試論出口商采用信用證支付方式面臨的風險及防范

　　【論文摘要】在國際貿(mào)易的日益發(fā)展的今天，出口商希望能安全收匯，進口商希望能按時收到貨運單據(jù)。信用證的支付方式把匯付、托收等支付方式的商業(yè)信用取代為銀行信用，本應(yīng)由進口商履行的付款責任轉(zhuǎn)給銀行，從而保證出口商安全迅速地收到貨款。但是從信用證的操作流程來看，銀行在結(jié)算過程中只處理單據(jù)，不管貨物和合同的情況，這就給有意欺詐的進口商提供了詐騙的機會。所以，在國際貿(mào)易中使用信用證的支付方式對于出口商來說并不是百分百安全的，這種支付方式也存在著一定的風險。因此，出口商在使用信用證方式進行支付時必須要清楚可能出現(xiàn)的風險，并進行有效的防范，以保證貿(mào)易活動安全順利的進行。

　　【論文關(guān)鍵詞】信用證；風險；防范
　　
　　信用證因其銀行信用成為我國出口商普遍選用的一種結(jié)算方式，出口商認為只要提交了與信用證條款相符的單據(jù)，就能安全收匯，但事實并非如此。一方面是因為信用證本身的特點決定了在信用證的實際應(yīng)用中存在一定的風險，另一方面是出口商沒有深刻領(lǐng)悟到信用證的“單證一致、單單一致”的原則所帶來的局限性，從而麻痹大意，最終導(dǎo)致給企業(yè)帶來巨大的損失。因此，分析出口商在信用證支付方式下面臨的風險，并采取有效的預(yù)防措施，是一項非常重要的工作。

　　一、信用證支付方式下出口商的風險

　�。ㄒ唬╅_證行因出口商提交了有不符點的單據(jù)拒絕付款
　　在進行信用證結(jié)算時，銀行會按照“單證一致、單單一致”的原則認真履行審單付款的義務(wù)，對出口商所提交的單據(jù)進行全面的審核以確定銀行是否承擔付款的責任。按照國際慣例，單證一致非常嚴格，單據(jù)必須在表面與信用證條款嚴格一致，稍有差異，單據(jù)就可能被拒絕。因此，單證的正確與否是順利收匯的基本保證，出口商如果不能做到“單證相符，單單一致”，單據(jù)表面不能與信用證相符，就會遭到開證行的拒絕。
　　此外，出口商應(yīng)正確理解證同之間的關(guān)系。雖然信用證是以合同為基礎(chǔ)開立，但信用證并不等于合同，信用證一旦開立，就成為與買賣合同相分離的獨立文件。買賣合同是買賣雙方之間的契約，只對買賣雙方有約束力而不對銀行產(chǎn)生約束力。信用證則是約束銀行與買賣雙方的法律文件，開證行以及參與信用證業(yè)務(wù)的其他銀行和買賣雙方均受信用證的約束。如果單據(jù)與信用證不符，即使貨物與合同完全吻合，議付行也有權(quán)拒付貨款。

　�。ǘ�）出口商被進口商偽造的信用證欺詐
　　偽造的信用證主要有兩種情況。一種是以根本不存在的銀行為名開立的假信用證，另一種是冒用其他銀行的名義開立偽造的信用證。由于通知行有鑒別信用證真?zhèn)蔚牧x務(wù),因此偽造或涂改的信用證很容易被識破,這種現(xiàn)象出現(xiàn)的比較少。在國際貿(mào)易中，進出口雙方許多交易都是通過電傳成交，相互間并不十分了解，而且隨著科技的發(fā)展，偽造文件變得更為容易，此類信用證欺詐的作案機率也變得更高，出口商面臨的風險也就越大。

　�。ㄈ�）信用證軟條款的風險
　　信用證軟條款中的“軟條款”，在我國有時也稱為“陷阱條款”，是指在不可撤銷的信用證中加列的一些條款，使出口商不能如期發(fā)貨或在規(guī)定期限內(nèi)無法提交“單證相符”的單據(jù)，據(jù)此條款開證申請人或開證行具有單方面隨時解除付款責任的主動權(quán)，即進口商完全控制整筆交易，是否付款完全取決于進口商的意愿。這種信用證實際變成了隨時可以撤銷或永遠無法生效的信用證。事實上,信用證的支付方式被廣泛采用,正是因為憑著表面嚴格一致的原則保障了進出口雙方的利益,使雙方的信用由商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用,保障交易的正常進行,而軟條款則弱化了信用證的這一最重要的功能，使得出口商面臨著受制于人的風險。

　　 二、出口商在信用證支付方式下的風險防范

　　（一）做好交易磋商前的資信調(diào)查
　　在對外貿(mào)易中，由于距離較遠，進出口雙方見面的機會不多，充分掌握貿(mào)易伙伴的資信情況至關(guān)重要，也是防止信用證欺詐發(fā)生的關(guān)鍵。在交易磋商前，就要詳細地了解進口商的資信，甚至對進口商所在國家政治、經(jīng)濟、法律、慣例要全面了解，綜合國際形勢作出預(yù)測，這關(guān)系到對方是否有履約能力以及交易是否能順利進行。此外，也要對進口商的往來銀行做好資信調(diào)查工作，以最大程度地降低交易中的風險。在實踐中，出口商可以通過進口商所在國的資信評估機構(gòu)、商業(yè)行業(yè)協(xié)會、駐外使館等組織機構(gòu)對其資信進行調(diào)查。一旦選擇了資信情況較好地貿(mào)易伙伴，會使整個交易過程的風險降至最低。

　�。ǘ�）熟知國際貿(mào)易法規(guī)與慣例，掌握信用證支付原理
　　隨著國際貿(mào)易的不斷發(fā)展，新問題不斷的出現(xiàn)，法規(guī)與慣例也在不斷修改。與信用證支付方式密切相關(guān)的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》也在2007年7月修訂出版了第600號出版物，取代了之前的1993年修訂本（簡稱《UCP500》）。這都要求外貿(mào)從業(yè)人員必須加強專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平，不斷的學(xué)習(xí)與時俱進，這也是減少信用證支付風險的前提條件。否則，業(yè)務(wù)不熟練，對風險缺乏充分估計，很容易造成巨大損失。同時，因為我國在對外信用證業(yè)務(wù)中除了適用《UCP600》之外，也有可能適用其他國家的信用證法律，要避免支付風險，還應(yīng)該加強了解并熟悉相關(guān)國家關(guān)于信用證方面的法律，以期在最大程度上減少由于信用證支付而引起的糾紛和損失。

　　（三）充分了解和正確掌握“嚴格相符”原則
　　《UCP600》第14條d款規(guī)定：單據(jù)中內(nèi)容的描述不必與信用證、信用證對該項單據(jù)的描述以及國際標準銀行實務(wù)完全一致，但不得與該項單據(jù)中的內(nèi)容、其它規(guī)定的單據(jù)或信用證相沖突；e款規(guī)定：除商業(yè)發(fā)票外，其它單據(jù)中的貨物、服務(wù)或行為描述若須規(guī)定，可使用統(tǒng)稱，但不得與信用證規(guī)定的描述相矛盾。這些都說明，《UCP600》要求的單據(jù)中的數(shù)據(jù)及除發(fā)票之外的其他單據(jù)中的“描述”，都只要求意思上不矛盾，而不再強調(diào)字面上的嚴格相符。此外，《UCP600》還提出了新的審單標準，第14條f款規(guī)定：如果信用證要求提交運輸單據(jù)、保險單據(jù)或者商業(yè)發(fā)票之外的單據(jù)，卻未規(guī)定出單人或其數(shù)據(jù)內(nèi)容，則只要提交的單據(jù)內(nèi)容看似滿足所要求單據(jù)的功能。這樣的標準將進一步使得對這些單據(jù)的審單過程不再拘泥于字面上的嚴格相符。但是，《UCP600》仍局部保留了嚴格相符標準，主要體現(xiàn)在對商業(yè)發(fā)票及運輸單據(jù)和保險單據(jù)的規(guī)定。所以，出口商對于對信用證所要求的一系列單據(jù)還是應(yīng)當認真制作，保證單證之間以及單單之間的嚴格相符，這就不給對方有意拒付的留有機會。

　　（四）軟條款的防范
　　首先，要嚴格審單防患于未然。在實際業(yè)務(wù)中，由于種種原因，如工作疏忽、電文傳遞錯誤、貿(mào)易習(xí)慣不同、市場行情變化或進口商有意利用開證的主動權(quán)加列對其有利的條款，因此，往往會出現(xiàn)證同不符的情況。對此，出口商應(yīng)認真審核信用證條款，具備識別軟條款的能力。其次，認真總結(jié)信用證軟條款的常見特征，抓住常見的軟條款問題，找到信用證中的漏洞。只有熟練掌握國際慣例和信用證軟條款的特點，出口商才能積極運用法律手段維護自己的權(quán)益，安全順利收匯。
　　綜上所述，出口商使用信用證的支付方式所產(chǎn)生的風險是多種多樣的，雖然有些客觀因素，在一定程度上是無法克服和避免的。但是，由于主觀上的麻痹大意或是對方的有意欺詐，就應(yīng)該提高認識和警惕，出口商應(yīng)及時掌握最新的相關(guān)國際貿(mào)易法規(guī)和慣例，提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強風險意識和防范意識，并采取一定的措施予以預(yù)防和應(yīng)對。只有這樣，才能在實際業(yè)務(wù)中較好地規(guī)避風險，使貿(mào)易正常順利的進行，減少不必要的損失，確保安全準時收匯。

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