簡(jiǎn)析提高投資回報(bào)的有效途徑
【論文關(guān)鍵詞】強(qiáng)化管理 投資管理方式 提高投資回報(bào)
【論文摘要】中油遼河冷家堡項(xiàng)目合作開(kāi)發(fā)以來(lái)，堅(jiān)持把發(fā)展作為第一要?jiǎng)?wù)，牢固樹(shù)立投資回報(bào)意識(shí)，全面實(shí)施油藏經(jīng)營(yíng)管理，在項(xiàng)目投資管理上全面推行“三優(yōu)、四嚴(yán)、五控制”的管理方式。通過(guò)強(qiáng)化項(xiàng)目的前期工作、過(guò)程管理和后評(píng)價(jià)跟蹤的全過(guò)程管理，形成了一套行之有效的特色管理方法，取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，為公司實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展莫定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，為石油企業(yè)實(shí)施合作開(kāi)發(fā)在投資管理方面積累了實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。
1概況
中國(guó)石油遼河冷家堡區(qū)塊白正式與中國(guó)(香港)石油有限公司進(jìn)行合作開(kāi)發(fā)以來(lái)，始終堅(jiān)持把發(fā)展作為第一要?jiǎng)?wù)，牢固樹(shù)立投資回報(bào)意識(shí)，努力追求最大的投資收益，規(guī)范經(jīng)營(yíng)，精細(xì)管理，取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，至2008年12月，投資回報(bào)率累計(jì)達(dá)到145. 35% 。
2投資管理模式
合作開(kāi)發(fā)十多年來(lái)，在項(xiàng)目投資管理上全面推行“三優(yōu)、四嚴(yán)、五控制”管理法，有效地提高了合作項(xiàng)目的投資回報(bào)率。具體如下:
2.1堅(jiān)持“三優(yōu)”原則，強(qiáng)化項(xiàng)目投資使用前期管理。
多年的實(shí)踐證實(shí)，正確的投資方向、科學(xué)的開(kāi)發(fā)部署和優(yōu)化的方案設(shè)計(jì)，是保證投資有效回報(bào)的基礎(chǔ)。為此，始終堅(jiān)持把投資項(xiàng)目的前期工作放到突出重要的位置來(lái)抓，努力做到三個(gè)優(yōu)化。
2.1.1優(yōu)化投資方向。在確定合作項(xiàng)目投資方向過(guò)程中，遵循兩個(gè)原則。
一是堅(jiān)持“持續(xù)有效發(fā)展”的原則。冷家堡油田投人開(kāi)發(fā)十五年，目前已進(jìn)人快速遞減階段，為確保達(dá)到油田總體開(kāi)發(fā)方案確定的目標(biāo)，在編制中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃中，始終堅(jiān)持把“持續(xù)有效發(fā)展”作為優(yōu)化投資方向的基本原則，優(yōu)先保證勘探增儲(chǔ)項(xiàng)目，優(yōu)先保證產(chǎn)能建設(shè)項(xiàng)目，優(yōu)先保證轉(zhuǎn)換開(kāi)發(fā)方式項(xiàng)目，優(yōu)先保證重大安全環(huán)保隱患整改項(xiàng)目，冷家堡項(xiàng)目基本建設(shè)計(jì)劃投資中，擴(kuò)邊增儲(chǔ)及產(chǎn)能建設(shè)約投資占總投資的85%，為油田持續(xù)有效發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。
二是堅(jiān)持“效益最大化”的原則。為用好投資這把“雙刃劍”，在實(shí)現(xiàn)產(chǎn)量規(guī)模穩(wěn)定的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)投資的有效控制。堅(jiān)持把加強(qiáng)投資項(xiàng)目前期可行性研究作為實(shí)現(xiàn)“效益最大化”的基點(diǎn)，嚴(yán)格按照股份公司《工程建設(shè)項(xiàng)目審批管理辦法》的要求，對(duì)限上建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)展可行性研究，規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，降低工程建設(shè)成本。
2. 1.2優(yōu)化開(kāi)發(fā)部署。
冷家油田油藏埋藏較深，平均鉆井深度在2700米左右，鉆井成本高，油田產(chǎn)能建設(shè)投資占合作項(xiàng)目年度總投資的90%以上，抓住了產(chǎn)能建設(shè)投資就抓住了投資控制的根本，而優(yōu)化開(kāi)發(fā)部署是控制開(kāi)發(fā)投資的關(guān)鍵。在開(kāi)發(fā)部署優(yōu)化方面，我們嚴(yán)格“遵循兩個(gè)原則，注重三個(gè)結(jié)合，把握兩個(gè)重點(diǎn)”。
兩個(gè)原則:一是遵循“先控制后開(kāi)發(fā)、先高效后低效”的原則編制開(kāi)發(fā)部署。二是按照“超前準(zhǔn)備、分批實(shí)施、跟蹤研究、及時(shí)調(diào)整”的原則實(shí)施開(kāi)發(fā)部署，提高了部署方案的科學(xué)性、有效性。
三個(gè)結(jié)合:一是年度開(kāi)發(fā)部署與總體開(kāi)發(fā)方案結(jié)合，保證開(kāi)發(fā)項(xiàng)目可持續(xù)發(fā)展。二是年度開(kāi)發(fā)部署與年度產(chǎn)量目標(biāo)結(jié)合，依據(jù)原油產(chǎn)量要求安排開(kāi)發(fā)部署工作量，保證經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。三是年度開(kāi)發(fā)部署與年度投資計(jì)劃結(jié)合，在總投資規(guī)模不超的前提下，合理安排開(kāi)發(fā)部署工作量，保證投資規(guī)模的有效控制。
兩個(gè)重點(diǎn):一是科學(xué)安排井位部署，在優(yōu)化油藏部署的同時(shí)，盡可能避開(kāi)地面的溝渠等障礙物，盡量遠(yuǎn)離村莊和經(jīng)濟(jì)動(dòng)物養(yǎng)殖區(qū)，最大限度降低環(huán)境污染及由此造成的賠償損失。二是合理規(guī)劃平臺(tái)組合，盡量利用和靠近老平臺(tái)規(guī)劃平臺(tái)位置，以便于集輸管網(wǎng)建設(shè)，最大限度利用已有道路資源，近兩年來(lái)共利用老平臺(tái)17個(gè)，部署新井20口，節(jié)省新征土地面積3.3公頃。
2. 1.3精細(xì)項(xiàng)目的前期工作，嚴(yán)格基建程序，確保投資經(jīng)濟(jì)有效。
在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中，一方面嚴(yán)格立項(xiàng)審批程序，嚴(yán)禁預(yù)算外項(xiàng)目發(fā)生。另一方面加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目的投資控制。對(duì)百萬(wàn)元以上的較大型投資項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的可行性研究和咨詢?cè)u(píng)估，在投資項(xiàng)目的決策上，運(yùn)用現(xiàn)行項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，為投資項(xiàng)月的決策提供依據(jù)。主要應(yīng)用評(píng)價(jià)指標(biāo)如下:
A、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ENPV)≥0
B、內(nèi)部收益率(EIRR)≥is(行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)為is≥12％)
C、投資回收期≤6年
通過(guò)有效運(yùn)用項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，提高投資決策的科學(xué)性，有效控制項(xiàng)目投資，避免低效投入，杜絕無(wú)效投人，最大限度地提高投資效益。
2. 2.推行“四嚴(yán)”管理，強(qiáng)化項(xiàng)目投資使用過(guò)程控制
合作開(kāi)發(fā)以來(lái)，我們通過(guò)認(rèn)真摸索和總結(jié)，逐步形成了適合項(xiàng)目特點(diǎn)的“四嚴(yán)”管理辦法。
2. 2.1嚴(yán)格投資預(yù)算管理。
以股份公司審定的年度開(kāi)發(fā)方案為依據(jù)，把合作項(xiàng)目的一切財(cái)務(wù)收支全部納人年度預(yù)算之中。
一是預(yù)算編制做到“全、準(zhǔn)、細(xì)”。每年8月份，就開(kāi)始組織下一年度的預(yù)算編制工作。開(kāi)發(fā)部署一經(jīng)確定，立即組織地質(zhì)、_工藝部門(mén)核算工作量。財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)措施I:作量安排，結(jié)合定額標(biāo)準(zhǔn)，測(cè)算編制預(yù)算方案。經(jīng)過(guò)資金預(yù)算委員會(huì)討論通過(guò)后，呈報(bào)聯(lián)管會(huì)審定，作為全年財(cái)務(wù)收支的依據(jù)。
二是分解預(yù)算項(xiàng)目，落實(shí)控制責(zé)任。按照專(zhuān)業(yè)科室職能，把年度投資項(xiàng)目分解到14個(gè)職能部門(mén)，建立誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)的目標(biāo)責(zé)任體系，實(shí)行“單項(xiàng)指標(biāo)雙向控制”，對(duì)影響作業(yè)區(qū)成本的關(guān)鍵費(fèi)用，同時(shí)承包到機(jī)關(guān)部門(mén);機(jī)關(guān)科室控制使用的成本費(fèi)用，使用效果需經(jīng)作業(yè)區(qū)認(rèn)定，并承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，形成了作業(yè)區(qū)與機(jī)關(guān)相互監(jiān)督、相互約束的成本控制機(jī)制。
三是建立預(yù)算執(zhí)行分析制度。作業(yè)區(qū)實(shí)行旬度小分析，月度大分析;項(xiàng)目公司實(shí)行月度小分析，季度大分析。以年度預(yù)算為依據(jù)，按照投資、成本構(gòu)成，分析超節(jié)原因，提出下步整改意見(jiàn)。
2. 2. 2嚴(yán)格投資計(jì)劃管理。
預(yù)算內(nèi)的所有投資、成本項(xiàng)目全部納人年度計(jì)劃。實(shí)施過(guò)程中，按照年度計(jì)劃確定的項(xiàng)目、投資及本月度需要實(shí)施的工作量，在分專(zhuān)業(yè)召開(kāi)措施技術(shù)論證會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益論證會(huì)的基礎(chǔ)仁，申報(bào)《工作定單》，經(jīng)預(yù)算委員會(huì)審定后，下達(dá)月度實(shí)施計(jì)劃，杜絕計(jì)劃外項(xiàng)目和超計(jì)劃項(xiàng)目，保證了投資、成本的使用效果。
一是下達(dá)實(shí)施計(jì)劃堅(jiān)持“三不”原則。既:可干可不干的項(xiàng)目不下達(dá)計(jì)劃，低效無(wú)效的項(xiàng)目不下達(dá)計(jì)劃，前期工作不落實(shí)的項(xiàng)目不下達(dá)計(jì)劃。
二是老區(qū)調(diào)整改造項(xiàng)目實(shí)行分級(jí)管理，雙向控制。即:作業(yè)區(qū)提出立項(xiàng)申請(qǐng)，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃科組織相關(guān)主管部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)核查，編制實(shí)施方案，提交資金預(yù)算委員會(huì)討論通過(guò)，按月度計(jì)劃下達(dá)實(shí)施。
三是對(duì)于突發(fā)性的生產(chǎn)急需項(xiàng)目，由主管部門(mén)按程序申報(bào)《腳目審批單》，下達(dá)計(jì)劃便函后方可實(shí)施。
2. 2. 3嚴(yán)格造價(jià)管理。
加強(qiáng)概算和合同標(biāo)的審查，把住立項(xiàng)和簽約關(guān);加強(qiáng)預(yù)(結(jié))算審查，把住資金結(jié)算關(guān)。
一是建立內(nèi)部?jī)r(jià)格體系。進(jìn)一步完善了價(jià)格管理程序，除油田公司物資管理部門(mén)招標(biāo)確定的物資采購(gòu)價(jià)格外，所有產(chǎn)品、勞務(wù)和技術(shù)服務(wù)價(jià)格，在合同簽約前均要經(jīng)過(guò)項(xiàng)目公司、油田公司兩級(jí)造價(jià)部門(mén)審批，兩級(jí)審計(jì)部門(mén)確認(rèn)，出據(jù)《簽約前內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)性測(cè)試結(jié)論書(shū)》，實(shí)現(xiàn)了價(jià)格的有效控制。
二是項(xiàng)目預(yù)算審查做到“四個(gè)結(jié)合”。即:與項(xiàng)目前期工作相結(jié)合、與施工圖設(shè)計(jì)相結(jié)合、與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際相結(jié)合、與信息價(jià)格和市場(chǎng)價(jià)格相結(jié)合，認(rèn)真核對(duì)定額子目，細(xì)化量化工程量，做到“嚴(yán)、細(xì)、全、準(zhǔn)、精”。
2. 2.4嚴(yán)格市場(chǎng)管理。
優(yōu)秀的施工隊(duì)伍和質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的供貨渠道是降低工程造價(jià)重要因素，規(guī)范的市場(chǎng)管理是控制投資的重要措施�；谏鲜稣J(rèn)識(shí)，我們重點(diǎn)抓住施工、物采兩個(gè)市場(chǎng)的管理。
一是嚴(yán)格施工市場(chǎng)管理。加強(qiáng)資質(zhì)審查，嚴(yán)把市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)，對(duì)無(wú)《市場(chǎng)準(zhǔn)入證》和《物資采購(gòu)網(wǎng)絡(luò)證》的單位和產(chǎn)品不予準(zhǔn)人。對(duì)錄人市場(chǎng)的服務(wù)單位進(jìn)行綜合評(píng)定，加強(qiáng)市場(chǎng)督查，建立質(zhì)量抽檢制度，對(duì)連續(xù)兩次抽查有嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題的隊(duì)伍予以辭退。
二是嚴(yán)格物采市場(chǎng)管理。對(duì)油田生產(chǎn)建設(shè)所需主要物資、器材、化學(xué)藥品，實(shí)行網(wǎng)上采購(gòu)或由遼河油田公司統(tǒng)一集中招標(biāo)采辦。
2. 3落實(shí)“五項(xiàng)控制”措施，加強(qiáng)投資使用后期管理
實(shí)踐使我們認(rèn)識(shí)到，嚴(yán)格設(shè)計(jì)變更、施工質(zhì)量、現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收、結(jié)算過(guò)程和項(xiàng)目后評(píng)估等五個(gè)環(huán)節(jié)的控制，是提高項(xiàng)目投資回報(bào)的關(guān)鍵。
2. 3.1加強(qiáng)施工現(xiàn)場(chǎng)工作量變更的控制。
為減少或杜絕項(xiàng)目建設(shè)決算超預(yù)算，預(yù)算超概算的“釣魚(yú)工程”，在工程建設(shè)管理上我們著重抓住兩個(gè)環(huán)節(jié)。
一是完善設(shè)計(jì)，減少設(shè)計(jì)漏洞。提供周密的設(shè)計(jì)委托書(shū)，配合設(shè)計(jì)人員做好地面普查、勘測(cè)，認(rèn)真審查設(shè)計(jì)圖紙，減少設(shè)計(jì)漏洞，控制設(shè)計(jì)變更單的發(fā)生。
二是加強(qiáng)施工過(guò)程組織，保證工期要求。加強(qiáng)施工組織設(shè)計(jì)的審核，依照設(shè)計(jì)要求組織項(xiàng)目施工，保證物資供應(yīng)，減少工程停工、誤工現(xiàn)象。
2. 3. 2加強(qiáng)項(xiàng)目施工質(zhì)量控制。
做到開(kāi)工有報(bào)告、圖紙有審查、施工有方案、工序有交接、質(zhì)量有檢查、過(guò)程有記錄、隱蔽有簽驗(yàn)、交接有驗(yàn)收、驗(yàn)收有資料。重大項(xiàng)目實(shí)行工程監(jiān)理制和第三方檢測(cè)制，確保施工質(zhì)量。
2.3.3加強(qiáng)驗(yàn)收質(zhì)量控制。
地面系統(tǒng)工程及隱蔽工程，由遼河油田公司按專(zhuān)業(yè)組織項(xiàng)目驗(yàn)收;其它地面工程，由項(xiàng)目公司組織驗(yàn)收，做到驗(yàn)收需申請(qǐng)，事前有會(huì)議，現(xiàn)場(chǎng)有分工，職責(zé)明確化。
2. 3.4加強(qiáng)結(jié)算過(guò)程控制。
工程項(xiàng)目結(jié)算必須經(jīng)過(guò)項(xiàng)目公司和油田公司兩級(jí)審查，在取得《結(jié)算前內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)性測(cè)試結(jié)論書(shū)》的基礎(chǔ)上，實(shí)行結(jié)算會(huì)簽制，嚴(yán)格把關(guān)，防止了效益流失。
2. 3. 5加強(qiáng)投資項(xiàng)目效益的跟蹤控制。
建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)后評(píng)價(jià)作為項(xiàng)目建設(shè)投資全過(guò)程管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，對(duì)提高未來(lái)項(xiàng)目的決策水平和管理水平有著重要的指導(dǎo)作用。通過(guò)分析評(píng)價(jià)，對(duì)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)大的區(qū)塊調(diào)整部署，減少風(fēng)險(xiǎn)投資。
3結(jié)論
中國(guó)石油企業(yè)在對(duì)外合作開(kāi)發(fā)中，堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，牢固樹(shù)立投資回報(bào)意識(shí)，努力追求最大的投資收益，規(guī)范經(jīng)營(yíng)，精細(xì)管理。在項(xiàng)目投資管理上全面推行“三優(yōu)、四嚴(yán)、五控制”管理方式，通過(guò)強(qiáng)化建設(shè)項(xiàng)目的全過(guò)程管理，堅(jiān)持“效益最大化”的原則，最大限度地用好投資這把“雙刃劍”，在實(shí)現(xiàn)產(chǎn)量規(guī)模穩(wěn)定的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)投資的有效控制。
展望未來(lái)，生存與發(fā)展是我們不容回避的首要問(wèn)題，尤其是在當(dāng)前金融危機(jī)仍在蔓延，油價(jià)低迷，銷(xiāo)售不暢，企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益下降的嚴(yán)峻形勢(shì)下，強(qiáng)化項(xiàng)目投資管理，提高投資回報(bào)尤為重要。
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