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股東知情權(quán)前置程序存在的瑕疵不能通過訴訟程序救濟(jì)
內(nèi)容提要: 公司法對股東會計賬簿查閱權(quán)設(shè)置了前置程序,如果股東沒有履行前置程序就向法院提請訴訟,提起訴訟不能視為向股東提起請求,在訴訟中說明了查閱目的也不能視為履行了前置程序中的說明目的,即前置程序存在的瑕疵不能通過訴訟程序救濟(jì)。
案號一審:(2010)西民初字第02954號
【案情】
原告:徐尚忠。
原告:付秀蘭。
被告:北京永盛聯(lián)機(jī)電產(chǎn)品有限公司(以下簡稱機(jī)電公司)。
2005年6月,機(jī)電公司由北京市西直門內(nèi)機(jī)電產(chǎn)品采購供應(yīng)站改制設(shè)立。改制時,徐尚忠、付秀蘭分別認(rèn)繳了占公司注冊資本4%的股金,成為機(jī)電公司的股東。機(jī)電公司章程規(guī)定:公司應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和國務(wù)院財政主管部門的規(guī)定建立公司的財務(wù)會計制度,并在每一會計年度終了時制作財務(wù)會計報告,經(jīng)審查驗證后于第二年2月1日前送交各股東。
但是,出資之后,徐尚忠、付秀蘭一直未參與公司的實際經(jīng)營活動,公司也從未向二人出具全部的年度財務(wù)會計報表,更未提供會計賬簿供二人查閱。
2010年1月8日,徐尚忠、付秀蘭通過康達(dá)物流快運(yùn)向機(jī)電公司寄送文件,快運(yùn)單上載明的快運(yùn)內(nèi)容為“查閱機(jī)電公司會計賬簿請求書”。同年1月11日,機(jī)電公司簽收了該文件。
關(guān)于上述文件的具體內(nèi)容,機(jī)電公司認(rèn)為,文件中只包括一份落款為打印字“徐尚忠”的請求書。請求書中記載:(徐尚忠、付秀蘭)“出資完成后一直未能參與公司的實際經(jīng)營活動,現(xiàn)請求公司提供年度財務(wù)會計報告和會計賬簿供其查閱、復(fù)制”。
在法院開庭審理過程中,徐尚忠認(rèn)為,雖然落款為打印字“徐尚忠”的請求書上沒有其親筆簽字,但請求書是其真實意思表示。付秀蘭表示請求書上雖沒有其簽字,但也是其意思表示。另外、徐尚忠、付秀蘭還向法院陳述,其于2010年1月8日向機(jī)電公司寄送的文件,除了機(jī)電公司出具的請求書外,還包括落款為付秀蘭的請求書。該份請求書中寫明了查閱會計賬簿的目的。
機(jī)電公司收到文件后,沒有向徐尚忠、付秀蘭提供財務(wù)會計報告和會計賬簿,徐尚忠、付秀蘭遂向北京市西城區(qū)人民法院提起訴訟,要求機(jī)電公司向其提供自2005年7月1日至2009年12月31日的公司年度財務(wù)會計報告(包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財務(wù)狀況變動表、財務(wù)情況說明書、利潤分配表)供其查閱、復(fù)制;提供自2005年7月1日至2009年12月31日的會計賬簿及原始憑證供其查閱、復(fù)制。
機(jī)電公司答辯稱:不同意徐尚忠、付秀蘭的訴訟請求。理由為:一、機(jī)電公司每年都會向包括徐尚忠、付秀蘭在內(nèi)的股東提供財務(wù)會計報告;二、財務(wù)會計賬簿及原始憑證不屬于股東知情權(quán)范圍,并且是機(jī)電公司重要的商業(yè)信息。徐尚忠、付秀蘭多年來從事的職業(yè)與機(jī)電公司經(jīng)營范圍一致,其查閱財務(wù)會計賬簿及原始憑證的目的不明確,可能會損害機(jī)電公司的利益。
本案在開庭審理過程中,法院詢問徐尚忠、付秀蘭查閱會計賬簿的目的,二人認(rèn)為,改制之前機(jī)電公司連年盈利,改制之后幾乎沒有盈利,甚至虧損,故二人希望通過查閱會計賬簿了解公司真正的經(jīng)營情況。
【審判】
北京市西城區(qū)人民法院經(jīng)審理認(rèn)為,徐尚忠、付秀蘭分別擁有機(jī)電公司4%的股權(quán),故其不應(yīng)當(dāng)作為共同原告提起訴訟。在法院向二人釋明后,二人堅持作為共同原告起訴。因徐尚忠、付秀蘭作為共同原告并不影響當(dāng)事人的程序和實體權(quán)利,為了減少當(dāng)事人的訴累,法院決定以徐尚忠、付秀蘭為共同原告審理本案。
徐尚忠、付秀蘭認(rèn)為郵寄給機(jī)電公司的文件中還包含付秀蘭的請求書。對此,法院的意見為,機(jī)電公司簽收了徐尚忠、付秀蘭寄送的文件,應(yīng)就文件的內(nèi)容舉證予以證明?爝\(yùn)單上快運(yùn)內(nèi)容為“查閱永盛聯(lián)公司會計賬簿請求書”,本案在審理過程中,機(jī)電公司提供證據(jù)證明文件內(nèi)容是落款為打印字“徐尚忠”的請求書。機(jī)電公司提交的請求書名稱及內(nèi)容均與快運(yùn)單上快運(yùn)內(nèi)容一致,因此機(jī)電公司的證明責(zé)任已經(jīng)完成。如果徐尚忠、付秀蘭認(rèn)為文件中還包含付秀蘭的請求書,應(yīng)當(dāng)舉證證明。但是,除口頭陳述外,徐尚忠、付秀蘭沒有提交其他證據(jù)對此予以證明。因此,根據(jù)證據(jù)規(guī)則,法院對徐尚忠、付秀蘭的口頭陳述不予采信,進(jìn)而認(rèn)為,徐尚忠、付秀蘭于2010年1月8日向機(jī)電公司寄送的文件中,不包括另外一份請求書。
根據(jù)公司法的規(guī)定,股東有權(quán)查閱、復(fù)制財務(wù)會計報告,因此對于徐尚忠、付秀蘭要求查閱財務(wù)會計報告的訴訟請求,法院予以支持。
公司法規(guī)定,股東有權(quán)查閱公司會計賬簿,但是需要向公司提出書面請求并說明目的;如果公司在15日內(nèi)拒絕提供查閱,股東才可以尋求司法救濟(jì)。根據(jù)前文的分析,機(jī)電公司簽收的文件不包括付秀蘭簽字的請求書。因此,在起訴之前,徐尚忠、付秀蘭只是向機(jī)電公司提起要求查閱會計賬簿的請求,但是沒有說明目的,這違反了公司法的強(qiáng)制性規(guī)定,屬于前置程序存在瑕疵。即使在開庭審理過程中徐尚忠、付秀蘭向法院說明了查閱目的,該程序存在的瑕疵并不能因此得到救濟(jì)。
西城法院經(jīng)審理判決如下:機(jī)電公司于本判決生效之日起10日內(nèi)在本公司備置該公司2005年7月1日起至2009年12月31日止的年度財務(wù)會計報告供原告徐尚忠、付秀蘭查閱、復(fù)制;駁回原告徐尚忠、付秀蘭的其他訴訟請求。宣判后,雙方均沒有上訴,一審判決已經(jīng)生效。
【評析】
一、股東知情權(quán)的含義和設(shè)立目的
股東知情權(quán)是指對一組股東權(quán)利集合、抽象之后形成的理論概念,是法律賦予股東通過查閱公司會議決議、財務(wù)報告資料、賬簿等有關(guān)公司經(jīng)營、決策、管理等相關(guān)資料以及詢問與上述有關(guān)的問題,實現(xiàn)了解公司運(yùn)營狀況和公司高級管理人員業(yè)務(wù)活動的權(quán)利。[1]世界各國和地區(qū)的公司法中并沒有知情權(quán)這一概念,我國公司法也不例外。公司法在第三十四條規(guī)定了有限責(zé)任公司股東的查閱權(quán);第九十七條、第九十八條規(guī)定了股份有限公司股東的查閱權(quán)和質(zhì)詢權(quán);第一百六十六條規(guī)定了有限責(zé)任公司向股東提供財務(wù)會計報告及股份有限公司置備、公告財務(wù)會計報告,以上內(nèi)容共同構(gòu)建了我國公司法中的股東知情權(quán)制度。2008年最高人民法院《民事案件案由規(guī)定》在第246條規(guī)定了股東知情權(quán)糾紛,其法條依據(jù)即為公司法的上述規(guī)定。
股東知情權(quán)作為股東的一項基本權(quán)利,是股東行使其他權(quán)利,例如參與公司決策、選擇公司管理者、資產(chǎn)收益等權(quán)利的基礎(chǔ)。股東如果對公司的基本信息缺乏了解,其他權(quán)利就很難實現(xiàn)。但是,在實踐中,公司的優(yōu)勢股東可能會利用其優(yōu)勢地位,壓制弱勢股東的權(quán)利,使弱勢股東的知情權(quán)難以得到實現(xiàn)。為了充分保護(hù)弱勢股東的權(quán)利,公司法賦予了股東知情權(quán),并規(guī)定在知情權(quán)受到侵害之時,股東可以尋求司法保護(hù)。
本文股東知情權(quán)指的是公司法在第三十四條規(guī)定的有限責(zé)任公司股東的權(quán)利。該條規(guī)定,股東有權(quán)查閱、復(fù)制公司章程、股東會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議和財務(wù)會計報告。股東可以要求查閱公司會計賬簿。股東要求查閱公司會計賬簿的,應(yīng)當(dāng)向公司提出書面請求,說明目的。公司有合理根據(jù)認(rèn)為股東查閱會計賬簿有不正當(dāng)目的,可能損害公司合法利益的,可以拒絕提供查閱,并應(yīng)當(dāng)自股東提出書面請求之日起15日內(nèi)書面答復(fù)股東并說明理由。公司拒絕提供查閱的,股東可以請求人民法院要求公司提供查閱。這些規(guī)定為有限公司股東保護(hù)自己的權(quán)益提供了明確的思路。相對于舊公司法,新公司法對股東知情權(quán)的行使以及公司的相應(yīng)義務(wù)規(guī)定得較為全面、具體,一方面增加了范圍,另一方面增加了實現(xiàn)手段,增強(qiáng)了知情權(quán)糾紛的可訴性。但是,公司法關(guān)于知情權(quán)的規(guī)定尚存若干不足,致使法院在審判實務(wù)中對相關(guān)問題難以進(jìn)行界定。
二、公司法對股東會計賬簿查閱權(quán)設(shè)置了前置程序
根據(jù)公司法第三十四條的規(guī)定,股東查閱、復(fù)制公司章程、股東會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議和財務(wù)會計報告的權(quán)利沒有任何限制。股東提起查閱要求,其要求只要符合公司章程的規(guī)定,公司就應(yīng)該提供條件供股東查閱、復(fù)制這些材料。
公司的會計賬簿作為對公司生產(chǎn)運(yùn)營過程中財務(wù)狀況的記錄,是對公司經(jīng)濟(jì)狀況的真實反映。由于會計賬簿對公司財務(wù)和經(jīng)營狀況的反映更加深入,可能會涉及公司的商業(yè)秘密,允許股東隨意查閱就可能會對公司利益造成損害。因此,在保護(hù)弱勢股東利益的同時,為了平衡股東和公司的利益,公司法對股東要求查閱公司會計賬簿持謹(jǐn)慎態(tài)度,雖然規(guī)定對股東查閱會計賬簿的權(quán)利進(jìn)行司法保護(hù),卻設(shè)置了前置程序,即股東應(yīng)當(dāng)向公司提出書面請求,說明目的。如果公司在15日內(nèi)拒絕提供查閱,股東才可以尋求司法救濟(jì)。
三、前置程序存在瑕疵能否通過訴訟程序得到救濟(jì)
公司法對股東會計賬簿查閱權(quán)設(shè)置了前置程序。問題在于,股東沒有履行法律規(guī)定的前置程序就提起了知情權(quán)訴訟,但在訴訟過程中對前置程序存在的瑕疵進(jìn)行了補(bǔ)正(例如在訴訟中說明了查閱目的),是否可以視為前置程序存在的瑕疵因此獲得救濟(jì)?另外,股東提起訴訟是否可以視為向股東提起了請求?這些是審判實踐中經(jīng)常會遇到的問題。對此,有兩種不同的觀點:第一種觀點認(rèn)為,公司法對股東查閱會計賬簿設(shè)立了前置程序,目的是讓公司對股東的查閱請求進(jìn)行審查。股東如果沒有履行前置程序就提起訴訟,并且在訴訟過程中說明了查閱目的,則前置程序存在的瑕疵就可以得到救濟(jì)。
法院可以給公司15日的審查時間。公司如果15日內(nèi)同意了股東的查閱要求,則可以調(diào)解或者撤訴結(jié)案。如果公司不同意股東的查閱要求,則訴訟可以繼續(xù)進(jìn)行。第二種觀點認(rèn)為,前置程序作為公司法的強(qiáng)制性規(guī)定,股東行使此項權(quán)利時,必須嚴(yán)格遵守法律規(guī)定的程序。提起訴訟不能視為前置程序中向公司提起請求,在訴訟中說明了查閱目的也不能救濟(jì)前置程序存在的瑕疵。股東如果違反前置程序直接提起知情權(quán)訴訟,應(yīng)當(dāng)不予受理,受理之后也應(yīng)當(dāng)裁定駁回起訴。
筆者同意第二種觀點,理由如下:
第一,公司治理首先應(yīng)堅持公司自治。公司法從本質(zhì)上來說是私法,私法以自治為生存基礎(chǔ)。私法自治要求,私人的生活關(guān)系原則上應(yīng)由個人依其自由意思予以調(diào)整,國家只需消極加以確認(rèn),并賦予其拘束力,不宜妄加干涉。[2]公司的私法自治包括公司自治,“公司自治意圖在公司內(nèi)部和外部將公司鍛造為一種獨(dú)立的法律主體,由公司自己決策和管理其內(nèi)外事務(wù)。對這種決策和管理,股東、立法和司法機(jī)關(guān)均不得隨意干涉!盵3]公司法賦予了公司自治的精神,司法機(jī)關(guān)就應(yīng)該充分尊重并保護(hù)公司自治,不得過分介入公司治理。只有在公司自治損害公司、股東、他人合法利益的情況下,司法機(jī)關(guān)才可以介入公司治理中,對公司自治進(jìn)行合法干涉。公司法為股東查閱會計賬簿設(shè)置前置程序,也是尊重公司自治的表現(xiàn)。因為,如果股東提出書面申請并說明了目的,公司就可以根據(jù)股東的申請和查閱目的決定是否同意股東的要求。如果公司認(rèn)為股東要求合理,進(jìn)而同意股東的要求,股東就不需要提起司法救濟(jì)。股東沒有提起書面申請,或者提出了申請但沒有說明目的就直接提起司法救濟(jì),如果將提起訴訟視為提出請求,將在庭審中說明目的視為對前置程序的瑕疵進(jìn)行了救濟(jì),這就等于剝奪了公司的相關(guān)決定權(quán)利。不經(jīng)過前置程序直接提起訴訟,這無疑和公司法的立法目的相違背。
第二,知情權(quán)訴訟應(yīng)窮盡內(nèi)部救濟(jì)。公司法規(guī)定了前置程序,意味著股東可以在公司內(nèi)部尋求救濟(jì),以此為基礎(chǔ),司法對股東知情權(quán)的干涉還應(yīng)遵循窮盡內(nèi)部救濟(jì)的規(guī)則。如果股東的權(quán)利通過前置程序在公司內(nèi)部即可得到救濟(jì),就沒有必要再尋求司法保護(hù)。司法機(jī)關(guān)不得直接干預(yù)公司內(nèi)部事務(wù),只有在股東尋求內(nèi)部救濟(jì)失效的情況下,司法才可以進(jìn)行實體性的干預(yù)。因此,如果股東沒有向公司提出書面請求,要求查閱會計賬簿,公司就不可能知道并進(jìn)而決定是否同意股東的要求。股東直接向法院提起訴訟,違背了公司自治的精神和窮盡內(nèi)部救濟(jì)原則。只有股東向公司提起書面請求并說明目的,公司拒絕了股東的要求,使內(nèi)部救濟(jì)無法得以實現(xiàn),股東才可以向法院提起訴訟,尋求司法救濟(jì)。
第三,違反了法律效果和社會效果的統(tǒng)一。如果可以在訴訟過程中對前置程序進(jìn)行救濟(jì),不僅會消耗司法資源,還會增加公司負(fù)擔(dān),干擾正常的經(jīng)濟(jì)秩序。表面上看來,股東知情權(quán)訴訟的成本很低,訴訟費(fèi)只需要70元或者35元。但是,審判權(quán)的啟動和運(yùn)行需要花費(fèi)一定的司法成本,一個知情權(quán)糾紛案件消耗的成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)不是訴訟費(fèi)所能體現(xiàn)的。司法資源是有限的,如果前置程序存在的瑕疵可以通過訴訟程序得到救濟(jì),由于股東知情權(quán)訴訟的訴訟費(fèi)用少,起訴成本低,會導(dǎo)致股東濫用知情權(quán),會極大地加重法院的負(fù)擔(dān)。同時,還會干擾公司的正常秩序,給公司增加不必要的負(fù)擔(dān)。另外,如果在訴訟中前置程序存在的瑕疵可以得到救濟(jì),對于個案而言,其不利的一面容易被忽視。但由于判決具有榜樣作用,其他人可能會參照特定案例,不經(jīng)過前置程序就直接提起訴訟,不僅違背了立法目的,還干擾了正常的經(jīng)濟(jì)秩序。
四、本案的處理結(jié)果
(一)關(guān)于查閱、復(fù)制財務(wù)會計報告。根據(jù)公司法第三十四條第一款的規(guī)定,股東有權(quán)要求查閱、復(fù)制公司財務(wù)會計報告。機(jī)電公司認(rèn)為,每年召開股東會時,其已經(jīng)向股東提交了財務(wù)會計報告,因此,不同意徐尚忠、付秀蘭要求查閱、復(fù)制財務(wù)會計報告的項訴訟請求。法院認(rèn)為,公司法并沒有規(guī)定在已經(jīng)向股東提交相關(guān)資料的情況下,股東不得再行使知情權(quán)。并且,機(jī)電公司即使已經(jīng)向徐尚忠、付秀蘭提供了財務(wù)會計報告,再次向其提供更不會影響機(jī)電公司的利益。并且,機(jī)電公司章程記載,公司應(yīng)在每一會計年度終了時制作財務(wù)會計報告,經(jīng)審查驗證后于第二年2月1日前送交各股東。因此,機(jī)電公司2009年度的財務(wù)會計報告應(yīng)在2010年2月1日前送交各股東。另外,公司法并沒有規(guī)定財務(wù)會計報告的具體內(nèi)容,機(jī)電公司章程對此也沒有具體規(guī)定,因此,法院對財務(wù)會計報告的具體內(nèi)容不進(jìn)行一一列舉。
綜上,法院對徐尚忠、付秀蘭要求查閱、復(fù)制機(jī)電公司自2005年7月1日至2009年12月31日公司年度財務(wù)會計報告的訴訟請求予以支持。
(二)關(guān)于查閱、復(fù)制會計賬簿和原始憑證。本案中,徐尚忠雖然向機(jī)電公司提出書面查閱會計賬簿的要求,但是并沒有說明目的,這違反了公司法的強(qiáng)制性規(guī)定,屬于前置程序存在瑕疵。即使在開庭審理過程中徐尚忠、付秀蘭向本院說明了查閱目的,該程序存在的瑕疵并不能因此得到救濟(jì)。因此,法院對于二人要求查閱會計賬簿和原始憑證的訴訟請求不予支持。另外,公司法并沒有賦予股東復(fù)制會計賬簿、原始憑證的權(quán)利,對于徐尚忠、付秀蘭要求復(fù)制會計賬簿、原始憑證的訴訟請求,法院亦不予支持。
注釋:
[1]宋從文:“股東知情權(quán)行使與限制之維”,載《法律適用》2009年第7期。
[2]蔣大興:“公司自治與裁判寬容”,載中國民商法律網(wǎng)www.civillaw.com.cn/article/default.asp?id=46745
[3]蔣大興、金劍鋒:“論公司法的私法品格——檢視司法的立場”,載《南京大學(xué)學(xué)報》(人文社會科學(xué)版)2005年第1期。
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