提供的租賃物，對該租賃物的質(zhì)量與技術(shù)條件出租人不向承租人做出擔保。
三，出租人保留租賃物的所有權(quán)，承租人在租賃期間支付租金而享有使用權(quán)，并負責租賃期間租賃物的管理、維修和保養(yǎng)。
四，租賃合同一經(jīng)簽訂，在租賃期間任何一方均無權(quán)單方面撤銷合同。只有租賃物毀壞或被證明為已喪失使用價值的情況下方能中止執(zhí)行合同，無故毀約則要支付相當重的罰金。
五，租期結(jié)束后，承租人一般對租賃物有留購和退租兩種選擇，若要留購，購買價格可由租賃雙方協(xié)商確定。
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