納稅申報(bào)所需資料

時(shí)間：2023-02-26 14:31:06 辦稅指南我要投稿

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納稅申報(bào)所需資料

　　一、申報(bào)營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、堤圍防護(hù)費(fèi)、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、資源稅、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、城鎮(zhèn)房地產(chǎn)使用稅、車船稅（非個(gè)人）、土地增值稅預(yù)繳、個(gè)人所得稅（定期定額、建安帶征0.4％）；按次申報(bào)企業(yè)所得稅 1.《廣東省地方稅收納稅申報(bào)表（綜合）》（SB001）；

納稅申報(bào)所需資料

　　2.《廣東省營(yíng)業(yè)稅項(xiàng)目納稅附列資料》（SB004）（申報(bào)營(yíng)業(yè)稅年末報(bào)送）；《銷售自產(chǎn)貨物提供增值稅勞務(wù)并同時(shí)提供建筑業(yè)勞務(wù)征收營(yíng)業(yè)稅申報(bào)附表》（SB034））（申報(bào)營(yíng)業(yè)稅既有建安資質(zhì)又繳納增值稅年末加報(bào)送）；

　　3.《代扣代繳、代征代繳稅款明細(xì)報(bào)告表》(SB021-2)（代扣代繳、代征企業(yè)年末報(bào)送）；

　　4.合同或證照（印花稅按次申報(bào)每次報(bào)送）；

　　5.房產(chǎn)證明（房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)房地產(chǎn)使用稅非轉(zhuǎn)租申報(bào)首次或變更后報(bào)送）；

　　6.土地證明（土地使用稅非轉(zhuǎn)租申報(bào)首次或變更后報(bào)送）；

　　7.車船證明（車船稅首次申報(bào)或變更后報(bào)送）；

　　8.租賃合同（房產(chǎn)稅、土地使用稅、城鎮(zhèn)房地產(chǎn)使用稅出租或轉(zhuǎn)租申報(bào)首次或變更后報(bào)送）；

　　9.外出施工證明（外地來(lái)穗經(jīng)營(yíng)企業(yè)報(bào)送）；

　　10.法人代表身份證（未辦理稅務(wù)登記每次申報(bào)報(bào)送）。

　　二、開發(fā)票申報(bào)

　　1.《廣東省地方稅收清繳發(fā)票納稅申報(bào)表》（SB003）；

　　2.外出施工證明（外地來(lái)穗經(jīng)營(yíng)企業(yè)報(bào)送）；

　　3.法人代表身份證（未辦理稅務(wù)登記每次申報(bào)報(bào)送）。

　　三、申報(bào)土地增值稅（清算）

　　《土地增值稅清算申報(bào)表》（SB016）。

　　四、申報(bào)年度企業(yè)所得稅（按期申報(bào)查賬或核定）

　　1.《企業(yè)所得稅年度申報(bào)表》（SB038）（電子版）；

　　2.中介機(jī)構(gòu)查賬報(bào)告（委托中介匯算清繳企業(yè)加報(bào)送）。

　　五、申報(bào)季度企業(yè)所得稅（按期申報(bào)查賬）

　　1.《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》；

　　2.《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》（年末報(bào)送）。

　　六、申報(bào)月度企業(yè)所得稅（按期申報(bào)核定）

　　1.《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（B類）》；

　　2.《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》（年末報(bào)送）。

　　七、跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)預(yù)繳申報(bào)

　　1.《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》；

　　2. 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》。

　　八、扣繳非居民企業(yè)企業(yè)所得稅的扣繳義務(wù)人

　　《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅扣繳報(bào)告表》。

　　九、申報(bào)個(gè)人所得稅－工資薪金

　　1.《扣繳個(gè)人所得稅匯總報(bào)告表》（SB009-1）；

　　2.《扣繳個(gè)人所得稅明細(xì)報(bào)告表（國(guó)內(nèi)人員適用）》（SB009-2）或《扣繳個(gè)人所得稅明細(xì)報(bào)告表（外籍人員及港澳臺(tái)同胞適用）》（SB009-3）（年末報(bào)送）；

　　3.明細(xì)報(bào)盤文件電子版（前臺(tái)申報(bào)或郵寄申報(bào)報(bào)送）。

　　十、申報(bào)月度或季度個(gè)人所得稅－生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得或承包經(jīng)營(yíng)所得（按期申報(bào)查賬或核定）

　　1.《生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得投資者個(gè)人所得稅月（季）申報(bào)表》(SB014)；

　　2.《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》（年末報(bào)送）。

　　十一、申報(bào)年度個(gè)人所得稅－生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得或承包經(jīng)營(yíng)所得（按期申報(bào)查賬或核定）

　　1.《生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)投資者個(gè)人所得稅年度匯算清繳申報(bào)表（一）》（SB013-1）及《生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)投資者個(gè)人所得稅年度匯算清繳申報(bào)表（二）》(SB013-2)；

　　2.中介機(jī)構(gòu)查賬報(bào)告（委托中介匯算清繳企業(yè)加報(bào)送）。

　　十二、私營(yíng)獨(dú)資及合伙企業(yè)投資者年度自行申報(bào)個(gè)人所得稅－生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得或承包經(jīng)營(yíng)所得（按期申報(bào)） 1.《生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得投資者個(gè)人所得稅年度匯總申報(bào)表》（SB012）；

　　2.中介機(jī)構(gòu)查賬報(bào)告（委托中介匯算清繳企業(yè)加報(bào)送）。

　　十三、申報(bào)個(gè)人車船稅

　　車船證明。

　　十四、個(gè)人自行申報(bào)個(gè)人所得稅

　　1.《個(gè)人所得稅匯總申報(bào)表》（SB011）；

　　2.法人代表身份證（每次申報(bào)報(bào)送）。

　　十五、申報(bào)已完稅的應(yīng)稅所得

　　1.完稅證明；

　　2.總機(jī)構(gòu)或其他分支機(jī)構(gòu)完稅證明（稅款由總機(jī)構(gòu)或其他分支機(jī)構(gòu)匯總繳納）。

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