試析國際貿(mào)易術語和國際貿(mào)易風險規(guī)避的關系
摘要:風險規(guī)避是出口企業(yè)進行國際貿(mào)易時所要考慮的重中之重的問題,貿(mào)易術語和國際貿(mào)易風險規(guī)避有著密切的關系就貿(mào)易術語和某些國際貿(mào)易風險規(guī)避的關系進行了詳細的闡述。
關鍵詞:國際貿(mào)易術語 貨物損失風險 貿(mào)易政策變動風險 價格變動風險 收匯風險
國際貿(mào)易術語是為了適應買賣雙方相隔遙遠,分屬不同國家的特點而產(chǎn)生,明確了買賣雙方的責任,費用,風險,合理運用各種貿(mào)易術語來規(guī)避國際貿(mào)易中的風險是出口企業(yè)風險管理的手段之~。
一、貿(mào)易術語和貨物損失風險規(guī)避的關系
《INc0TERMs2000)中對4組貿(mào)易術語的解釋里都提到“風險在買賣雙方之間轉(zhuǎn)移,這里的“風險”指的就是貨物損失的風險,如CIF術語,買賣雙方風險轉(zhuǎn)移的界限是貨物越過船舷。采用此種貿(mào)易術語時,賣方要承擔貨物越過船舷為止的貨物損失風險。也就是說,在貨物越過船舷之前發(fā)生的全部貨物損失(包括貨物由工廠至倉庫或者碼頭的運輸過程中,在集裝箱堆場或碼頭的存儲過程中,由碼頭裝船越過船舷之前時所發(fā)生的損失)由賣方負擔。
按照賣方承擔的貨物損失風險由小到大劃分,貿(mào)易術語變化趨勢依次為Exw—FCA,CPT,CIP—FAS—FOB,CFR,CIF— DAF._DEs—DEQ~DDU,DDP。出口企業(yè)在選擇貿(mào)易術語的時候,首先要清楚地了解各種貿(mào)易術語的具體解釋和風險轉(zhuǎn)移的界限,結合貿(mào)易的現(xiàn)實情況,如市場情況,談判力量對比,商品性質(zhì),運輸條件等,爭取采用賣方承擔貨物損失風險相對較小的E,F(xiàn),C組術語……盡量避免采用D組術語。
在保險公司承保范圍內(nèi),積極投保,把風險轉(zhuǎn)嫁給保險公司,是有效地避免貨物損失風險的一種手段,如采用CIF術語的時候,賣方可以針對越過船舷之前的貨物損失風險,尤其是賣方所在地距離裝運港比較遠的情況下。在裝船前向保險公司投‘裝船前險”,也稱國內(nèi)運輸險。針對裝運港至目的港航程較遠,途徑國家政局不穩(wěn),沿途海盜多,氣候變化大等情況,合理投保相應的國際貨運險,以規(guī)避貨物損失的風險。保險會增加賣方的成本,賣方在報價時,要把這塊成本考慮進去。如果客人的條件許可,賣方也可以考慮改變CIF貿(mào)易術語,改用諸如FCA,CPT或CIP,這樣貨物風險可在貨交第一承運人的時候就轉(zhuǎn)移,減少了貨物損失的風險。
二、貿(mào)易術語和貿(mào)易政策變動風險規(guī)避的關系
國際貿(mào)易顧名思義,肯定涉及兩個或兩個以上的國家,出口企業(yè)因此必然受到國內(nèi)貿(mào)易政策和國際貿(mào)易政策的影響,如關稅政策,貿(mào)易管制政策,貿(mào)易保護政策等,這些政策及其變化都會給出口企業(yè)帶來風險。如歐委會2009年6月3O日發(fā)布了關于玩具安全的新指令,新指令的條款增加到了57個,具體變化內(nèi)容包括更加嚴格的安全要求,警告標識和生產(chǎn)者責任,產(chǎn)品認證程序和成員國市場監(jiān)督等,如果出口企業(yè)不熟悉上述貿(mào)易保護政策變化,提供不出相關證書,其后果就是貨物進關受阻,釀成巨大經(jīng)濟損失。出口企業(yè)規(guī)避政策變動風險的重點在于熟悉及隨時關注國內(nèi)、國際相關貿(mào)易政策,能夠有能力對政策的變動做出相應的調(diào)整。在貿(mào)易術語的選擇時,對于DDP這樣的術語,鑒于其對賣方的超高要求(該術語要求賣方負責進口清關,要求賣方熟悉進口國清關程序和政策以及相應的變動)一般出口企業(yè)可以把它忘掉。
另一方面出口企業(yè)應該清楚在交易所采用的貿(mào)易術語下自己承擔的責任中哪些受貿(mào)易政策變動的影響較大,這種變動會導致較大風險的。如采用 FOB,CIF,CNF這樣的貿(mào)易術語,出口企業(yè)必須負責出口清關,提交單據(jù),出口企業(yè)就必須對出口許可證,配額政策,商品的檢驗檢測和認證制度及其變動很熟悉,哪些商品要許可證,哪些商品要主動配額,哪些商品要被動配額,要和不要出口許可證和配額的商品有沒有變動,申請許可證或配額的渠道,商品需要通過什么樣的檢測和認證,檢測標準和要求有沒有更新,何時提供檢測,何時能拿到的檢測報告,在哪檢測等,你不了解這些貿(mào)易管制政策及其變動,會直接影響到出口清關是否及時、客人進口清關是否順利,進而影響合同能夠順利履行安全收匯。
無論選擇什么樣的貿(mào)易術語,貿(mào)易政策對其的影響都不可能完全消除。出口企業(yè)要做到盡可能熟悉相關的國內(nèi)和國際貿(mào)易政策,要注重積累和構建應對政策變動的資源,能力,渠道,比如說和客人,商檢部門,相關的行業(yè)協(xié)會,商會建立密切的聯(lián)系,政策如有變動,就可以第一時間了解詳情,做出正確的應對之策。
三、貿(mào)易術語和價格變動風險規(guī)避的關系
出口企業(yè)簽訂貿(mào)易合同之后,從備貨到最后交貨收匯過程漫長,期間有很多因素都會影響出口企業(yè)的成交價格,最終影響訂單的利潤。影響成交價格的因素包括生產(chǎn)要素價格,生產(chǎn)資料價格、流通費用、匯率等,這些要素價格的變動都會影響出口企業(yè)品的成交價格。貿(mào)易術語是出口成交價格的組成部分,出口企業(yè)可以通過合理選擇恰當?shù)馁Q(mào)易術語來規(guī)避一些要素價格對成交價格的影響,如在國際石油價格波動比較厲害的時候或是市場好轉(zhuǎn),出口貨物數(shù)量節(jié)節(jié)攀升的時候,國外運費也隨之頻繁變化。
出口企業(yè)如果不能正確估算運費,就可以選擇不含運費的價格術語(如FOB,F(xiàn)CA),把運費變動的風險轉(zhuǎn)移給買方,如在本國貨幣不斷升值的情況下,采用EXW,F(xiàn)CA,CPT這類術語,可以實現(xiàn)相對較早交貨,相對應可以較早收匯,避免匯兌損失。在選擇貿(mào)易術語時,出口企業(yè)覺得自己不好把握某些影響成交價格的因素時,可以采用相對簡單的貿(mào)易術語,把一些不確定因素造成的風險轉(zhuǎn)移給對方,自己控制能夠控制的成本。
四、貿(mào)易術語和收匯風險規(guī)避的關系
在國際貿(mào)易風險中,最大的風險之一就是收匯風險,能否安全收匯是業(yè)務的關鍵,如何規(guī)避收匯風險成為出口企業(yè)洽談及簽訂合同時所必須考慮的重要問題。貿(mào)易術語的合理選擇與規(guī)避收匯風險有密切聯(lián)系,以EXW術語為例,賣方在工廠(倉庫)將貨物交付給買方,即完成了交貨。收匯方法一般有發(fā)貨前付款和發(fā)貨后付款。對于發(fā)貨前付款,對出口企業(yè)來說最穩(wěn)妥的做法是買方生產(chǎn)前支付預付款,發(fā)貨前付清所有貨款?腿艘话阒辉谧畛鯉讍位蛘叨▎谓痤~較小的情況下,會接受此支付方式,一旦生意步入軌道或者定單金額加大,很少有客人愿意使用此種支付方式,這占用客人資金,不利于客人資金周轉(zhuǎn),損失利息,也不利于客人控制出口企業(yè),如果發(fā)生一些意外變化,客人有更大余地應對。鑒于這些原因,客人都會或多或少的要求一部分貨款放帳,這樣就會出現(xiàn)貨交了,款沒收齊的情況,針對這種情況,出口企業(yè)可以準備風險準備金,萬一剩余款項收不回來,用準備金沖抵。
針對放帳,投保信用險,投保只能是減少損失,保費高昂。如果出口企業(yè)堅持款清發(fā)貨,客人有可能以后就不再找你做了或者設置種種條件,如貨要客人的驗貨機構檢驗合格才能發(fā)貨,這種檢驗是非?量毯蛧栏,一般都會挑出毛病,雖然這時貨物在買方手里,卻可能出現(xiàn)貨做出來了而客人不要貨或者要求降價等情況。這時候出口企業(yè)就極其被動。對于發(fā)貨后付款,收匯風險更大,很可能財貨兩空,沒有一種結匯方式可以說是安全,完全就看客人的信譽和自身承擔風險的能力。雖然投保信用險可以挽回部分損失,但企業(yè)要付出巨大成本。對出口企業(yè)來說采用EXW術語,雖然承擔的責任和貨物損失的風險最小,選擇這個術語出口企業(yè)擁有的貨權轉(zhuǎn)移時間最早,承擔的收匯風險最大。EXW貿(mào)易術語一般不是出口企業(yè)的選項。
另外,交易如果采取普遍使用的FOB術語,也存在收匯風險,由買方負責安排運輸,可以指定自己比較熟悉的船公司或者貨代來安排運輸。這些船公司或貨代是客人認為服務比較好、船期比較準確,最重要的是可以給其提供通融。客人不僅可以擔保提貨,有時還能指示船公司或者貨代提出無理要求,拖延出具提單或出具不合格提單,或者搞無單放貨,使出口企業(yè)貨、款兩空。
收匯風險無論如何都是存在的,僅從規(guī)避收匯風險角度出發(fā),出口企業(yè)應該盡可能采用諸如CIF,CFR這樣能夠有效控制貨權的術語,避免采用諸如 EXW,F(xiàn)OB這樣貨權轉(zhuǎn)移較早或者不能有效控制貨權的術語。總之,出口企業(yè)應該綜合考慮各方面的因素,平衡各種術語的利弊,選擇對自己有利的術語,盡可能地規(guī)避貿(mào)易風險。
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