融資租賃的優(yōu)點(diǎn)與種類
引導(dǎo)語(yǔ)：有關(guān)融資租賃的種類大家了解哪些?優(yōu)點(diǎn)是什么?下面是小編種類的一些知識(shí)，歡迎大家閱讀學(xué)習(xí)。
融資租賃的優(yōu)點(diǎn)
如今競(jìng)爭(zhēng)激烈的商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)猶如“大魚吃小魚”的海洋世界，企業(yè)尤其是中小企業(yè)、要想避免不被大企業(yè)吞并，就必須時(shí)刻了解市場(chǎng)行情，生產(chǎn)出符合市場(chǎng)需要的產(chǎn)品。由于高科技的發(fā)展，產(chǎn)品的更新?lián)Q代在不斷的加快，設(shè)備的淘汰老化過(guò)程也在不斷的縮短。一個(gè)企業(yè)的資金猶如人體的血液一樣是有限的，只能用在最急需的地方。而通過(guò)租賃，只需付出少量的資金就能擁有設(shè)備。
此外，企業(yè)不但能籌措到設(shè)備，還能得到相關(guān)的維修保養(yǎng)服務(wù)。租賃的期限可長(zhǎng)可短，適應(yīng)業(yè)務(wù)變化的需要。融資租賃的優(yōu)點(diǎn)主要有：降低企業(yè)生產(chǎn)成本、增加利用外資數(shù)量、加快設(shè)備引進(jìn)速度、避免損失、加強(qiáng)了設(shè)備有效利用。
融資租賃的功能主要有：可以提高食業(yè)資金利用效率，加速技術(shù)設(shè)備的改造;促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效率;有利于調(diào)整資金結(jié)構(gòu)和技術(shù)結(jié)構(gòu)，適應(yīng)市場(chǎng)需求的變化;開(kāi)辟利用外資，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)的新途徑;有助于改善投資結(jié)構(gòu)，控制投資規(guī)模。
可利用性在資本市場(chǎng)尚未發(fā)展完全的國(guó)家里，工業(yè)機(jī)械設(shè)備的中長(zhǎng)期融資的唯一途徑可能就是租賃。它使得以計(jì)劃現(xiàn)金流為基礎(chǔ)的融資變?yōu)榭赡�。簽署租賃合同無(wú)須抵押其他公司資產(chǎn)，比如地皮或是財(cái)產(chǎn)。在所有權(quán)方面，出租者享有更好的法律地位，因此比銀行有更多選擇。資產(chǎn)競(jìng)爭(zhēng)力是租賃公司的最大優(yōu)勢(shì)，也是銀行所無(wú)法抗衡的。
靈活性租賃分期償付的類型與額度，不僅可以按承租人的特殊要求專門定制，也可按照租賃物件的價(jià)值發(fā)展進(jìn)行調(diào)整(隨賺隨繳)。這不僅對(duì)可以完全預(yù)付的.租賃項(xiàng)目而言很重要，對(duì)于季節(jié)性的運(yùn)營(yíng)來(lái)說(shuō)，租賃率可以根據(jù)收入狀況作出調(diào)整。這樣，從一開(kāi)始起，整個(gè)規(guī)劃的前景就比較便于掌控，租賃期間一旦投資物落后了，出租者可以更快更方便地用新機(jī)型來(lái)替代。剩余價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)則由出租公司承擔(dān)。
價(jià)格優(yōu)勢(shì)和可支付性由于資產(chǎn)流動(dòng)性、資產(chǎn)負(fù)債表和稅金的因素，租賃通常在賬目上都比銀行貸款更有優(yōu)勢(shì)。投資時(shí)期內(nèi)，承租人的資產(chǎn)流動(dòng)性沒(méi)有減少，對(duì)外融資也沒(méi)有增多，因?yàn)樽赓U公司為投資物籌措了資金，并把它寫入了自己的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)。這意味著承租人無(wú)需開(kāi)列一個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表的增單，這有利于資本充足率。省下的稅金也不可小覷，租賃費(fèi)會(huì)立即從稅款中扣除，相比之下，如果是由公司自己的權(quán)益資本籌措資金投資的話，只有折舊可以被扣除。周期性波動(dòng)造成的設(shè)備利用率低下也能通過(guò)租賃抵消，因?yàn)槌凶馊藭?huì)比設(shè)備所有者更為靈活地使用設(shè)備。
融資金額在一項(xiàng)投資中，租賃可以抵消掉最高達(dá)100%的融資成本，無(wú)需動(dòng)用權(quán)益資本，也無(wú)需額外的債券。這已經(jīng)超過(guò)了銀行貸款通常的收益。并且，作為一種促進(jìn)設(shè)備銷售的手段，租賃的重要性越來(lái)越顯現(xiàn)出來(lái)，因?yàn)樯a(chǎn)商和零售商不僅希望向客戶提供優(yōu)質(zhì)的商品和服務(wù)，也希望提供最理想的融資方案。此外，從出租物件的保養(yǎng)到完整的管理服務(wù)，例如車隊(duì)管理或是綜合全面性的IT項(xiàng)目，各種有選擇性的外包服務(wù)，能夠使承租人大大地受益。
簡(jiǎn)述融資租賃的種類
第一、簡(jiǎn)單融資租賃
簡(jiǎn)單融資租賃是指，由承租人選擇需要購(gòu)買的租賃物件，出租人通過(guò)對(duì)租賃項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后出租租賃物件給承租人使用。在整個(gè)租賃期間承租人沒(méi)有所有權(quán)但享有使用權(quán)，并負(fù)責(zé)維修和保養(yǎng)租賃物件。出租人對(duì)租賃物件的好壞不負(fù)任何責(zé)任，設(shè)備折舊在承租人一方。
第二、杠桿融資租賃
杠桿租賃的做法類似銀團(tuán)貸款，是一種專門做大型租賃項(xiàng)目的有稅收好處的融資租賃，主要是由一家租賃公司牽頭作為主干公司，為一個(gè)超大型的租賃項(xiàng)目融資。首先成立一個(gè)脫離租賃公司主體的操作機(jī)構(gòu)——專為本項(xiàng)目成立資金管理公司提供項(xiàng)目總金額20%以上的資金，其余部分資金來(lái)源則主要是吸收銀行和社會(huì)閑散游資，利用100%享受低稅的好處“以二博八”的杠桿方式，為租賃項(xiàng)目取得巨額資金。其余做法與融資租賃基本相同，只不過(guò)合同的復(fù)雜程度因涉及面廣而隨之增大。由于可享受稅收好處、操作規(guī)范、綜合效益好、租金回收安全、費(fèi)用低，一般用于飛機(jī)、輪船、通訊設(shè)備和大型成套設(shè)備的融資租賃。
第三、委托融資租賃
一種方式是擁有資金或設(shè)備的人委托非銀行金融機(jī)構(gòu)從事融資租賃，第一出租人同時(shí)是委托人，第二出租人同時(shí)是受托人。出租人接受委托人的資金或租賃標(biāo)的物，根據(jù)委托人的書面委托，向委托人指定的承租人辦理融資租賃業(yè)務(wù)。在租賃期內(nèi)租賃標(biāo)的物的所有權(quán)歸委托人，出租人只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。這種委托租賃的一大特點(diǎn)就是讓沒(méi)有租賃經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)，可以“借權(quán)”經(jīng)營(yíng)。電子商務(wù)租賃即依靠委托租賃作為商務(wù)租賃平臺(tái)。
第二種方式是出租人委托承租人或第三人購(gòu)買租賃物，出租人根據(jù)合同支付貨款，又稱委托購(gòu)買融資租賃。
第四、項(xiàng)目融資租賃
承租人以項(xiàng)目自身的財(cái)產(chǎn)和效益為保證，與出租人簽訂項(xiàng)目融資租賃合同，出租人對(duì)承租人項(xiàng)目以外的財(cái)產(chǎn)和收益無(wú)追索權(quán)，租金的收取也只能以項(xiàng)目的現(xiàn)金流量和效益來(lái)確定。出賣人(即租賃物品生產(chǎn)商)通過(guò)自己控股的租賃公司采取這種方式推銷產(chǎn)品，擴(kuò)大市場(chǎng)份額。通訊設(shè)備、大型醫(yī)療設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備甚至高速公路經(jīng)營(yíng)權(quán)都可以采用這種方法。其他還包括返還式租賃，又稱售后租回融資租賃;融資轉(zhuǎn)租賃，又稱轉(zhuǎn)融資租賃等。
融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)
融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于許多不確定因素，是多方面并且相互關(guān)聯(lián)的，在業(yè)務(wù)活動(dòng)中充分了解各種風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，才能全面、科學(xué)地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，制定相應(yīng)的對(duì)策。融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)種類主要有以下幾種：
(1)產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。在市場(chǎng)環(huán)境下，不論是融資租賃、貸款或是投資，只要把資金用于添置設(shè)備或進(jìn)行技術(shù)改造，首先應(yīng)考慮用租賃設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，這就需要了解產(chǎn)品的銷路、市場(chǎng)占有率和占有能力、產(chǎn)品市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)、消費(fèi)結(jié)構(gòu)以及消費(fèi)者的心態(tài)和消費(fèi)能力。若對(duì)這些因素了解得不充分，調(diào)查得不細(xì)致，有可能加大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
(2)金融風(fēng)險(xiǎn)。因融資租賃具有金融屬性，金融方面的風(fēng)險(xiǎn)貫穿于整個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)之中。對(duì)于出租人來(lái)說(shuō)，最大的風(fēng)險(xiǎn)是承租人還租能力，它直接影響租賃公司的經(jīng)營(yíng)和生存，因此，對(duì)還租的風(fēng)險(xiǎn)從立項(xiàng)開(kāi)始，就應(yīng)該備受關(guān)注。
貨幣支付也會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，特別是國(guó)際支付，支付方式、支付日期、時(shí)間、匯款渠道和支付手段選擇不當(dāng)，都會(huì)加大風(fēng)險(xiǎn)。
(3)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。因融資租賃具有貿(mào)易屬性，貿(mào)易方面的風(fēng)險(xiǎn)從定貨談判到試車驗(yàn)收都存在著風(fēng)險(xiǎn)。由于商品貿(mào)易在近代發(fā)展得比較完備，社會(huì)也相應(yīng)建立了配套的機(jī)構(gòu)和防范措施，如信用證支付、運(yùn)輸保險(xiǎn)、商品檢驗(yàn)、商務(wù)仲裁和信用咨詢都對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取了防范和補(bǔ)救措施，但由于人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和理解的程度不同，有些手段又具有商業(yè)性質(zhì)，加上企業(yè)管理的經(jīng)驗(yàn)不足等因素，這些手段未被全部采用，使得貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)依然存在。
(4)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。融資租賃的好處之一就是先于其他企業(yè)引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備。在實(shí)際運(yùn)作過(guò)程中，技術(shù)的先進(jìn)與否、先進(jìn)的技術(shù)是否成熟、成熟的技術(shù)是否在法律上侵犯他人權(quán)益等因素，都是產(chǎn)生技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。嚴(yán)重時(shí)，會(huì)因技術(shù)問(wèn)題使設(shè)備陷于癱瘓狀態(tài)。其他還包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力等等。
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