融資租賃的優(yōu)勢(shì)
現(xiàn)在，似乎滿大街的金融機(jī)構(gòu)甚至一些傳統(tǒng)國(guó)企，也開始開展融資租賃業(yè)務(wù)。融資租賃，作為一種新型融資工具，方興未艾，仿佛一夜之間變得大紅大紫。以下是小編收集整理的融資租賃的優(yōu)勢(shì)，一起來看看吧！
什么是融資租賃?
租賃分為經(jīng)營(yíng)租賃和融資租賃。
融資租賃是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部或絕大部分風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。簡(jiǎn)單地說，融資租賃指的是，一些企業(yè)急需資金買設(shè)備，但因?yàn)闊o(wú)合適抵押，無(wú)法從銀行貸款或其他渠道融資。租賃公司這時(shí)出手相助，出錢將設(shè)備買下來，然后租給企業(yè)，設(shè)備相當(dāng)于一種抵押。企業(yè)分期將租金付給租賃公司，幾年之后，租賃公司將設(shè)備折價(jià)賣給企業(yè)。融資租賃最常用的兩種交易模式，一種是廠商直租，一種是售后回租。
融資租賃公司分為金融租賃和非金融租賃。金融租賃多由銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)成立，包括招銀，建銀等等。截止2016年2月，已經(jīng)達(dá)到50家，僅2015年一年就成立了17家。對(duì)于非金融租賃，若外資由商務(wù)部審批，若內(nèi)資由商務(wù)部和稅務(wù)總局聯(lián)合審批。
具體說
第一類：金融系統(tǒng)的融資租賃公司由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)審批，注冊(cè)資本1億人民幣以上。
第二類：外商投資融資租賃公司由商務(wù)部負(fù)責(zé)審批，注冊(cè)資本1000萬(wàn)美元以上，商務(wù)部已把審批權(quán)限下放到各省、直轄市的商務(wù)委。
第三類：內(nèi)資試點(diǎn)融資租賃公司由商務(wù)部和國(guó)稅總局聯(lián)合審批，注冊(cè)資本1.7億人民幣以上。由各省級(jí)商務(wù)委受理后轉(zhuǎn)報(bào)商務(wù)部和國(guó)稅總局審批。
融資租賃能解決中小企業(yè)什么問題?
融資租賃可幫助企業(yè)購(gòu)買所需設(shè)備
1、當(dāng)企業(yè)要購(gòu)置大額設(shè)備擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模的時(shí)候，資金的來源主要包括以下幾種：增加股本、自有資金、銀行信貸、融資租賃、發(fā)行債券等。
逐一分析這幾種融資方式，便會(huì)發(fā)現(xiàn)融資租賃有相當(dāng)明顯的優(yōu)勢(shì)，原因如下。
(1)要增加股本，難度較大;
(2)自有資金固化，容易導(dǎo)致企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金減少;
(3)銀行信貸申請(qǐng)比較難，而且需要房產(chǎn)土地做抵押，或者是第三方擔(dān)保;即使申請(qǐng)下來也只有一年的資金使用期。而當(dāng)企業(yè)添置設(shè)備后，資金回收周期往往需要幾年時(shí)間，快的需要兩到三年，慢的則需要四到五年。資金使用周期與回收周期不匹配。
(4)發(fā)行債券，中小企業(yè)一般發(fā)行集合債券，而集合債券的發(fā)行要求比較高，也需要抵押和擔(dān)保。
(5)融資租賃則是根據(jù)企業(yè)的要求由租賃公司買進(jìn)設(shè)備，中小企業(yè)只需先付價(jià)款的20%—30%。之后再分期繳付租金便可獲得設(shè)備使用權(quán)，租賃期滿，中小企業(yè)可以選擇獲得設(shè)備所有權(quán)。實(shí)踐證明，融資租賃非常適合中小企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模融資。
2、此外，融資租賃還有一種獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，那就是盤活企業(yè)固定資產(chǎn)。
目前銀行一般不接受設(shè)備的抵押貸款，而融資租賃可以通過售后回租的模式，由中小企業(yè)將已有設(shè)備賣給租賃公司;租賃公司支付給中小企業(yè)一筆資金，同時(shí)再將設(shè)備回租給中小企業(yè)，通過這種方式將企業(yè)的固定資產(chǎn)盤活，補(bǔ)充企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金。
融資租賃可幫助企業(yè)多賣設(shè)備
設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)的促銷付款方式主要有三種：一是分期付款，二是買方信貸，三是融資租賃。實(shí)踐證明，融資租賃在這方面，也有其獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。為什么呢?因?yàn)榉制诟犊顣?huì)帶來應(yīng)收賬款的增加和賬款催收的風(fēng)險(xiǎn)，如果銷售設(shè)備的企業(yè)應(yīng)收賬款很大;一般是銷售方式有問題，很可能是大量使用了分期付款的方式導(dǎo)致;買方信貸需要取得銀行的協(xié)作，銷售產(chǎn)品的中小企業(yè)一般很難為自己的客戶申請(qǐng)到買方信貸;融資租賃一方面類似于分期付款，可以降低客戶購(gòu)買設(shè)備的門檻;另一方面它又規(guī)避了分期付款的缺點(diǎn)，可以使企業(yè)實(shí)現(xiàn)一次性回款，減少了企業(yè)的應(yīng)收賬款。
融資租賃和擔(dān)保有啥不同?
融資租賃是一種創(chuàng)新的融資工具，擔(dān)保是一種增信的中介服務(wù)。
擔(dān)保本身是不能提供資金的，但擔(dān)�？梢詾槎喾N金融工具增信，既可以為中小企業(yè)集合債券做增信，也可以為銀行信貸做增信，也可以為融資租賃做增信。所以兩者一個(gè)是融資工具，一個(gè)是增信的中介服務(wù)，這就是融資租賃和擔(dān)保最本質(zhì)的區(qū)別。
融資租賃 VS 其他金融工具
為便于比較，首先設(shè)定所有金融工具針對(duì)的是同一類服務(wù)對(duì)象——中小企業(yè)。目前企業(yè)常用的四種融資方式有：融資租賃、銀行信貸、股權(quán)融資、集合債券。下面從中小企業(yè)融資時(shí)最關(guān)心的7個(gè)方面對(duì)這四種方式進(jìn)行比較。
通過比較企業(yè)融資常用的4種金融工具，可以發(fā)現(xiàn)融資租賃具有7大優(yōu)勢(shì)：
第一，融資速度快。
第二，對(duì)企業(yè)過往業(yè)績(jī)的要求一般。
第三，對(duì)抵押或擔(dān)保要求相對(duì)比較低。
第四，綜合成本較低。
第五，資金使用期限比較長(zhǎng)。
第六，還款的節(jié)奏與企業(yè)現(xiàn)金流匹配。
第七，具有產(chǎn)品的促銷功能。同時(shí)還能做委托租賃，幫客戶做應(yīng)收賬款的管理。
融資租賃的意思
1、融資租賃的含義：是指通過簽訂資產(chǎn)出讓合同的方式，使用資產(chǎn)的一方(承租方)通過支付租金，向出讓資產(chǎn)的一方(出租方)取得資產(chǎn)使用權(quán)的一種交易行為。
2、融資租賃的特征：所有權(quán)與使用權(quán)分離;融資和融物相結(jié)合(具有信用和貿(mào)易雙重性質(zhì)); 租金分期支付。
3、租賃的分類：
a 經(jīng)營(yíng)租賃：由租賃公司向承租單位在短期內(nèi)提供設(shè)備，并提供維修、保養(yǎng)、人員培訓(xùn)等的一種服務(wù)性業(yè)務(wù)。適用于技術(shù)過時(shí)較快的.生產(chǎn)設(shè)備。
b 融資租賃：租賃公司按承租單位要求出資購(gòu)買設(shè)備，在較長(zhǎng)的合同期內(nèi)提供給承租單位使用的融資信用業(yè)務(wù)，它是以融通資金為主要目的的租賃。
4、融資租賃的基本程序：提出委托申請(qǐng)→簽訂購(gòu)貨協(xié)議→簽訂租賃合同→交貨驗(yàn)收→定期交付租金→合同期滿處置設(shè)備
5、融資租賃的基本形式：
a 直接租賃：主要涉及承租人與出租人
b 售后回租：主要涉及承租人與出租人
c 杠桿租賃：主要涉及承租人、出租人和資金出借人。出租人又是借款人，既吸收租金又償付債務(wù)。
6、融資租賃的租金計(jì)算：
a 租金的構(gòu)成：設(shè)備原價(jià)及預(yù)計(jì)殘值、利息、租賃手續(xù)費(fèi)。
b 租金的支付方式：
c 租金的計(jì)算:租金在期末支付 租金=[設(shè)備原價(jià)-殘值*(P/F,i，n)]/(P/A,i,n)
租金在期末支付 租金=[設(shè)備原價(jià)-殘值*(P/F,i，n)]/[(P/A,i,n-1)+1]
融資租賃的特征一般歸納為五個(gè)方面
一、租賃物由承租人決定，出租人出資購(gòu)買并租賃給承租人使用，并且在租賃期間內(nèi)只能租給一個(gè)企業(yè)使用。
二、承租人負(fù)責(zé)檢查驗(yàn)收制造商所提供的租賃物，對(duì)該租賃物的質(zhì)量與技術(shù)條件出租人不向承租人做出擔(dān)保。
三、出租人保留租賃物的所有權(quán)，承租人在租賃期間支付租金而享有使用權(quán)，并負(fù)責(zé)租賃期間租賃物的管理、維修和保養(yǎng)。
四、租賃合同一經(jīng)簽訂，在租賃期間任何一方均無(wú)權(quán)單方面撤銷合同。只有租賃物毀壞或被證明為已喪失使用價(jià)值的情況下方能中止執(zhí)行合同，無(wú)故毀約則要支付相當(dāng)重的罰金。
五、租期結(jié)束后，承租人一般對(duì)租賃物有留購(gòu)和退租兩種選擇，若要留購(gòu)，購(gòu)買價(jià)格可由租賃雙方協(xié)商確定。
融資租賃合同有什么
融資租賃合同，是指出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購(gòu)買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。融資租賃集借貸、租賃、買賣于一體，是將融資與融物結(jié)合在一起的交易方式。融資租賃合同是由出賣人與買受人(租賃合同的出租人)之間的買賣合同和出租人與承租人之間的租賃合同構(gòu)成的，但其法律效力又不是買賣和租賃兩個(gè)合同效力的相加.租賃合同的主體為三方當(dāng)事人，即出租人(買受人)、承租人和出賣人(供貨商)。
承融資租賃
租人要求出租人為其融資購(gòu)買承租人所需的設(shè)備，然后由供貨商直接將設(shè)備交給承租人。其法律特征是：
1、與買賣合同不同，融資合同的出賣人是向承租人履行交付標(biāo)的物和瑕疵擔(dān)保義務(wù)，而不是向買受人(出租人)履行義務(wù)，即承租人享有買受人的權(quán)利但不承擔(dān)買受人的義務(wù)。
2、與租賃合同不同，融資租賃合同的出租人不負(fù)擔(dān)租賃物的維修與瑕疵擔(dān)保義務(wù)，但承租人須向出租人履行交付租金義務(wù)。
3、根據(jù)約定以及支付的價(jià)金數(shù)額，融資租賃合同的承租人有取得租賃物之所有權(quán)或返還租賃物的選擇權(quán)，即如果承租人支付的是租賃物的對(duì)價(jià)，就可以取得租賃物之所有權(quán)，如果支付的僅是租金，則須于合同期間屆滿時(shí)將租賃物返還出租人。
融資租賃合同當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)
(一)出賣人的義務(wù)
1、向承租人交付租賃物；
2、承租標(biāo)的物之瑕疵擔(dān)保義務(wù)和損害賠償義務(wù)出租房。
(二)出租人的義務(wù)
相對(duì)于出賣人，出租人就是買受人，其主要義務(wù)有：
1、向出賣人支付標(biāo)的物的價(jià)金；
2、在承租人向出賣人行使索賠權(quán)時(shí)，負(fù)有協(xié)助義務(wù)；
3、不變更買賣合同中與承租人有關(guān)條款的不作為義務(wù)。
(三)承租人的義務(wù)
1、根據(jù)約定，向出租人支付租金；
2、妥善保管和使用租賃物并擔(dān)負(fù)租賃物的維修義務(wù)；
3、依約定支付租金，并于租賃期間屆滿時(shí)返還租賃物。
編輯本段融資租賃物的所有權(quán)歸屬
融資租賃期間，出租人享有租賃物的所有權(quán)。因此，承租人破產(chǎn)時(shí)，租賃物不屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。但與一般所有人不同的是，出租人并不承擔(dān)租賃物的瑕疵擔(dān)保責(zé)任，對(duì)承租人占有租賃
承租人
物期間租賃物造成第三人的人身或財(cái)產(chǎn)損害也不承擔(dān)責(zé)任。
出租人與承租人可以約定租賃期間屆滿后租賃物的歸屬。對(duì)租賃物的歸屬?zèng)]有約定或者約定不明確，按照合同法第61條的規(guī)定仍不能確定的，租賃物的所有權(quán)歸出租人。
融資租賃的類型
1、簡(jiǎn)單融資租賃
簡(jiǎn)單融資租賃是指:由承租人選擇需要購(gòu)買的租賃物件，出租人通過對(duì)租賃項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后出租租賃物件給承租人使用。在整個(gè)租賃期間承租人沒有所有權(quán)但享有使用權(quán)，并負(fù)責(zé)維修和保養(yǎng)租賃物件。出租人對(duì)租賃物件的好壞不負(fù)任何責(zé)任，設(shè)備折舊在承租人一方。
2、杠桿融資租賃
杠桿租賃的做法類似銀團(tuán)貸款，是一種專門做大型租賃項(xiàng)目的有稅收好處的融資租賃，主要是由一家租賃公司牽頭作為主干公司，為一個(gè)超大型的租賃項(xiàng)目融資。首先成立一個(gè)脫離租賃公司主體的操作機(jī)構(gòu)——專為本項(xiàng)目成立資金管理公司提供項(xiàng)目總金額20%以上的資金，其余部分資金來源則主要是吸收銀行和社會(huì)閑散游資，利用100%享受低稅的好處“以二博八”的杠桿方式，為租賃項(xiàng)目取得巨額資金。其余做法與融資租賃基本相同，只不過合同的復(fù)雜程度因涉及面廣而隨之增大。由于可享受稅收好處、操作規(guī)范、綜合效益好、租金回收安全、費(fèi)用低，一般用于飛機(jī)、輪船、通訊設(shè)備和大型成套設(shè)備的融資租賃。
3、委托融資租賃
一種方式是擁有資金或設(shè)備的人委托非銀行金融機(jī)構(gòu)從事融資租賃，第一出租人同時(shí)是委托人，第二出租人同時(shí)是受托人。出租人接受委托人的資金或租賃標(biāo)的物，根據(jù)委托人的書面委托，向委托人指定的承租人辦理融資租賃業(yè)務(wù)。在租賃期內(nèi)租賃標(biāo)的物的所有權(quán)歸委托人，出租人只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。這種委托租賃的一大特點(diǎn)就是讓沒有租賃經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)，可以“借權(quán)”經(jīng)營(yíng)。電子商務(wù)租賃即依靠委托租賃作為商務(wù)租賃平臺(tái)。
第二種方式是出租人委托承租人或第三人購(gòu)買租賃物，出租人根據(jù)合同支付貨款，又稱委托購(gòu)買融資租賃。
4、項(xiàng)目融資租賃
承租人以項(xiàng)目自身的財(cái)產(chǎn)和效益為保證，與出租人簽訂項(xiàng)目融資租賃合同，出租人對(duì)承租人項(xiàng)目以外的財(cái)產(chǎn)和收益無(wú)追索權(quán)，租金的收取也只能以項(xiàng)目的現(xiàn)金流量和效益來確定。出賣人(即租賃物品生產(chǎn)商)通過自己控股的租賃公司采取這種方式推銷產(chǎn)品，擴(kuò)大市場(chǎng)份額。通訊設(shè)備、大型醫(yī)療設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備甚至高速公路經(jīng)營(yíng)權(quán)都可以采用這種方法。其他還包括返還式租賃，又稱售后租回融資租賃;融資轉(zhuǎn)租賃，又稱轉(zhuǎn)融資租賃等。
5、經(jīng)營(yíng)性租賃
在融資租賃的基礎(chǔ)上計(jì)算租金時(shí)留有超過10%以上的余值，租期結(jié)束時(shí)，承租人對(duì)租賃物件可以選擇續(xù)租、退租、留購(gòu)。出租人對(duì)租賃物件可以提供維修保養(yǎng)，也可以不提供，會(huì)計(jì)上由出租人對(duì)租賃物件提取折舊。
6、國(guó)際融資轉(zhuǎn)租賃
租賃公司若從其他租賃公司融資租入的租賃物件，再轉(zhuǎn)租給下一個(gè)承租人，這種業(yè)務(wù)方式叫融資轉(zhuǎn)租賃，一般在國(guó)際間進(jìn)行。此時(shí)業(yè)務(wù)做法同簡(jiǎn)單融資租賃無(wú)太大區(qū)別。
出租方從其他租賃公司租賃設(shè)備的業(yè)務(wù)過程，由于是在金融機(jī)構(gòu)間進(jìn)行的，在實(shí)際操作過程中，只是依據(jù)購(gòu)貨合同確定融資金額，在購(gòu)買租賃物件的資金運(yùn)行方面始終與最終承租人沒直接的聯(lián)系。在做法上可以很靈活，有時(shí)租賃公司甚至直接將購(gòu)貨合同做為租賃資產(chǎn)簽訂轉(zhuǎn)租賃合同。
這種做法實(shí)際是租賃公司融通資金的一種方式，租賃公司做為第一承租人不是設(shè)備的最終用戶，因此也不能提取租賃物件的折舊。轉(zhuǎn)租賃的另一功能就是解決跨境租賃的法律和操作程序問題。
融資租賃相關(guān)法律規(guī)定：
《合同法》第二百三十七條規(guī)定，融資租賃合同是出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣人﹑租賃物的選擇，向出賣人購(gòu)買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。
融資租賃通常的做法是出租人出資購(gòu)買承租人選定的技術(shù)設(shè)備或其他物資，作為租賃物出租給承租人，承租人按合同約定取得租賃物的長(zhǎng)期使用權(quán)，在承租期間，按合同約定的期限支付租金，租賃期滿按合同約定的方式處置租賃物。
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