歐盟碳排放交易體系的核心制度分析論文
一、前言
工業(yè)革命以來，人類生產(chǎn)生活處在對化石能源高度依賴的狀態(tài)，溫室氣體排放量驟增，對全球氣候造成了嚴重的負面影響。減少溫室氣體排放，共同應對氣候變化已成為全球共識。目前，控制溫室氣體排放的手段大致可以分為直接管制、碳稅和碳排放權(quán)交易三種，各有優(yōu)劣。管制手段簡單直接，但實施阻力大，監(jiān)管困難，管理成本高昂;碳稅實施較為簡單，但最優(yōu)稅率難以確定，增加稅種存在立法障礙;碳排放交易則最大程度上利用了市場機制，為企業(yè)減排提供了一定的靈活性和可持續(xù)的激勵，可以以最低的成本實現(xiàn)社會總體減排目標，有利于提高資源的配置效率，且對調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、促進地區(qū)經(jīng)濟低碳化發(fā)展具有明顯促進作用。歐盟的碳排放交易體系是世界上啟動最早、覆蓋范圍最廣的跨國性碳排放交易體系，也是歐盟實現(xiàn)溫室氣體減排目標的最重要政策工具，在歐盟氣候政策中占據(jù)核心地位。2005年1月1日起正式成功運行實施，將排污權(quán)交易制度成功的轉(zhuǎn)化成跨國性的應用實踐，在全球范圍內(nèi)引起了高度關注，具有全球性的研究價值。
二、歐盟碳排放交易體系的核心制度研究
歐盟碳排放交易體系的核心是對溫室氣體的排放實施總量控制量控制規(guī)定了體系內(nèi)所涵蓋的設施可排放的溫室氣體最高限度，創(chuàng)造了碳排放配額的稀缺性，從而建立起了碳排放權(quán)交易市場。在總量控制之下，歐盟為所覆蓋的市場主體分配碳排放配額，市場主體可以根據(jù)需要出售和購買配額。截止目前，歐盟碳排放交易體系共經(jīng)歷了三個實施階段，在具體的實踐過程中，歐盟的碳排放交易體系得到不斷完善，形成了以監(jiān)測、報告與核查，總量控制的配額分配，交易機制與市場監(jiān)管，履約與處罰為核心交易體制。
(一)監(jiān)測、報告與核查制度
基于設施的溫室氣體排放數(shù)據(jù)是歐盟碳排放交易體系的核心與關鍵基礎數(shù)據(jù)的可獲取性和質(zhì)量將直接影響交易的運行效果及減排目標的實現(xiàn)。為了獲取精準的基于設施的排放統(tǒng)計數(shù)據(jù)，歐盟頒布了2003/87/EC號指令明確了實施排放監(jiān)測、報告與核查的制度，并于2004年1月會發(fā)布了第一階段溫室氣體排放監(jiān)測與報告指南，規(guī)定了化石燃料燃燒以及煉油、燒焦、礦石緞燒、鋼鐵、水泥、石灰、玻璃、陶瓷及造紙共9種生產(chǎn)活動的核算方法及報告規(guī)則，為歐盟碳排放交易第一階段的成功實施奠定了數(shù)據(jù)基礎。結(jié)合第一階段的實施效果和運行經(jīng)驗，歐盟委員會對原有排放監(jiān)測與報告指南進行了修改完善，發(fā)布了第二階段的監(jiān)測與報告指南。在第二階段的實施過程中，對其進行了兩次修正，分別加人了氮氧化物以及航空排放的監(jiān)測和報告方法。在第二階段的實踐和探索基礎上，歐盟進一步加強對該制度的重視程度，將原先實施的法律依據(jù)由指南上升為法規(guī)，新法規(guī)對數(shù)據(jù)的等級做出了更清晰的要求，制度所采取的方法更為科學，增加了受監(jiān)測的溫室氣體種類，強調(diào)了監(jiān)測計劃作為企業(yè)核算、報告與第三方核查主要依據(jù)的重要性。
從檢測、報告與核查流程來看，設施運營者定期提交監(jiān)測計劃和年度排放報告。其中，監(jiān)測計劃涵蓋的主要內(nèi)容有:實體的基本信息、排放的計算方法描述或者測量方法描述、數(shù)據(jù)源等信息，主管部門負責核準并監(jiān)測提交的監(jiān)測計劃，確保監(jiān)測計劃如期執(zhí)行;提交的年度排放報告經(jīng)過第三方核查機構(gòu)的核查后進行公開，第三方核查的內(nèi)容包括活動水平數(shù)據(jù)、排放因子的選擇、計算排放總量的方法、測量方法的選擇和實施等，所有信息和數(shù)據(jù)需具有高度的可靠性、可信度、準確度才能被核準，若報告沒有核準，配額將不能用于交易。
(二)基于總量控制的配額分配機制
配額是歐盟碳排放交易的標的和核心要素，指排放二氧化碳的權(quán)利，每個配額都授予持有者排放一噸二氧化碳的權(quán)利�；诒O(jiān)測、報告與核查制度獲取的基礎數(shù)據(jù)及每階段的減排目標，歐盟設定每階段的碳排放配額總量，但由于基礎排放源數(shù)據(jù)缺乏以及各成員國為爭取自身利益最大化，在第一階段提出的總量控制目標較為寬松。在第二階段，各成員國通過清潔發(fā)展機制項目抵扣相應的減排量，因此第二階段的總量控制目標仍較為寬松。此外，由于新成員國的加人、設施的進人和退出、受控氣體種類增加、行業(yè)覆蓋范圍擴大導致在實際的實施過程中配額總量有一定的調(diào)整。
配額的分配方式主要采取免費分配和拍賣(銷售)兩種。免費分配主要基于祖父法和基準線法進行分配。祖父法是根據(jù)歷史排放數(shù)據(jù)來分配免費的配額;基準線法則為分配設定排放基準線，根據(jù)類似的技術或者生產(chǎn)過程的排放水平設定某個排放基準。兩種免費的分配方法各有利弊，祖父法面臨的政治阻力較小，易于實施，但容易出現(xiàn)過去排放較多的設施獲得較多的配額，缺少相應的激勵，主要在第一階段所采用;而基準線法則為高效的設施提供激勵機制，缺點是對于基準的設定有較高的要求，所以在第二階段僅有德國、英國等部分行業(yè)采用了該方法，直到第三階段免費配額才采用了統(tǒng)一的基準法。與免費分配相比，拍賣方式公平、透明，且不需要歷史排放數(shù)據(jù)，可以排除政治十預。實際中，第一階段幾乎全部采用免費分配的方式，第二階段，拍賣的比例擴大到3%，第三階段將進一步逐步擴大拍賣比例，計劃到2020年為70%。
(三)交易機制與市場監(jiān)管
歐盟碳市場的參與者大致可以分為兩類:履約企業(yè)和金融機構(gòu)。履約企業(yè)根據(jù)每年的配額進行市場操作，以完成履約責任。由于歐盟的市場經(jīng)濟十分發(fā)達，參與碳市場的金融機構(gòu)則成為碳交易市場的主力軍，一方面提供金融中介服務，另一方面將碳市場當做一種投資獲利的渠道。具體而言，主要有經(jīng)紀商、交易商、交易所和清算所等，金融機構(gòu)參與碳市場經(jīng)紀商讓更多企業(yè)參與到碳市場中來，交易商創(chuàng)造了碳市場的流動性，清算所則提供碳市場交易清算服務，交易所提供了交易平臺和多種交易產(chǎn)品，歐盟的交易所主要包括洲際交易所、歐洲能源交易所、環(huán)境交易以及北歐電力交易所等單位。
從金融市場的角度而言，歐盟碳市場可以分為一級市場(即拍賣)、二級現(xiàn)貨市場和二級衍生品市場。其中，二級碳衍生品市場屬于傳統(tǒng)的金融市場范疇，與其它類型的衍生品市場一樣受金融監(jiān)管法律的管轄。而碳現(xiàn)貨市場在歐盟碳排放交易體系前兩個階段一直缺乏監(jiān)管，出現(xiàn)了多起欺詐、市場操縱等違規(guī)行為，暴露了碳市場監(jiān)管機制的弱點。目前，歐盟正在進行金融監(jiān)管改革，當新的市場濫用指令框架和金融工具市場指令通過以后，二級現(xiàn)貨市場將接受與二級衍生品市場相同尺度的金融監(jiān)管，實現(xiàn)兩個二級市場的監(jiān)管統(tǒng)一，碳現(xiàn)貨市場將納人金融法律的監(jiān)管范圍，所有的碳市場參與者的將面臨相同的高標準的監(jiān)管體制:投資機構(gòu)參與碳市場需要獲得金融工具市場指令的牌照;交易機構(gòu)需要獲得金融工具市場指令的授權(quán);禁止企業(yè)通過生產(chǎn)、排放情況等內(nèi)幕消息獲利等。不斷完善的歐盟碳排放監(jiān)管機制，不僅有助于規(guī)范參與碳市場交易的金融機構(gòu)的行為，而且還將有效地提高碳市場整體的透明度，使得碳排放交易體系運行更有效率。
(四)履約與處罰
受管制的碳排放設施需要嚴格遵守履約程序。一方面，排放設施必須申請獲得溫室氣體排放配額，同時明確排放源設施的經(jīng)營者名稱、地點，設施的具體活動內(nèi)容和排放狀況，以及監(jiān)測方法、頻率和報告要求等，否則不得從事任何生產(chǎn)活動。一方面，排放設施應于每年4月30日前上繳與其經(jīng)核查的前一年實際排放量等量的配額，若實際排放高于被分配的排放許可，則需從市場獲取配額。針對沒有履約的設施，處罰的方式主要以罰款為主，各成員國負責執(zhí)行。根據(jù)相關指令規(guī)定，針對第一階段超額排放量，則每噸二氧化碳當量征收40歐元的罰款;在第二階段，處罰標準提高到每噸二氧化碳當量100歐元;第三階段開始，罰款標準將與根據(jù)歐洲消費者價格指數(shù)想掛鉤。
三、結(jié)束語
歐盟碳排放交易制度將市場機制成功的應用到控制溫室氣體排放，使碳排放配額在市場經(jīng)濟主體間合理配置與自主交易，有利于碳排放源合理布局，實現(xiàn)環(huán)境效益與經(jīng)濟效益的統(tǒng)一。歐盟碳排放交易體系實踐證明:運用市場化的手段，建立多國碳排放交易機制進而減少溫室氣體排放是可行的。全面的音」析歐盟碳排放交易體系的核心制度，不僅為進一步研究國內(nèi)的碳排放權(quán)交易試點奠定基礎，而且為制定全國統(tǒng)一的碳排放交易市場提供一定的借鑒。
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