對中國保險業(yè)償付能力監(jiān)管問題分析論文

　　一、中國保險償付能力監(jiān)管背景與現(xiàn)狀

　　償付能力監(jiān)管是現(xiàn)代保險業(yè)監(jiān)管的核心。2003年，中國保監(jiān)會實質(zhì)性啟動了償付能力監(jiān)管制度體系建設(shè)工作，頒布并實施了《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》。到2007年底，基本搭建起具有中國特色的第一代償付能力監(jiān)管制度體系。2008年之后，該償付能力監(jiān)管制度又不斷完善。2012年4月8日，保監(jiān)會公布《中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系建設(shè)規(guī)劃》。第二代制度體系將采用國際通行的“三支柱”框架。其中，第一支柱：資本重組要求。即定量監(jiān)管要求。第二支柱：風(fēng)險管理要求。主要是與償付能力相關(guān)的定性監(jiān)管要求。第三支柱：信息披露要求。主要是與償付能力相關(guān)的透明度監(jiān)管要求。

　　二、現(xiàn)階段我國保險業(yè)償付能力監(jiān)管的主要問題

　　中國保險監(jiān)管的歷史較短，保險監(jiān)管體系還不成熟，在理念、目標(biāo)、思路以及監(jiān)管實踐等方面還存在不少尚待探索與處理的問題。對比歐美發(fā)達(dá)國家對保險業(yè)償付能力的監(jiān)管體系，我國的監(jiān)管體系還存在著如下不足。

　�。ㄒ唬┍O(jiān)管機(jī)構(gòu)并未針對提供根本性解決措施

　　數(shù)據(jù)顯示，2011 年，部分壽險公司償付能力充足率較2011年初下降近60 個百分點，為此，保監(jiān)會督促保險公司通過多種渠道提高償付能力水平，然而，保險公司的融資方式長期以來僅限于股東增資、次級債等為數(shù)不多的幾個渠道。由于股票市場近期的持續(xù)低迷，次級債成為保險公司補(bǔ)充資本的主要途徑。但顯然，發(fā)行次級債是融資渠道不暢情況下的無奈之舉，這并不能從根本上永久解決保險公司的資本問題。因此，保監(jiān)會有必要研究建立更加完善有效的資本補(bǔ)充機(jī)制，為保險企業(yè)拓寬融資渠道，以下一些方面可以納入考慮：提高次級債募集和轉(zhuǎn)讓的流動性；開放可轉(zhuǎn)債、混合債等融資工具；開拓離岸市場等。

　�。ǘ�）監(jiān)管機(jī)構(gòu)對保險公司的風(fēng)險監(jiān)管不夠全面細(xì)化

　　1、現(xiàn)行監(jiān)管體制缺乏對保險公司風(fēng)險的全面分析

　　首先，根據(jù)《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》，我國現(xiàn)行償付能力制度體系僅僅考察了保險公司的承保風(fēng)險。雖然承保風(fēng)險是影響保險公司償付能力的主要風(fēng)險，但是除了承保風(fēng)險，保險公司還面臨著諸多其他風(fēng)險因素，包括信用風(fēng)險、投資風(fēng)險、市場風(fēng)險、資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險等，在當(dāng)今金融環(huán)境不斷改革波動的背景下，這些風(fēng)險對保險公司償付能力的影響愈發(fā)明顯，已經(jīng)變得不容忽視。

　　再者，目前的監(jiān)管模式使用的是固定的風(fēng)險權(quán)重來計算最低償付能力額度。這種方法固然方便，但卻不能很好地反映出保險公司內(nèi)部風(fēng)險的構(gòu)成。不利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)對癥下藥，采取準(zhǔn)確的措施提高保險公司的償付能力。

　　2、現(xiàn)行監(jiān)管體制對保險公司不同業(yè)務(wù)的監(jiān)管區(qū)分不夠

　　雖然我國現(xiàn)在對財險和壽險有不同的監(jiān)管指標(biāo)，但是，財險和壽險又可以分為諸多種類，這些種類之間的風(fēng)險水平也不甚相同。而目前我國并沒有更加細(xì)化的監(jiān)管方法，對風(fēng)險的揭示程度還有所欠缺，不利于從根本上分析是哪種業(yè)務(wù)影響了償付能力。

　　3、監(jiān)管體系并未區(qū)分不同風(fēng)險等級的保險公司

　　首先，我國目前的監(jiān)管體系采取的是統(tǒng)一的衡量與監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。但是，不同的保險公司有不同的風(fēng)險控制體系，那么，對于一些風(fēng)控體系較強(qiáng)的保險公司來說，一視同仁的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)可能意味著受限的資本使用，從而降低其資本利用率，損害其盈利性。在這種情況下，保監(jiān)會應(yīng)考慮采取具體、細(xì)化的資本監(jiān)管要求。即對于風(fēng)控體系強(qiáng)的公司，對其資本監(jiān)管的力度可適當(dāng)放松；對于風(fēng)控體系較弱的公司，對其資本監(jiān)管的力度應(yīng)適當(dāng)加強(qiáng)。

　　其次，根據(jù)我國《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》，直接保險公司與再保險公司關(guān)于償付能力額度的監(jiān)管有完全相同的標(biāo)準(zhǔn)。然而，二者在經(jīng)營范圍等方面存在顯著的差異，面臨的償付能力風(fēng)險并不相同，所處的風(fēng)險等級也有區(qū)別，因此，對直接保險公司的償付能力監(jiān)管并不適用于再保險公司。

　　（三）監(jiān)管指標(biāo)的適用性和前瞻性不足

　　第一，我國償付能力監(jiān)管體系及指標(biāo)的選取主要借鑒了美國保險監(jiān)管信息系統(tǒng)（IRIS）。但是，我國保險業(yè)與美國保險業(yè)差異巨大。美國有著相對成熟的保險市場，風(fēng)控體系相對完善，監(jiān)管經(jīng)驗相對豐富。而我國的保險業(yè)發(fā)展尚在起步階段。美國保險業(yè)監(jiān)管過程中遇到的問題可能目前中國還不會遇到，因此，現(xiàn)有的償付能力監(jiān)管指標(biāo)對我國保險市場的適用性不足。

　　第二，我國的償付能力額度監(jiān)管是分析某一時點上認(rèn)可資產(chǎn)與認(rèn)可負(fù)債數(shù)量差異。償付能力監(jiān)管指標(biāo)的計算也同樣是利用過去一個會計報告期內(nèi)保險公司的經(jīng)營數(shù)據(jù)。因此，目前的監(jiān)管體系是一種靜態(tài)的監(jiān)管體系，它并不能對未來保險公司可能遇到的償付能力風(fēng)險作出預(yù)判，從而缺乏前瞻性和動態(tài)性。雖然在2007年1月保監(jiān)會出臺了壽險公司動態(tài)償付能力測試的編報規(guī)則，明確規(guī)定壽險公司必須測試基本情景下和不利情景下的償付能力額度。但保險公司和監(jiān)管機(jī)構(gòu)仍然可能忽視某些風(fēng)險�？傮w來說，其評估方法仍相對簡單。

　�。ㄋ模┍ｋU公司信息披露機(jī)制尚不健全

　　我國目前保險公司的信息披露主要是為監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供監(jiān)管依據(jù)的，具有強(qiáng)制性和非公開性的特征。除了這種信息披露方式之外，我國并沒有相關(guān)法律對保險公司的信息披露機(jī)制進(jìn)行明確的闡述和規(guī)定。雖然我國有4家上市保險公司會向廣大投資者披露信息，但是這四家上市公司并不能反映中國保險業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r。大多數(shù)中小保險公司的信息仍然難以為廣大保單持有人、市場投資者和其他參與者獲得。保險業(yè)信息披露不充分對我國保險業(yè)發(fā)展有直接的影響。廣大市場參與者不能有效地對保險公司的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況進(jìn)行客觀的分析評價，使得市場這支重要的約束力量無處可施，不利于保險業(yè)的健康發(fā)展，也在一定程度上阻礙了保險公司償付能力監(jiān)管體制的發(fā)展與完善。

　�。ㄎ澹┤狈π袠I(yè)組織協(xié)助實施監(jiān)管

　　我國目前的監(jiān)管制度體系主要是由單一的監(jiān)管機(jī)構(gòu)—保監(jiān)會進(jìn)行監(jiān)管。然而，完善有效的監(jiān)管體系也需要有行業(yè)組織的參與，獨立、有權(quán)威的行業(yè)組織將發(fā)揮巨大的作用。行業(yè)組織既能起到市場主體間聯(lián)絡(luò)、信息、技術(shù)咨詢和共享服務(wù)等作用，更重要的是它還能在某種程度上獨立充當(dāng)市場秩序的維護(hù)者和行業(yè)經(jīng)營行為的仲裁者。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)極力扶植此類半官方的行業(yè)組織的出現(xiàn)和成熟，以行業(yè)的自律擔(dān)負(fù)起監(jiān)管的輔助作用。

　　（六）對消費者利益的保護(hù)力度不夠

　　保險業(yè)的消費者群體，即保單持有人，與保險公司之間存在嚴(yán)重的信息不對稱問題，消費者屬于弱勢的一方。除此之外，保險公司的消費者非常分散，難以形成一股強(qiáng)有力的力量對保險公司償付能力進(jìn)行監(jiān)控。近年來保險公司利用信息不對稱，侵犯消費者權(quán)益的事時有發(fā)生，造成消費者群體對保險業(yè)的整體評價很低。這在一定程度上阻礙了我國保險業(yè)的發(fā)展。保險公司的償付能力額度大小直接關(guān)系到消費者的利益能否得到保障。因此，作為消費者的監(jiān)管代表，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)不斷加大對消費者利益的保護(hù)程度，有效促進(jìn)保險業(yè)的不斷發(fā)展。

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