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2017年度企業(yè)所得稅匯算清繳
今年匯算清繳的大致情況有哪些改變?操作要點(diǎn)是哪些?你知道哪些知識?
2017年度企業(yè)所得稅匯算清繳操作要點(diǎn)(20所)
一、今年重大變化客戶端,不再是excel形式,而是需要安裝的軟件
1、財(cái)稅網(wǎng)下載匯算清繳軟件并安裝,均為默認(rèn)安裝,直接下一步至安裝完成即可。
2、安裝完畢后,雙擊桌面快捷方式即打開該軟件。打開后,雙擊左側(cè)“納稅人列表”新建企業(yè),征收方式選擇一般為查賬征收,外地分支機(jī)構(gòu)選擇外省市分支機(jī)構(gòu)。然后填列基本信息表,其中納稅人代碼為電腦編碼,非稅號,有紅色*的為必填項(xiàng)。
3、特別注意,在基本信息表中間靠下,“企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)”同往年一樣,必須勾選“是”。
4、保存后,雙擊右側(cè)“企業(yè)所得稅申報(bào)表”,納稅年度選擇“2017”年,切勿選錯(cuò)。研發(fā)費(fèi)告知書必須選擇已知曉才可下一步。
5、進(jìn)入填表狀態(tài)后,左邊可選擇填列的表式,右邊為具體各表內(nèi)容,包括申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表、關(guān)聯(lián)表。填列過程中,隨時(shí)保存。
6、屏幕左上方,分別有“申報(bào)”和“填報(bào)”按鈕,電子申報(bào)企業(yè)只需點(diǎn)擊“申報(bào)”導(dǎo)出相應(yīng)文件在etax中進(jìn)行申報(bào),如需到專管員處上門申報(bào)則必須點(diǎn)擊“申報(bào)”和“填報(bào)”兩個(gè),將導(dǎo)出的兩個(gè)文件同時(shí)帶至專管員處。
7、勿忘通過客戶端打印《企業(yè)研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除事宜告知書回執(zhí)》,填寫并加蓋公章隨同清算資料一起上交。
8、享受小型微利優(yōu)惠政策的需同時(shí)提交小型微利申請表。
9、另特別強(qiáng)調(diào)下關(guān)聯(lián)表的填列。所有企業(yè)必須填列,表一為必填表,無關(guān)聯(lián)交易的,填列投資方(包括個(gè)人股東信息);表二表頭關(guān)于同期資料,一般情況均為“否”“是”“否”;表三、表四沒有關(guān)聯(lián)交易,但有經(jīng)營收入的',需將非關(guān)聯(lián)交易收入填入非關(guān)聯(lián)銷售或非關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入欄內(nèi)。
二、附報(bào)資料:
1、申報(bào)表(一本)(包括補(bǔ)充情況表紙質(zhì)打印);
2、關(guān)聯(lián)交易表;
3、2017年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告(包括審計(jì)報(bào)告);
4、研發(fā)費(fèi)回執(zhí)(通過客戶端打印);
5、小型微利申請表;
6、工資薪金制度(如國有企業(yè)需提供上級批復(fù));
7、繳納社會保險(xiǎn)、住房公積金、工會經(jīng)費(fèi)等繳款憑證;
8、總分機(jī)構(gòu)的基本情況、稅單(有外地分支機(jī)構(gòu)企業(yè)提供);
9、經(jīng)濟(jì)鑒定證明(當(dāng)年發(fā)生的稅前可彌補(bǔ)的虧損額超過500萬元(含)的);
10、委托中介代理的代理合同及鑒證報(bào)告;
11、事先備案結(jié)果通知書(如經(jīng)受理的資產(chǎn)報(bào)損申報(bào)表)、事后報(bào)送資料(如加計(jì)費(fèi)扣除-“享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠申請表”);
12、預(yù)繳稅單復(fù)印件;
13、受理清單;
14、其他
三、上報(bào)時(shí)間:申報(bào)與紙質(zhì)資料上報(bào)截止5月10日。
清算申報(bào)表有退稅的(主表40行為負(fù)數(shù))請另外根據(jù)退稅要求提供相應(yīng)資料,可聯(lián)系專管員。
客戶端的操作說明、操作視頻以及清算相關(guān)政策都會通過市局網(wǎng)站進(jìn)行推送,請仔細(xì)閱讀下發(fā)的“網(wǎng)上培訓(xùn)操作指南”,按照指南要求登錄財(cái)稅網(wǎng)獲取培訓(xùn)資料。
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