企業(yè)集團(tuán)資金管理強(qiáng)化方法論文

　　摘要：資金管理的能力、實(shí)際效果、工作效率等關(guān)乎著企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展前景，也是企業(yè)集團(tuán)管理工作的核心內(nèi)容。為了促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)健康發(fā)展，就應(yīng)該做好資金管理問題及強(qiáng)化方法的研究。

　　關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán)；資金管理；風(fēng)險(xiǎn)防范；集中管理

　　做好企業(yè)集團(tuán)的資金管理工作，有助于提高企業(yè)集團(tuán)的資金運(yùn)作能力，對維護(hù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)及社會效益產(chǎn)生了積極的影響。因此，做好企業(yè)集團(tuán)資金管理強(qiáng)化方法的研究，有助于企業(yè)的健康發(fā)展。

　　一、強(qiáng)化企業(yè)集團(tuán)資金管理的主要原因

　　企業(yè)集團(tuán)在激烈的社會競爭環(huán)境中，要想生存、發(fā)展，就只有做好企業(yè)集團(tuán)資金強(qiáng)化管理工作，才能實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)。而企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心之一就是管理資金，它對企業(yè)集團(tuán)的資金核算、運(yùn)作等實(shí)行著管控。為了實(shí)現(xiàn)可持續(xù)健康發(fā)展的目標(biāo)，企業(yè)集團(tuán)就必須強(qiáng)化資金管理。企業(yè)集團(tuán)在發(fā)展中制定了明確的目標(biāo)，通過強(qiáng)化資金管理，將實(shí)現(xiàn)優(yōu)化資金配置的目標(biāo)，同時(shí)還能提高企業(yè)的社會競爭力。鑒于國內(nèi)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部結(jié)構(gòu)、管理系統(tǒng)復(fù)雜、煩瑣的特點(diǎn)，只有不斷地強(qiáng)化企業(yè)集團(tuán)資金管理水平，才能有效地規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提高企業(yè)集團(tuán)的運(yùn)作能力。

　　二、企業(yè)集團(tuán)資金管理過程中的問題

　　（一）未能集中企業(yè)集團(tuán)資金管理職權(quán)

　　通過分析國內(nèi)企業(yè)集團(tuán)管理模式發(fā)現(xiàn)，諸多企業(yè)集團(tuán)未能有效集中資金利用與管理方面的職權(quán)，比如財(cái)務(wù)等部門總是片面的追求利益最大化，忘卻了企業(yè)集團(tuán)整體管理的重要性，使企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)成了空談；同時(shí)，在融資、經(jīng)濟(jì)投資領(lǐng)域企業(yè)集團(tuán)也未能做出科學(xué)決策，損害了企業(yè)集團(tuán)自身的利益。另外，企業(yè)集團(tuán)的投資結(jié)構(gòu)、范圍存在問題，容易引發(fā)投資失控等風(fēng)險(xiǎn)，影響了企業(yè)預(yù)期的投資經(jīng)濟(jì)收益，提高了企業(yè)集團(tuán)在發(fā)展中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)；比如不斷增加投資期間的利息支出，堵塞了企業(yè)內(nèi)部資金流的有效運(yùn)作。

　�。ǘ�）缺乏防范風(fēng)險(xiǎn)的意識

　　首先，企業(yè)集團(tuán)管理資金時(shí)，財(cái)務(wù)管理及相關(guān)部門的管理工作員工必須深入工作內(nèi)部。不過，諸多管理人員忽視了這個(gè)重點(diǎn)；同時(shí)在組織、管理經(jīng)濟(jì)活動時(shí)，未能引入先進(jìn)的綜合管理理念，還缺乏整體財(cái)務(wù)管理意識，影響了資金管理效果。其次，工作員工缺乏健全的價(jià)值體系。企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)等部門的管理員工未能站在企業(yè)集團(tuán)資金成本運(yùn)作視角考慮融資及管理問題，在融資運(yùn)作時(shí)容易發(fā)生企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)實(shí)狀況和資金運(yùn)作狀況脫離的現(xiàn)象，從而影響了資金防范風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的有效籌建。

　�。ㄈ�）企業(yè)集團(tuán)缺乏高效的資金運(yùn)營率

　　中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展勢頭強(qiáng)勁、金融市場利率發(fā)展穩(wěn)定，促使資金利用效率得以提升。但是，國內(nèi)利率化市場依舊有待健全，同時(shí)，部分企業(yè)集團(tuán)未能建立科學(xué)的資金結(jié)構(gòu)，產(chǎn)生了企業(yè)管理部門及執(zhí)行部門爭權(quán)奪利、互相內(nèi)耗的現(xiàn)象，引發(fā)了資金短缺現(xiàn)象，使資金運(yùn)營效率不斷下降。另外，一些企業(yè)集團(tuán)在資金管理流程方面存在問題，影響了目標(biāo)的達(dá)成效果，增加了資本消耗。

　　三、企業(yè)集團(tuán)資金管理強(qiáng)化的具體方法

　�。ㄒ唬﹥�(yōu)化健全企業(yè)集團(tuán)資金管理授權(quán)體制

　　企業(yè)集團(tuán)應(yīng)對資金進(jìn)行集中管理，要優(yōu)化企業(yè)集團(tuán)的資金管控水平，提高運(yùn)作資金期間的安全性，使企業(yè)在資金市場當(dāng)中得以樹立良好的、積極的正面形象；另一方面，企業(yè)集團(tuán)要創(chuàng)新、引入先進(jìn)的管理方法，優(yōu)化整理內(nèi)部資金管理業(yè)務(wù)，通過改變資金運(yùn)作、強(qiáng)化資金管理等方式，使資金利用效率提升。

　�。ǘ�）利用高新技術(shù)完善企業(yè)集團(tuán)資金管理信息系統(tǒng)

　　企業(yè)集團(tuán)要主動的、積極的引入高新科學(xué)技術(shù)完善、改進(jìn)企業(yè)集團(tuán)的資金管理信息系統(tǒng)。比如，企業(yè)集團(tuán)應(yīng)引入網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、計(jì)算技術(shù)、信息技術(shù)等實(shí)現(xiàn)內(nèi)部信息的交流、互換，達(dá)成改善企業(yè)集團(tuán)資金運(yùn)作效果的目標(biāo)。另外，企業(yè)應(yīng)改善健全資金信息系統(tǒng)，提高自身防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，保證投資與融資活動的順利進(jìn)行。

　�。ㄈ�）企業(yè)集團(tuán)的資金應(yīng)實(shí)施集中管理

　　資金管理是企業(yè)機(jī)關(guān)管理工作當(dāng)中的重要組成部分，只有建立健全管理體制，才能提高資金管理的效果。因此，企業(yè)集團(tuán)可以根據(jù)自身的發(fā)展?fàn)顩r、管理結(jié)構(gòu)合理的選擇、使用集權(quán)制或分權(quán)制。但是，由于體制在制度影響下會發(fā)生變化，從而會對企業(yè)集團(tuán)的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)確定產(chǎn)生影響，另外也會影響企業(yè)集團(tuán)員工的積極性。因此，要合理構(gòu)建專業(yè)協(xié)作機(jī)制，推廣資金集中管理體制，才能提高企業(yè)集團(tuán)整體的資金管理水平。

　�。ㄋ模﹥�(yōu)化企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部管理制度

　　企業(yè)集團(tuán)要提高內(nèi)部財(cái)務(wù)管理方法設(shè)計(jì)、制定的規(guī)范性，要做好財(cái)務(wù)制度的建立健全工作，從而為財(cái)務(wù)工作者提供工作依據(jù)。在制度訂立時(shí)一定要嚴(yán)格審查備案、辦理好手續(xù)，這樣企業(yè)集團(tuán)資金運(yùn)用的時(shí)候就會有科學(xué)性。對企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部管理制度是否執(zhí)行到位要大力地檢查和監(jiān)督，使得企業(yè)集團(tuán)要認(rèn)真執(zhí)行。

　�。ㄎ澹┙∪�企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的監(jiān)督考核及內(nèi)部審計(jì)制度

　　企業(yè)集團(tuán)在發(fā)展的過程中，要想不斷地強(qiáng)化資金管理的能力，還要不斷地完善、優(yōu)化企業(yè)集團(tuán)自身的監(jiān)督考核及內(nèi)部審計(jì)制度。只有這樣才能為預(yù)算的實(shí)施提供保障、才能提高內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制的使用效果、才能使企業(yè)集團(tuán)在第一時(shí)間獲得真實(shí)的財(cái)務(wù)信息。因此，健全企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部監(jiān)督考核及審計(jì)制度是提高強(qiáng)化資金管理能力的關(guān)鍵。另外，該方法還可以圍繞年度預(yù)算與企業(yè)集團(tuán)發(fā)展目標(biāo)定期的檢查企業(yè)集團(tuán)的資金流動及財(cái)務(wù)狀況，使實(shí)現(xiàn)預(yù)期發(fā)展目標(biāo)的目的得到了保障。

　　四、結(jié)語

　　資金管理工作的效果對企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展產(chǎn)生了重要的影響作用，因此，企業(yè)集團(tuán)要提高對資金管理工作的重視程度，要根據(jù)自身發(fā)展的問題制定資金管理強(qiáng)化方法，從而才可以提高企業(yè)集團(tuán)對資金的利用效率，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)健康發(fā)展。

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