營運(yùn)資金融資模式及財(cái)務(wù)風(fēng)險控制點(diǎn)
在企業(yè)的管理中，由于對營運(yùn)資金管理的不重視，導(dǎo)致其管理的內(nèi)部條件相對來說比較差，再加上其內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的安排存在明顯缺陷，往往只關(guān)注企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，對于企業(yè)的文化建設(shè)步驟重視。
摘要:在長期的社會發(fā)展過程中，隨著信息技術(shù)的創(chuàng)新與市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步，已經(jīng)開始有越來越多的企業(yè)開始通過短期營運(yùn)資金的形式，來進(jìn)行融資。由于融資本身就存在著一定的風(fēng)險性，因此采取有效的措施，來進(jìn)行風(fēng)險的控制，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。本文就針對營運(yùn)資金融資模式及其財(cái)務(wù)風(fēng)險控制點(diǎn)進(jìn)行簡單分析，以供參考。
關(guān)鍵詞:營運(yùn)資金融資;財(cái)務(wù)風(fēng)險;控制點(diǎn)
從價值目標(biāo)與價值風(fēng)險的角度來看，營運(yùn)資金融資的資本提供者和傳統(tǒng)模式之間存在著一定的差異，這就要求企業(yè)使用有針對性的風(fēng)險管理措施，來為之構(gòu)成各種不同的財(cái)務(wù)風(fēng)險控制點(diǎn)。在本文中，文章試圖以理論的角度，來對各種融資模式情況中，資本投入者需要應(yīng)對的財(cái)務(wù)風(fēng)險作出對比，找出差異，并找出各種財(cái)務(wù)風(fēng)險的關(guān)鍵控制點(diǎn)，以期為企業(yè)的營運(yùn)資金融資作出簡單的參考。
一、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險控制受融資模式影響的內(nèi)在邏輯分析
從本質(zhì)上來說，在產(chǎn)業(yè)資本從資本循環(huán)開始到結(jié)束的過程中，企業(yè)所依賴的，一般都是長時間投入的大量長期融資，并因此而使得其包含了傳統(tǒng)的銀行模式與市場模式這兩種基本模式。通常來說，當(dāng)其從生產(chǎn)循環(huán)開始的時候，供應(yīng)商墊支的資本在經(jīng)過銷售循環(huán)之后，會再回到生產(chǎn)循環(huán)階段，而在這個過程中，產(chǎn)業(yè)的資本主要是由供應(yīng)商所提供的，并以此來使之形成應(yīng)付賬款融資。如果資本從銷售循環(huán)開始時，那么，顧客所提供的資本就會在經(jīng)過生產(chǎn)循環(huán)之后，回到銷售循環(huán)當(dāng)中，產(chǎn)業(yè)的資本主要是顧客提供的，以此來形成預(yù)收賬款融資。
二、企業(yè)營運(yùn)資金財(cái)務(wù)控制存在的問題
(一)營運(yùn)資金管理制度不健全
就針對于目前的實(shí)際情況來看，在企業(yè)的運(yùn)營過程中，還缺乏健全的管理制度，導(dǎo)致企業(yè)的營運(yùn)資金管理出現(xiàn)混亂問題。此外，在企業(yè)的經(jīng)營管理中，個別人員對企業(yè)的營運(yùn)資金進(jìn)行隨意的挪用，使得企業(yè)的總財(cái)產(chǎn)受到嚴(yán)重的影響，并為企業(yè)的發(fā)展造成了不好的影響。再加上企業(yè)對于營運(yùn)資金使用情況并沒有做出詳細(xì)的記錄，導(dǎo)致其在進(jìn)行賬目的核對時，難以對企業(yè)的'盈利情況進(jìn)行正確的評價，為企業(yè)帶來非常嚴(yán)重的損失。
(二)營運(yùn)資金內(nèi)部管理環(huán)境差
在企業(yè)的管理中，由于對營運(yùn)資金管理的不重視，導(dǎo)致其管理的內(nèi)部條件相對來說比較差，再加上其內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的安排存在明顯缺陷，往往只關(guān)注企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，對于企業(yè)的文化建設(shè)步驟重視。此外，在企業(yè)的內(nèi)部管理過程中，企業(yè)文化并沒有一個較高的地位，難以發(fā)揮其自身的影響作用，導(dǎo)致企業(yè)的員工對于精神文化的追求不高等。
三、營運(yùn)資金融資模式及其財(cái)務(wù)風(fēng)險控制點(diǎn)
(一)顧客資本融資模式
事實(shí)上，顧客本身就是一種特殊的資本提供者，而從本質(zhì)上來說，其所提供的資本，不但是資本循環(huán)過程完成的重要標(biāo)志，同時也表示其為相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營活動提供了必要的資金。在大多數(shù)的情況下，我們針對于顧客的預(yù)付資本，不是用現(xiàn)金來償還的，而是要為之提供相應(yīng)的產(chǎn)品與服務(wù)。也就是說，顧客本身要面臨的風(fēng)險，主要還是難以按期收貨或者是在規(guī)定的期限內(nèi)接受服務(wù)。如果存在這種問題，那么其將會對顧客對于企業(yè)的忠誠度產(chǎn)生不小的負(fù)面影響，并且會對日后的資本周轉(zhuǎn)與投入產(chǎn)生影響。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)對以下幾點(diǎn)風(fēng)險進(jìn)行嚴(yán)格控制：需要進(jìn)行全面的安全儲備，確保生產(chǎn)運(yùn)營的正常進(jìn)行。嚴(yán)格控制產(chǎn)品與服務(wù)的質(zhì)量，確保其能夠?yàn)轭櫩吞峁└咚降姆⻊?wù)。對銷售規(guī)模進(jìn)行嚴(yán)格控制，以此來保證其能夠按時交貨。
(二)供應(yīng)商資本融資模式
從本質(zhì)上來說，供應(yīng)商的資金主要是短期占用的形式，由于其流轉(zhuǎn)的時間比較短，且其有著明確的用途，從而風(fēng)險相對來說比較低。不過，在短借長用之后使之形成一定資本，將會在很大程度上提高其風(fēng)險程度。在大多數(shù)情況下，供應(yīng)商資本的財(cái)務(wù)風(fēng)險，關(guān)鍵在于貨款能不能在規(guī)定期限中收回，而這一問題也將會嚴(yán)重影響到資本的再投入，導(dǎo)致其雖然有利潤，但是并沒有現(xiàn)金，因此難以繼續(xù)組織生產(chǎn)經(jīng)營活動。
現(xiàn)階段，就針對于大多數(shù)的供應(yīng)商而言，其在供應(yīng)鏈當(dāng)中始終處于弱勢地位，因此，為了有效的控制財(cái)務(wù)風(fēng)險，就需要相關(guān)的管理者必須要全面降低營運(yùn)資金融資風(fēng)險，具體包括：應(yīng)當(dāng)選擇一些現(xiàn)金流回收比較快，且投資回收期比較短的項(xiàng)目。應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對現(xiàn)金流量的控制。強(qiáng)化對生產(chǎn)、銷售等階段現(xiàn)金流量的控制，促使其能夠在最短的時間內(nèi)完成經(jīng)營周期、回收銷售貨款。
完善渠道資本，通過渠道資本的建立，來對固定供應(yīng)商之間的合作進(jìn)行有效的維護(hù)。提高在市場中的信用，并以此來獲取供應(yīng)商的信賴，并尋找更長的信貸周期。應(yīng)當(dāng)完善供應(yīng)鏈，并堅(jiān)持以供應(yīng)鏈的共贏為基本目標(biāo)，強(qiáng)化企業(yè)與供應(yīng)商之間的良好關(guān)系，促進(jìn)合作。四、結(jié)束語總而言之，只要有融資，就有風(fēng)險。
所以說，企業(yè)必須要對財(cái)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行強(qiáng)化控制。不過，就針對于不同的融資模式來說，其所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險也將會存在一定的差異。所以說，我們必須要強(qiáng)化對財(cái)務(wù)風(fēng)險控制點(diǎn)的合理分析，主動降低營運(yùn)資金融資風(fēng)險，以此來通過風(fēng)險控制的方式，實(shí)現(xiàn)管理成本的降低，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)的快速發(fā)展與進(jìn)步。
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