試論信用證欺詐行為
論文摘要 信用證是國(guó)際貿(mào)易最主要的支付手段之一，在中國(guó)的銀行之中也是廣為應(yīng)用。信用證是獨(dú)立的法律文件，是獨(dú)立于合同而存在的，這就為信用證欺詐行為的發(fā)生留下了空間。本文以信用證欺詐行為作為切入點(diǎn)，通過對(duì)信用證欺詐例外原則、禁付令以及UCP600的分析，進(jìn)而對(duì)我國(guó)關(guān)于信用證欺詐問題的立法和執(zhí)法內(nèi)容提出幾點(diǎn)建議。
論文關(guān)鍵詞 信用證 信用證欺詐 信用證欺詐例外原則 禁付令
一、信用證的概念
信用證就是一種開證行根據(jù)買方的申請(qǐng)而向賣方開出的承諾在一定期限和條件下憑受益人提交的單據(jù)付款的書面文件。信用證以其是否附帶單據(jù)，分為光票信用證和跟單信用證兩大類。在國(guó)際貿(mào)易中主要使用的是跟單信用證，我們一般分析跟單信用證。信用證嚴(yán)格遵循單單一致、單證一致的原則。信用證的基本當(dāng)事人有三個(gè)：開證申請(qǐng)人、開證行和受益人。其他關(guān)系人還有通知行、保兌行、議付行、付款行、償付行等。
二、信用證欺詐行為
（一）信用證欺詐的表現(xiàn)形式
現(xiàn)在普遍認(rèn)為信用證欺詐有以下幾種表現(xiàn)形式：
1．偽造文件或簽字、印鑒。在現(xiàn)代高科技的條件下，信用證的偽造極其容易。
2．涂改信用證欺詐。進(jìn)口商將過期已經(jīng)失效的信用證刻意涂改，如變更原證的金額，以騙取出口貨物，或誘使出口方向其開立信用證，騙取銀行融資。
3．盜用或借用其他行密押欺詐。這是詐騙分子在電開信用證中，謊稱使第三家銀行密押，但該第三家銀行的確認(rèn)缺無加押證實(shí)，試圖騙取出口貨物。
4．信用證“軟條款”欺詐。
5．進(jìn)口商不依合同開證的欺詐。信用證及其條款應(yīng)與買賣合同嚴(yán)格一致。但實(shí)際上由于多種原因，進(jìn)口商不依照合同開證，從而使合同的執(zhí)行發(fā)生困難，或者使出口商遭受額外的損失。
6．進(jìn)口商故設(shè)障礙的欺詐。進(jìn)口商往往利用信用證“嚴(yán)格一致”的原則，故意在信用證中增加一些難以履行的條款，或者設(shè)置一些陷阱。
（二）軟條款
信用證“軟條款”欺詐是比較典型的。利用信用證軟條款欺詐，是指詐騙分子要求開證行開出的信用證主動(dòng)權(quán)完全控制在開證方手中，以此來制約受益人，且具備隨時(shí)可解除付款責(zé)任條款的信用證，實(shí)質(zhì)就是變相的可撤銷信用證。常見的軟條件欺詐有：
1．信用證生效方面的軟條款。如信用證暫不執(zhí)行，等到收到修改通知后才能生效執(zhí)行。
2．涉及檢驗(yàn)或者貨運(yùn)收據(jù)方面的軟條款。如檢驗(yàn)證由進(jìn)口商出具、簽署并由受益人會(huì)簽，起印鑒必須由通知行證實(shí)等。
3．票據(jù)方面的軟條款。如約定的票據(jù)應(yīng)出具在有受益人名稱的信箋上，注明全稱和地址。
4．信用證規(guī)定的要求與有關(guān)國(guó)家的法律規(guī)定或有關(guān)部門規(guī)章不一致。實(shí)踐中，賣方應(yīng)該注意的是雖然信用證內(nèi)容應(yīng)經(jīng)規(guī)定了對(duì)自己有力的條件，但有關(guān)國(guó)家或地方的法律不允許信用證上的內(nèi)容得以實(shí)現(xiàn)的，應(yīng)及時(shí)修改，不要受別國(guó)法律約束。
5．信用證規(guī)定的內(nèi)容已非信用證交易實(shí)質(zhì)。如信用證規(guī)定必須在貨物運(yùn)至目的地后，貨物經(jīng)檢驗(yàn)合格后才付款。
（三）信用證欺詐行為發(fā)生的原因
信用證在國(guó)際貿(mào)易支付中的重要作用，源于它的獨(dú)立性原則。按照獨(dú)立性原則，受益人只要向銀行提交符合規(guī)定的單據(jù)，銀行就必須付款，即使受益人根本沒有盡到自己的義務(wù)和責(zé)任。而這一原則恰好是造成信用證欺詐行為發(fā)生的主要原因之一。
信用證欺詐作為一種復(fù)雜的現(xiàn)象，其產(chǎn)生的原因是多方面的，除了信用證獨(dú)立原則，還有欺詐者的貪圖利益心理、受欺詐的防范措施不當(dāng)?shù)戎T多原則。但是其產(chǎn)生的根本原因還是信用證獨(dú)立原則的存在的漏洞。
�。ㄋ模┤绾畏婪缎庞米C欺詐的風(fēng)險(xiǎn)
傳統(tǒng)的信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是賣家，買家運(yùn)用單證交易的方式謹(jǐn)防賣家的欺騙，但是現(xiàn)如今，買家運(yùn)用軟條款等方式向賣方轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的情況時(shí)有發(fā)生。所以，為避免損失的發(fā)生，賣方和銀行應(yīng)在事前做好防范，事后做好應(yīng)對(duì)。
1．賣方。賣方應(yīng)慎重選擇貿(mào)易伙伴，對(duì)買方和開證行進(jìn)行必要的資信調(diào)查，遏制信用證欺詐發(fā)生的苗頭。在尋找貿(mào)易伙伴時(shí)，盡可能通過正式的途徑，在簽訂合同之前，委托咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)貿(mào)易伙伴的資信進(jìn)行調(diào)查，確保貿(mào)易的安全。
2．銀行。銀行和賣方還應(yīng)攜手協(xié)作，一致對(duì)外。要樹立整體觀念，互相配合增強(qiáng)防詐信息。一旦發(fā)覺詐騙分子的蛛絲馬跡，立刻跟蹤追擊，并嚴(yán)懲不貸，以維護(hù)跟信用證業(yè)務(wù)的正常開展，確保貿(mào)易的順利進(jìn)行。
三、信用證欺詐例外原則
�。ㄒ唬┢墼p例外原則產(chǎn)生的原因
各國(guó)為了彌補(bǔ)信用證運(yùn)行機(jī)制的缺陷，努力尋找遏制信用證欺詐的措施，于是，欺詐例外原則逐漸的發(fā)展起來。信用證欺詐例外，簡(jiǎn)單的說，就是信用證受益人存在欺詐行為，則付款銀行可以拒絕付款，開證申請(qǐng)人可以申請(qǐng)法院禁止支付。
信用證欺詐例外規(guī)則具有很強(qiáng)的不確定性，由于信用證欺詐例外的情況法律并沒有明確的規(guī)定，所以它是作為不成文的國(guó)際慣例而存在的，但各國(guó)已經(jīng)基本達(dá)成共識(shí)，在實(shí)踐中被廣泛采用。我國(guó)法院對(duì)信用證方面國(guó)際慣例的適用，一般持謹(jǐn)慎態(tài)度，通常不把欺詐例外原則作為國(guó)際慣例適用，只有在合同明確約定時(shí)才可以適用。
�。ǘ┙读畹陌l(fā)布與濫用
信用證欺詐例外的最終效果是通過法院頒布禁付令來保障的。申請(qǐng)人聲稱欺詐的目的在于通過法院來阻止開證行對(duì)受益人的支付，如果法院認(rèn)定實(shí)質(zhì)性欺詐的存在，則需考慮發(fā)布禁付令的問題。禁付令的發(fā)布，實(shí)質(zhì)上就要求法院要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)，如果欺詐不存在或者欺詐不是實(shí)質(zhì)性的，則法院自己要承擔(dān)責(zé)任。
禁止支付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)的條件包括：（1）必須構(gòu)成欺詐；（2）必須構(gòu)成實(shí)質(zhì)性欺詐。（3）必須是在受益人責(zé)任期間產(chǎn)生的實(shí)質(zhì)性欺詐。（4）必須不是損害善意第三人的利益�？梢�，發(fā)布禁付令的標(biāo)準(zhǔn)還是比較高的。
我國(guó)各級(jí)法院已經(jīng)有很多涉及信用證欺詐問題的判例，但是一直沒有形成規(guī)范性的體系。由于現(xiàn)實(shí)的情況比較復(fù)雜，由于法官的自由裁量權(quán)，使得在實(shí)踐中出現(xiàn)了信用證欺詐例外適用不正確的情況。還有存在濫用禁付令的情形，不僅損害了我國(guó)法院的形象，同時(shí)阻礙了我國(guó)在國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域的發(fā)展，特別是我國(guó)加入世界貿(mào)易組織后。
四、UCP600以及我國(guó)有關(guān)信用證欺詐問題的立法與執(zhí)法的內(nèi)容及完善
（一）UCP600
UCP600（跟單信用證統(tǒng)一慣例），是國(guó)際銀行界、律師界、學(xué)術(shù)界自覺遵守且全世界范圍公認(rèn)的信用證“法律”。1933年國(guó)際商會(huì)（ICC）推出第一個(gè)UCP以來，70多年來歷經(jīng)修改來滿足不斷發(fā)展的商業(yè)與貿(mào)易的需要。2006年10月25日，在巴黎舉行的ICC銀行技術(shù)與慣例委員會(huì)2006年秋季例會(huì)上新的修訂本UCP600獲得通過。全世界大多數(shù)的銀行信用證上都會(huì)約定“本信用證適用UCP600”。
�。ǘ┪覈�(guó)有關(guān)信用證欺詐問題的立法與執(zhí)法的內(nèi)容及完善
我國(guó)正式開始引入信用證開始于1987年8月1日，中國(guó)人民銀行規(guī)定“按照國(guó)際商會(huì)第400號(hào)和跟單信用證統(tǒng)一慣例的條款開立”。
《中華人民共和國(guó)刑法》第195條規(guī)定如下：有下列情形之一的，進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者由其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者由其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)：（1）使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件的；（2）使用作廢的信用證的；（3）騙取信用證的；（4）以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的。
在我國(guó)，由于信用證欺詐沒有專門的民法法規(guī)規(guī)定，法院一般都把它歸于一般侵權(quán)行為中。我國(guó)《民法通則》第106條規(guī)定：“公民、法人由于過錯(cuò)侵害國(guó)家的、集體的財(cái)產(chǎn)，侵害他人財(cái)產(chǎn)、人身的，應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任。”這里強(qiáng)調(diào)主觀過錯(cuò)。根據(jù)特殊侵權(quán)行為必須由法律明文規(guī)定來看，沒有明文規(guī)定的，當(dāng)一般行為論處，所以信用證欺詐行為應(yīng)為一般侵權(quán)行為。也就是說，我國(guó)法律要求信用證欺詐必須在主觀上有過錯(cuò)，不管客觀上有無過錯(cuò)。
為了確保有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究，我們?cè)谧⒅匦庞米C立法的同時(shí)，也應(yīng)該著重強(qiáng)調(diào)信用證執(zhí)法問題。執(zhí)法，亦稱法律執(zhí)行，是指國(guó)家行政機(jī)關(guān)依照法定職權(quán)和法定程序，行使行政管理職權(quán)、履行職責(zé)、貫徹和實(shí)施法律的活動(dòng)。根據(jù)現(xiàn)實(shí)情況的需要，有必要完善我國(guó)有關(guān)信用證欺詐的執(zhí)法對(duì)策。
綜上，我國(guó)在信用證問題上，應(yīng)該從立法以及執(zhí)法方面加以完善。
1．制定專門法律，專項(xiàng)治理信用證運(yùn)作事項(xiàng)，才能確保其有條有理的進(jìn)行。但是與此相比，在我國(guó)現(xiàn)有的法律之中加入信用證欺詐的條款顯然更有可操作性。
2．成立專門工作小組或配備專門工作人員，因?yàn)樾庞米C欺詐涉及較多的專業(yè)知識(shí)，所以必須由專門的人員來處理此類問題。
3．完善最高院的司法解釋，必要時(shí)可以將其轉(zhuǎn)換成法規(guī)或法律，提高其效力。
4．設(shè)立專門的執(zhí)法機(jī)構(gòu)。使得在信用證欺詐行為發(fā)生后，可以迅速立案，并且可以有專業(yè)的人員開始專業(yè)的調(diào)查，以便嚴(yán)厲的打擊犯罪分子。
5．加強(qiáng)國(guó)際合作。信用證的欺詐行為大部分是跨國(guó)進(jìn)行，這就要求我們積極與國(guó)際接軌，爭(zhēng)取在各方面得到別國(guó)的支持，發(fā)揮國(guó)際整體的作用。
6．加重處罰。各國(guó)對(duì)信用證欺詐的處罰不能統(tǒng)一，這就要求各國(guó)均應(yīng)對(duì)信用證欺詐予以重罰，避免了犯罪分子的僥幸逃脫這一心理，降低犯罪率。
作為國(guó)際貿(mào)易支付手段之一的信用證，即使在國(guó)際貿(mào)易迅猛發(fā)展的現(xiàn)在，也是問題百出，世界各國(guó)也是普遍面臨信用證欺詐這個(gè)問題。所以，我國(guó)在信用證欺詐方面立法與執(zhí)法的任務(wù)，可謂任重道遠(yuǎn)。
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