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汽車融資租賃公司的十大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其應(yīng)對(duì)措施
汽車融資租賃,是指融資租賃公司根據(jù)承租人對(duì)租賃車輛與供應(yīng)商的選擇,與供應(yīng)商簽訂《車輛買賣合同》購(gòu)買相應(yīng)車輛并根據(jù)其與承租人簽訂的《融資租賃合同》出租給承租人使用,承租人分期向融資租賃公司支付租金,租賃期滿,租金付訖后,出租人將租賃車輛以象征性的價(jià)格無(wú)條件過(guò)戶給承租人的交易行為。下文是相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其應(yīng)對(duì)措施資料,歡迎大家閱讀學(xué)習(xí)。
(一)遭遇合同詐騙的風(fēng)險(xiǎn)
汽車融資租賃業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展以及汽車融資租賃公司普遍風(fēng)控意識(shí)不強(qiáng),給一些不法分子甚至單位鋌而走險(xiǎn)提供了可乘之機(jī),利用融資租賃業(yè)務(wù)的特殊性對(duì)汽車融資租賃公司實(shí)施合同詐騙。
應(yīng)對(duì)措施:
1、對(duì)承租人及擔(dān)保財(cái)產(chǎn)、擔(dān)保人進(jìn)行充分的盡職調(diào)查、分析及核實(shí),除常規(guī)的資料信息外,主要關(guān)注點(diǎn)還應(yīng)包括:承租人及擔(dān)保人的工作單位及工作穩(wěn)定性、薪酬、單位職務(wù)及社會(huì)職務(wù)、家庭成員情況及其財(cái)力、購(gòu)買的車輛是否與本人實(shí)際情況匹配、承租人及擔(dān)保人的征信情況、涉訴情況、被行政處罰情況等。
2、在相關(guān)合同條文中明確約定或者單獨(dú)出具聲明,汽車融資租賃公司將在發(fā)現(xiàn)合同詐騙情形時(shí)第一時(shí)間向公安機(jī)關(guān)報(bào)案,其所提交的所有材料將作為證據(jù)使用,這一點(diǎn)對(duì)于慣犯不一定能起到很好的效果,但在一定程度上也能起到震懾作用;
3、保留好相應(yīng)盡職調(diào)查原始資料,在發(fā)現(xiàn)合同詐騙時(shí),盡快整理報(bào)案材料并向公安機(jī)關(guān)報(bào)案,在報(bào)案的環(huán)節(jié)上,根據(jù)實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn),除了準(zhǔn)備詳盡資料外,最好能通過(guò)較短的篇幅或者圖形可視化的模式向公安機(jī)關(guān)描述整個(gè)合同詐騙的過(guò)程,以降低公安機(jī)關(guān)對(duì)事實(shí)的認(rèn)定不清而將案件歸為民事經(jīng)濟(jì)糾紛而拒絕立案的風(fēng)險(xiǎn)。
(二)租金拖欠的風(fēng)險(xiǎn)
租金拖欠風(fēng)險(xiǎn)是汽車融資租賃業(yè)務(wù)中最常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn),主要是指承租人到期不能按時(shí)或者足額向汽車融資租賃公司交納租金的行為。
應(yīng)對(duì)措施:發(fā)生租金拖欠,承租人給出的理由往往真真假假,汽車融資租賃公司不能以承租人所描述的理由作為其后續(xù)應(yīng)對(duì)措施的依據(jù),建議汽車融資租賃公司以拖欠時(shí)間為依據(jù),將拖欠租金行為的對(duì)應(yīng)措施劃分三類:
1、關(guān)注,此時(shí)公司業(yè)務(wù)人員應(yīng)對(duì)承租人進(jìn)行催收并調(diào)查拖欠原因;
2、嚴(yán)重關(guān)注,由公司法務(wù)部門或者律師起草相關(guān)函件以公司名義向承租人發(fā)出,并告知其法律后果;
3、司法措施,提起訴訟或者仲裁。
除此之外,為避免進(jìn)一步的損失,承租人在收到汽車融資租賃公司發(fā)出的函件后仍拖欠租金的,建議承租人在安全得到保證的情況下組織力量實(shí)施自力救濟(jì),或者在承租人簽署具有強(qiáng)制執(zhí)行效力的融資租賃合同并進(jìn)行公證的前提下申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行。
(三)保證金、違約金認(rèn)定的風(fēng)險(xiǎn)
融資租賃保證金是指為了擔(dān)保或保證承租人全面及時(shí)履行支付租金等應(yīng)付款項(xiàng)的義務(wù)而由出租人向承租人收取的金錢。保證金的性質(zhì)和作用根據(jù)當(dāng)事人的約定不同而不同,因此為避免歧義及產(chǎn)生糾紛,在訂立保證金條款時(shí)應(yīng)就保證金的作用、金額、支付方式、是否計(jì)息、保存及處置方式等各方面進(jìn)行明確約定。
另外需要說(shuō)明的是保證金可以與違約金或者定金共存,在汽車融資租賃合同中不能將保證金、違約金或者定金進(jìn)行混淆,以免不能全面保護(hù)出租人利益。
應(yīng)對(duì)措施:
1、在汽車融資租賃合同中,應(yīng)明確約定保證金的保證范圍應(yīng)包含車輛修理費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、運(yùn)管費(fèi)和車輛罰單款、年檢、車船稅、逾期未付的租金、保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)由承租人向第三方支付的其他應(yīng)付費(fèi)用,同時(shí)約定保證金一旦動(dòng)用,乙方應(yīng)于具體確定的日期內(nèi)補(bǔ)足保證金金額,逾期未補(bǔ)足的即視為乙方根本違約;
2、在實(shí)務(wù)中,由于違約金金額受到造成的損失30%的上限限制,法院會(huì)根據(jù)實(shí)際情況作相應(yīng)調(diào)整,而有些時(shí)候損失難以認(rèn)定,因此約定違約定金以及保證金必不可少。
3、雖然違約定金與違約金只能擇一而主張,但是并不是代表在實(shí)務(wù)中不可以同時(shí)約定違約定金與違約金。因此在約定違約定金的同時(shí),還可在諸如車輛保養(yǎng)、年檢配合等方面約定單次的違約金,發(fā)生糾紛時(shí)可選擇適用,而且如此約定必然會(huì)對(duì)承租人在心理上造成壓力,在一定程度上有利于保障合同的全面履行。
(四)車輛被無(wú)權(quán)處分的風(fēng)險(xiǎn)
在直租模式下,汽車融資租賃公司根據(jù)承租人的選擇購(gòu)買車輛后,將車輛登記于汽車融資租賃公司名下,車輛被無(wú)權(quán)處分的風(fēng)險(xiǎn)較小,但在售后回租模式下以及即便是基于直租模式,考慮到操作的便利性、稅收成本以及后續(xù)車輛使用過(guò)程中的責(zé)任承擔(dān)問(wèn)題等因素。
應(yīng)對(duì)措施:
1、避免將車輛權(quán)證如機(jī)動(dòng)登記證、行駛證、機(jī)動(dòng)車發(fā)票等登記于承租人名下;
2、無(wú)法避免時(shí),在融資租賃合同中明確約定授權(quán)承租人將車輛抵押給汽車融資租賃公司并在登記機(jī)關(guān)依法辦理抵押權(quán)登記;
3、在車輛的顯著位置作出標(biāo)識(shí),足以讓第三人在與承租人交易時(shí)知道或者應(yīng)當(dāng)知道該車輛為租賃車輛;
4、證明第三人不符合善意取得的要件;
5、根據(jù)《中華人民共和國(guó)最高人民法院關(guān)于審理融資租賃合同糾紛適用法律問(wèn)題的解釋》(以下簡(jiǎn)稱“《融資租賃司法解釋》”)第九條的規(guī)定,證明第三人屬于負(fù)有交易時(shí)須按照法律、行政法規(guī)、行業(yè)或者地區(qū)主管部門的規(guī)定在相應(yīng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資租賃交易查詢的義務(wù)主體。
(五)車輛被查封、扣留的風(fēng)險(xiǎn)
租賃車輛涉及刑事案件,被作為犯罪工具、贓物、證據(jù)等被公安機(jī)關(guān)扣留,或者涉及第三方民事經(jīng)濟(jì)糾紛,租賃車輛作為承租人的財(cái)產(chǎn)被法院查封、扣押,上述情況也屢有發(fā)生。
應(yīng)對(duì)措施:
1、汽車融資租賃公司應(yīng)積極爭(zhēng)取公安機(jī)關(guān)及法院對(duì)車輛所有權(quán)的認(rèn)可,包括遞交購(gòu)買合同、發(fā)票、融資租賃合同、機(jī)動(dòng)車登記證等一系列證明材料;
2、在融資租賃合同中明確約定在上述情形下,汽車融資租賃公司有權(quán)解除合同并要求承租人提前支付全部剩余租金及違約金,及時(shí)向承租人發(fā)出解除合同通知書(shū),并要求承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
(六)車輛被盜搶、毀損及滅失風(fēng)險(xiǎn)
在汽車融資租賃中,汽車的所有權(quán)與使用權(quán)分離,雖然汽車的維修、保養(yǎng)、安全性責(zé)任均由承租人承擔(dān),車輛被盜、毀損及滅失風(fēng)險(xiǎn)亦由承租人承擔(dān),但是所有權(quán)屬于汽車融資租賃公司,為充分保障自身權(quán)益并從有效控制維權(quán)成本的角度考量,汽車融資租賃公司必須充分重視車輛的被盜搶、毀損及滅失風(fēng)險(xiǎn)。
應(yīng)對(duì)措施:
1、要求承租人購(gòu)買保險(xiǎn),一般實(shí)務(wù)中,第一年的車輛保險(xiǎn)由汽車融資租賃公司收取費(fèi)用,代替承租人購(gòu)買保險(xiǎn),受益人是汽車融資租賃公司。
2、目前的GPS及GMS防盜系統(tǒng)功能也足夠強(qiáng)大,汽車融資租賃公司應(yīng)該在安裝及維護(hù)、更換等環(huán)節(jié)予以充分的關(guān)注,通過(guò)定期的檢查,保證上述防盜系統(tǒng)正常運(yùn)行。
(七)被交通行政處罰及被第三人索賠的風(fēng)險(xiǎn)
對(duì)于融資租賃車輛在發(fā)生交通事故后的風(fēng)險(xiǎn),同車輛涉及刑事、民事案件而被查封、扣押的風(fēng)險(xiǎn)有相同之處,也有不同之處。不同之處在于若汽車融資租賃公司在操作融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)對(duì)承租人的認(rèn)定存在過(guò)錯(cuò),如承租人為自然人時(shí)其并未取得機(jī)動(dòng)車駕駛證,而當(dāng)承租人為物流企業(yè)時(shí),該企業(yè)并未取得道路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)許可證等資質(zhì)或者資質(zhì)已過(guò)有效期等情形下汽車融資租賃公司仍然開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù),汽車融資租賃公司就需要承擔(dān)一定的責(zé)任。
應(yīng)對(duì)措施:
1、在操作融資租賃業(yè)務(wù)時(shí),對(duì)承租人做全面的適格承租調(diào)查;
2、在融資租賃合同中明確約定,承租人符合使用租賃車輛并開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)的一切資質(zhì)條件,并承諾由于該原因?qū)е碌囊磺袚p失及索賠均由其承擔(dān),若汽車融資租賃公司承擔(dān)責(zé)任的,事后可向其進(jìn)行追償;
3、積極與交通執(zhí)法機(jī)關(guān)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào),爭(zhēng)取其對(duì)車輛所有權(quán)的認(rèn)可進(jìn)而做出合理處置措施;
4、與交警指揮中心或者車輛管理所保持良好合作關(guān)系,在出現(xiàn)公司所有車輛號(hào)碼的違規(guī)、過(guò)戶等事項(xiàng)時(shí)能及時(shí)通知到公司。
(八)車輛質(zhì)量瑕疵風(fēng)險(xiǎn)
在汽車融資租賃業(yè)務(wù)中,汽車融資租賃公司是基于承租人對(duì)車輛及供應(yīng)商的而選擇而購(gòu)買車輛交由承租人使用,汽車融資租賃公司僅收取租金,供應(yīng)商直接向承租人進(jìn)行交付并由承租人進(jìn)行驗(yàn)收確認(rèn),汽車融資租賃公司并不對(duì)車輛的質(zhì)量承擔(dān)任何責(zé)任,除非有證據(jù)證明其對(duì)承租人選擇車輛或供應(yīng)商進(jìn)行了干擾,這在一些廠商系的汽車融資租賃公司開(kāi)展業(yè)務(wù)的過(guò)程中發(fā)生的概率更高。
應(yīng)對(duì)措施:
1、在融資租賃合同中明確約定汽車融資租賃公司并未干涉承租人對(duì)租賃物及供應(yīng)商的選擇,車輛質(zhì)量瑕疵與其無(wú)關(guān),承租人不得以此為借口拒絕履行交納租金的義務(wù)。
2、在實(shí)務(wù)中,一些汽車融資租賃公司為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)也為操作的便利性,會(huì)采用委托購(gòu)買的方式,委托承租人購(gòu)買車輛,根據(jù)委托代理原理,代理人的代理效果最終歸于被代理人即汽車融資租賃公司,但是購(gòu)買過(guò)程中的行為卻是由承租人做出,其作為受托方充分行使其對(duì)車輛和供應(yīng)商的選擇權(quán)和確定權(quán),依據(jù)自己的技能獨(dú)立自主選定向供應(yīng)商購(gòu)買車輛。通過(guò)上述操作,能有效防范汽車融資租賃公司出現(xiàn)因干擾承租人的選擇權(quán)而帶來(lái)的相應(yīng)責(zé)任。
(九)“營(yíng)改增”帶來(lái)的稅收風(fēng)險(xiǎn)
“營(yíng)改增”后,汽車融資租賃中直租模式業(yè)務(wù)的稅率實(shí)際從5%提高到17%,但是購(gòu)買汽車環(huán)節(jié)的增值稅可以抵扣,實(shí)際稅負(fù)并未隨著稅率大幅提升。然而在回租模式中,由于承租人出售車輛的行為不征收增值稅也不征收營(yíng)業(yè)稅導(dǎo)致承租人不一定愿意開(kāi)具發(fā)票,對(duì)于承租人為自然人的更不可能開(kāi)具,汽車融資租賃公司也就無(wú)法進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣。
應(yīng)對(duì)措施:
1、加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)部門的工作要求,對(duì)稅收政策以及當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的操作口徑作充分了解和溝通,此外,財(cái)務(wù)部門必須根據(jù)“106號(hào)文”的規(guī)定扣除承租人收取的車輛本金價(jià)款后以及對(duì)外支付的借款利息(包括外匯借款和人民幣借款利息)、發(fā)行債券利息后的余額計(jì)算銷售額;
2、直租模式中要求供應(yīng)商開(kāi)具積極要求回租模式業(yè)務(wù)中的承租人(亦為供應(yīng)商)開(kāi)具發(fā)票,因?yàn)楦鶕?jù)“106號(hào)文”的規(guī)定,雖然不得開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,但可以開(kāi)具普通發(fā)票,這有利于確定車輛本金價(jià)款金額,即使不開(kāi)具發(fā)票也應(yīng)要求其開(kāi)具相應(yīng)收據(jù)。
(十)資金來(lái)源單一的風(fēng)險(xiǎn)
汽車融資租賃公司特別是內(nèi)資試點(diǎn)的公司開(kāi)展業(yè)務(wù)最大的障礙就是資金的來(lái)源問(wèn)題。由于銀行貸款的收緊以及利率原因,汽車融資租賃公司為實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)的全國(guó)網(wǎng)絡(luò)化布局以及進(jìn)一步拓展業(yè)務(wù)市場(chǎng),如何解決好資金來(lái)源單一的問(wèn)題成為了亟待突破的瓶頸。
拓展閱讀:
汽車融資租賃業(yè)務(wù)操作過(guò)程的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
一、法律風(fēng)險(xiǎn)
法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)實(shí)施融資租賃過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn),由于企業(yè)外部或企業(yè)自身的主體未按照法律規(guī)定或合同約定行使權(quán)力、履行義務(wù),而對(duì)企業(yè)造成負(fù)面法律后果的可能性。
法律風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式主要有:
1、融資租賃合同不周密而導(dǎo)致融資租賃無(wú)法得到實(shí)際履行或未能收到法律應(yīng)予的保護(hù);
2、融資租賃創(chuàng)新化,導(dǎo)致交易一方或雙方可能因找不到相應(yīng)的法律保護(hù)而遭受損失;
3、與融資租賃有關(guān)的犯罪及融資租賃資產(chǎn)的流失使得融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)加大。
二、道德風(fēng)險(xiǎn)
道德風(fēng)險(xiǎn)亦稱道德危機(jī),道德風(fēng)險(xiǎn)具體是指為私利棄他人權(quán)益而不顧的一種行為。
道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因:
1、對(duì)私利行為及后果認(rèn)識(shí)不足;
2、對(duì)法律及其規(guī)范性缺乏認(rèn)知。
三、管理風(fēng)險(xiǎn)
由于租賃公司本身經(jīng)營(yíng)中的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不健全或不協(xié)調(diào)或不統(tǒng)一等原因給公司帶來(lái)利益損失。這種由于租賃公司內(nèi)部的管理缺失從而給公司造成利益損失帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),被稱為管理風(fēng)險(xiǎn)。
控制管理風(fēng)險(xiǎn)的要素:
1、企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要;
2、風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的矛盾貫穿始終;
3、風(fēng)險(xiǎn)的大小與風(fēng)險(xiǎn)管理體系和體制是否有效成正比;
4、好的風(fēng)險(xiǎn)管理能產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟(jì)效益
5、高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍是創(chuàng)造良好風(fēng)險(xiǎn)收入必不可少的。
四、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn):
1、不確定性長(zhǎng)期存在;
2、不確定性因素也互相影響;
3、競(jìng)爭(zhēng)加大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),有市場(chǎng)就有風(fēng)險(xiǎn),競(jìng)爭(zhēng)本身是產(chǎn)生市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)因之一;
4、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是有規(guī)律可循的。
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