管理會(huì)計(jì)的企業(yè)資金管理應(yīng)用的論文

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關(guān)于管理會(huì)計(jì)的企業(yè)資金管理應(yīng)用的論文

　　摘要：本文首先分析了加強(qiáng)企業(yè)資金管理的重要作用，接著闡述了當(dāng)前企業(yè)資金管理中的問題，進(jìn)而分析了管理會(huì)計(jì)在企業(yè)資金管理中的應(yīng)用，旨在說明加強(qiáng)企業(yè)資金管理對(duì)企業(yè)發(fā)展的意義所在，提高企業(yè)對(duì)資金管理的重視。

關(guān)于管理會(huì)計(jì)的企業(yè)資金管理應(yīng)用的論文

　　關(guān)鍵詞：資金管理；管理會(huì)計(jì)；應(yīng)用

　　一、企業(yè)資金管理的意義

　　1.資金是利潤的前提和保障在企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展過程中，資金是一切生產(chǎn)和再生產(chǎn)活動(dòng)的前提，只有在資金充足的情況下，才能保證企業(yè)的正常平穩(wěn)運(yùn)作，才能為企業(yè)的發(fā)展帶來豐厚的利潤回報(bào)。因此，在企業(yè)的管理方面，做好企業(yè)資金管理，不僅能夠?qū)崿F(xiàn)資金的高效利用，更是為企業(yè)的健康發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的資金基礎(chǔ)。2.資金風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)的發(fā)展過程中，不可避免地會(huì)遇到各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，其中，資金風(fēng)險(xiǎn)的影響是最大的。一旦企業(yè)缺乏了相應(yīng)的資金保障，則會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)生產(chǎn)的正常運(yùn)作，也就無法給企業(yè)帶來良好的利潤，很多企業(yè)甚至?xí)驗(yàn)橹卮蟮馁Y金風(fēng)險(xiǎn)而被迫停產(chǎn)，引起企業(yè)的衰落和倒閉現(xiàn)象。因此，做好企業(yè)的資金管理，規(guī)避可能存在的資金風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展有著決定性的意義。

　　二、企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀

　　1.資金賬戶混亂，信息零散隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，各種因?yàn)橘Y金信息帶來的問題就漸漸浮現(xiàn)出來。比如在銀行帳戶上，由于企業(yè)員工較多，所對(duì)應(yīng)的銀行賬號(hào)也很多，很容易造成帳戶管理的混亂；在資金的配置上，出現(xiàn)很多資金不必要的浪費(fèi)現(xiàn)象，比如對(duì)一些不必要的設(shè)備的購置以及對(duì)企業(yè)資金分配的不合理，從而造成了資金的不合理利用以及資金浪費(fèi)的現(xiàn)象。在資金管理方面，由于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等部門的資金數(shù)據(jù)滲透在業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，從而造成了企業(yè)資金信息的零散，除了造成統(tǒng)計(jì)的困難外，還會(huì)導(dǎo)致一些閑置資金得不到充分的利用，也就不利于企業(yè)的快速發(fā)展。因此，企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)資金的管理，對(duì)資金的流動(dòng)情況進(jìn)行實(shí)施地跟蹤和監(jiān)控。2.資金管理意識(shí)不足在企業(yè)的資金管理上，存在管理意識(shí)不足的現(xiàn)象。在目前的企業(yè)財(cái)務(wù)人員分配上，主要是財(cái)會(huì)人員進(jìn)行直接的資金管理工作，在管理工作上主要注重對(duì)資金整體的管控，缺少資金管理細(xì)節(jié)方面的考核，從而導(dǎo)致資金管理的總體效率并不高。因此，在資金管理方面，還要注重對(duì)資金細(xì)節(jié)的管理，提高相關(guān)管理人員的意識(shí)。3.缺乏合理的資金規(guī)劃在很多企業(yè)中，由于缺乏對(duì)資金的合理規(guī)劃，造成了很多因?yàn)橘Y金問題阻礙企業(yè)發(fā)展的情況。在資金的規(guī)劃上，缺乏對(duì)資金總體的規(guī)劃和單元的規(guī)劃。在總體規(guī)劃上，要緊緊圍繞企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)，統(tǒng)籌規(guī)劃企業(yè)資金，比如應(yīng)該引進(jìn)哪些必要的設(shè)備、引進(jìn)哪些優(yōu)秀的人才和先進(jìn)的技術(shù)；在單元規(guī)劃上，則缺少對(duì)資金合理的監(jiān)控，造成了很多資金閑置浪費(fèi)的現(xiàn)象，資金利用效率低下。因此，企業(yè)要做好對(duì)資金的合理規(guī)劃，將資金用在刀刃上，提高資金的利用率，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)全面穩(wěn)步的健康發(fā)展。

　　三、管理會(huì)計(jì)在企業(yè)資金管理中的應(yīng)用

　　1.增強(qiáng)對(duì)管理會(huì)計(jì)的重視程度要使管理會(huì)計(jì)在企業(yè)資金管理中發(fā)揮更好的作用，首先要從思想上對(duì)管理會(huì)計(jì)引起重視。在企業(yè)內(nèi)部，從領(lǐng)導(dǎo)層到員工，自上而下，都應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到管理會(huì)計(jì)的重要性。在企業(yè)的運(yùn)營和管理上，管理會(huì)計(jì)都不只是財(cái)務(wù)部門、會(huì)計(jì)部門和資金部門的工作，更是幫助提高企業(yè)成員的資金管理意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的重要手段，從而有效保障企業(yè)在生產(chǎn)過程中更好地預(yù)測和規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)的長遠(yuǎn)考慮上，無論是對(duì)資金的管理還是應(yīng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)，都要從根源上形成足夠的思想觀念，從而使企業(yè)能夠在面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)從容應(yīng)對(duì)，促進(jìn)企業(yè)的長足發(fā)展。2.建立信息化資金管理系統(tǒng)隨著計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的高速發(fā)展，企業(yè)管理系統(tǒng)的信息化已經(jīng)是企業(yè)發(fā)展的必不可少的條件。在企業(yè)資金管理上，也要建立完善的資金管理系統(tǒng)，而管理會(huì)計(jì)在資金管理中的應(yīng)用也相應(yīng)地朝著信息化的發(fā)展道路。在基于互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)的資金信息管理系統(tǒng)上，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金數(shù)據(jù)的信息化管控，有利于促進(jìn)企業(yè)管理的精準(zhǔn)化和智能化發(fā)展。在信息系統(tǒng)的作用上，主要體現(xiàn)在以下兩方面：一方面，利用信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的集中管理，從而對(duì)企業(yè)內(nèi)部的資金進(jìn)行整合和調(diào)配，提高資金的利用率。利用信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)部門單位賬號(hào)和資金的集中管控，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)零散信息的統(tǒng)籌規(guī)劃，同時(shí)也便于企業(yè)內(nèi)部各部門之間的協(xié)調(diào)溝通，有利于管理的有序性和規(guī)范化。另一方面，利用信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)資金數(shù)據(jù)的分析，幫助企業(yè)科學(xué)地分析資金的流動(dòng)方向，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)的跟蹤和監(jiān)控，有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金管理過程中的異常點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從而提高企業(yè)的判斷能力和決策能力。利用信息系統(tǒng)結(jié)合大數(shù)據(jù)處理，能夠?qū)︐Y金的規(guī)劃進(jìn)行合理預(yù)測，通過對(duì)不同資金使用效果的分析和判斷，來實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的合理分配，從而有效地平衡了資金風(fēng)險(xiǎn)和資金收益，促進(jìn)企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展。3.完善資金預(yù)算在資金管理上，進(jìn)行合理的資金預(yù)算有助于幫助企業(yè)了解內(nèi)部資金的實(shí)際情況以及對(duì)未來企業(yè)發(fā)展方向的規(guī)劃。資金預(yù)算主要包括資金來源、使用預(yù)算和成本三個(gè)方面。隨著市場經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，企業(yè)在運(yùn)行過程中，資金很容易因?yàn)槭袌龅淖儎?dòng)而受到影響，因此，管理會(huì)計(jì)在資金管理的應(yīng)用中要不斷完善資金預(yù)算，并隨著市場的變動(dòng)做出相應(yīng)的調(diào)整。在企業(yè)的資金預(yù)算上，要根據(jù)企業(yè)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)數(shù)據(jù)以及對(duì)表數(shù)據(jù)的情況，切實(shí)做好相關(guān)的資金規(guī)劃工作，提高預(yù)算的精準(zhǔn)性，從而促進(jìn)企業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展。4.健全績效體系對(duì)于企業(yè)的發(fā)展而言，資金是最基本的同時(shí)也是最重要的資源，只有具備了充裕的資金，才能為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造更多的人力物力資源，才能更好地推動(dòng)企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大。因此，做好對(duì)企業(yè)的資金管理至關(guān)重要，而在資金管理中，促進(jìn)管理水平提升的一個(gè)重要手段是建立健全業(yè)績考評(píng)系統(tǒng)，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性。在業(yè)績考評(píng)的具體實(shí)施上，要考慮到資源消耗方面的考核，比如資金的使用效能是否合理等等。因此，健全績效體系，能夠有效推動(dòng)資金管理的完善。5.發(fā)揮資金管理會(huì)計(jì)報(bào)告的作用所謂的管理會(huì)計(jì)報(bào)告，具體而言就是對(duì)包含會(huì)計(jì)信息在內(nèi)的多種信息進(jìn)行處理、報(bào)告和控制，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的管理和規(guī)劃，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。因此，企業(yè)要充分發(fā)揮管理會(huì)計(jì)在資金管理中的作用，可以定期對(duì)資金管理匯總相應(yīng)的管理會(huì)計(jì)報(bào)告，并提交給公司的管理層，以便于對(duì)資金的管控和決策，也是提升企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的重要手段。在資金的管理會(huì)計(jì)報(bào)告上，要做到及時(shí)和高效，從而實(shí)現(xiàn)管理會(huì)計(jì)對(duì)資金管理的重要作用。6.注重管理會(huì)計(jì)人才和資金管理人才的雙重技能培訓(xùn)隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，在企業(yè)的資金管理上，也對(duì)財(cái)會(huì)人才和資金管理人才提出了更高的要求，需要實(shí)現(xiàn)財(cái)會(huì)人才和資金管理人才的雙重培訓(xùn)。現(xiàn)代企業(yè)對(duì)這兩類人才的能力要求體現(xiàn)在兩方面：對(duì)于財(cái)會(huì)人才來說，除了具備財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的專業(yè)知識(shí)外，還需要其掌握信息化管理能力、敏銳的職業(yè)判斷和風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)能力；對(duì)于資金管理人才來說，既要具備必要的財(cái)會(huì)能力，還要求掌握經(jīng)濟(jì)、金融和企業(yè)管理方面的知識(shí)。企業(yè)在對(duì)相關(guān)人才進(jìn)行培訓(xùn)時(shí)，要注重理論和實(shí)踐的結(jié)合，可以考慮對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行跨崗位的培養(yǎng)。比如將資金管理人員派遣到采購、生產(chǎn)等非資金管理崗位上進(jìn)行訓(xùn)練，讓他們接觸具體的生產(chǎn)過程，從而將學(xué)習(xí)的經(jīng)驗(yàn)融入到資金管理上，不僅豐富了資金管理人員的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，更開拓了他們的視野，幫助其在進(jìn)行資金管理上更多地考慮到實(shí)際的生產(chǎn)情況，從而提高其業(yè)務(wù)能力和資金管理能力，促進(jìn)企業(yè)的健康穩(wěn)步發(fā)展。

　　四、總結(jié)

　　綜上所述，資金管理在企業(yè)發(fā)展中有著非常重要的作用，需要引起高度重視。通過在資金管理中對(duì)管理會(huì)計(jì)的有效利用，將管理會(huì)計(jì)的理念融入到資金管理的各個(gè)環(huán)節(jié)中，從而實(shí)現(xiàn)資金管理的精細(xì)化。同時(shí)，利用先進(jìn)的信息技術(shù)，也為企業(yè)資金管理的精準(zhǔn)化和智能化發(fā)展帶來了新的可能，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金更合理地管控，從而有效推動(dòng)了企業(yè)的發(fā)展。

　　參考文獻(xiàn)

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　　作者:譚玉蘭單位:廣州岡谷鋼機(jī)貿(mào)易有限公司

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