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企業(yè)集團資金管理策略研究論文
1吉林省企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀
2016年，全國31省中GDP總量達到3萬億元以上的省份增至9個。吉林省排名22增速6．9%，增速低于平均水平。在現(xiàn)代化的經濟發(fā)展道路上，吉林省始終不占優(yōu)勢。而資金管理是企業(yè)成立之初就需要面對的，企業(yè)的規(guī)模不盡相同，展現(xiàn)出的資金管理問題也，各有不同。在企業(yè)規(guī)模、業(yè)務拓展、外部融資環(huán)境等因素的影響下，資金管理過程中的矛盾就會逐漸顯露。而省內的很多企業(yè)的資金管理缺乏系統(tǒng)性，賬款周轉緩慢;很多企業(yè)重視流動資金而忽視對物品的管理，這種原因導致的資金的流失與浪費，造成了很多企業(yè)虧損嚴重，這些都是管理辦法的不周全、不嚴格導致的。
2吉林省企業(yè)資金管理中遇到的問題
2．1管理程序紊亂，投資風險過大
企業(yè)通常將利潤作為衡量企業(yè)的唯一手段，因此大力發(fā)展生產，提高效率，卻忽略了財務上的管理，致使出現(xiàn)企業(yè)看起來欣欣向榮，但實際財務上卻顯露出很多問題。在經濟快速發(fā)展的今天，很多企業(yè)都迫切希望做大做強，在出現(xiàn)資金利潤率高于資金成本，特別是行業(yè)資金利潤率高于社會平均報酬率時，極容易產生冒進行為。企業(yè)管理者做出決策，將資金投入到一些周期長風險高的項目，增加了運營成本，卻難以保證獲得相應回報，很可能致使企業(yè)運營資金短缺，資金鏈斷裂，反而影響企業(yè)正常運營。企業(yè)在投資時應該根據自身情況和特點，在經過準確評估以后，合理進行投資，必須確定項目有可行性才能投資，不應盲目，同時也要隨時注意風險的變化，進行自我監(jiān)控。
2．2資金使用的效率不高
企業(yè)資金使用的效率不高表現(xiàn)在:企業(yè)的資金的跟蹤管理做得不夠完整，專項資金的用途無法確保。此類問題對企業(yè)的財務管理有很大的困擾，若不能得到良好的解決，出現(xiàn)混亂也是不可避免的;在一部分企業(yè)財務管理中，一些資金無法得到充分的利用，反而被閑置，這必然會影響到企業(yè)資金的使用效率;一部分企業(yè)對財務管理并不重視，對資金的使用沒有嚴格的使用標準，各項資金之間是交叉使用，長此以往，不僅會使企業(yè)潛在的財務危機浮出水面，而且還容易造成企業(yè)資金的緊張，如果正好有適合的投資機會，只能看著良機白白浪費。所以，促進企業(yè)資金管理的規(guī)范化發(fā)展，仍是任重而道遠。
2．3企業(yè)資金監(jiān)管不力，管理水平落后
現(xiàn)如今，在市場經濟大環(huán)境下，生產經營活動逐漸變得多種多樣，產品種類紛繁復雜，市場也開始分布在各個大中小城市，需求種類多種多樣，經營規(guī)模也慢慢壯大起來，由此形衍生出規(guī)�；a和集中管理的經營方式，準確數(shù)據和信息是這種經營方式的必須條件，把信息流、物流、資金流都及時、準確的匯聚到一起。吉林省屬于人才匱乏地區(qū)，企業(yè)缺少明確的資金管理系統(tǒng)，大部分都還采用傳統(tǒng)的管理方法，根本無法完成。企業(yè)資金用途不明確，生產產品成本構成不清，原材料消耗，工時定額難以確認，考核與決策來源模糊，無法滿足企業(yè)現(xiàn)代化、精細化管理的要求。只是通過最基礎的人力計算，來統(tǒng)計，審查，通知和傳遞在企業(yè)運營過程中出現(xiàn)的問題和信息，這種方法辦公進程緩慢，效率低下，而且?guī)缀鯚o法跨過管理幅度、地域分布、交通通訊等方面的限制，監(jiān)管方面必然落后。缺乏監(jiān)管的企業(yè)可能會導致財務方面出現(xiàn)混亂，錯失企業(yè)發(fā)展的良好時機。
3針對吉林省企業(yè)資金管理策略方法提出的建議
3．1企業(yè)領導重視改革，建立現(xiàn)代企業(yè)資金管理機制
大部分領導者對資金管理的重要性都十分認同，領導者要有資金的時間價值觀念和現(xiàn)金流量觀，要做出詳細的資金使用計劃和財務分析方法，讓企業(yè)能與市場變化快速適應，敢于發(fā)現(xiàn)和抓住機遇，也能及時規(guī)避風險。領導者更要及時關注現(xiàn)金流量的動態(tài)，企業(yè)發(fā)展的時期不同，編制的現(xiàn)金流量計劃也各有不同�，F(xiàn)金流量是管理資金的核心，只有將現(xiàn)金流量作為把控重點，重點分析，加深對公司貨幣資金的內部控制與管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，才能保證企業(yè)生產活動持續(xù)不斷的進行下去。企業(yè)的管理者要對企業(yè)逐漸發(fā)生的變化過程給予足夠的熱情、持之以恒的支持，將更利于變革的推行。
3．2資金的集中管理
企業(yè)的資金管理主要為了保護企業(yè)資金的安全性、流動性、收益性。通常來說，安全性是第一位，流動性為第二位，而收益性排在第三位。有些企業(yè)由于市場的需求量增大，規(guī)模也在逐漸擴大。在這種現(xiàn)狀下看，將收益性放在第一位也是常態(tài);而在資金緊張的情況下，流動性排在第一位。企業(yè)的資金管理要進行全面的預算管理，實施資金的集中管理。資金預算為資金管理最重要的一環(huán)，資金預算準確才能涉及到后續(xù)的資金運營和資金收益。企業(yè)發(fā)展中的預算管理計劃要能保證預算的準確性，除了通過系統(tǒng)的規(guī)章制度和科學的資金鏈編制方法外，如何與其他部門溝通也是極其重要，完善結算中心制度，逐級落實，防止超支。在近幾年的觀察與實踐中，資金集中管理模式已經是企業(yè)資金管理模式的首要選擇，世界大型跨國公司以及我國的企業(yè)集團普遍采用了集中式資金管理模式，所以這種實踐趨勢必然有其基礎性和必然性。集中管理的資金能讓最高管理者一目了然的了解企業(yè)近期或長期資金的流向，管理者可以根據判斷及時有效做出決策，但資金集中了，風險也集中了，這就對企業(yè)的風險評估能力有了很大的要求，否則便失去了變革應有的作用。
3．3嘗試利用新型財務軟件，實現(xiàn)財務與業(yè)務一體化
計算機信息技術快速發(fā)展的今天，企業(yè)財務與業(yè)務一體化管理工作的達成觸手可及，企業(yè)可以借助于網絡技術和信息化手段，建立一個以資金平衡為基礎，融合銀行的金融服務，滿足公司資金計劃管理、結算業(yè)務管理、資金調度、財務核算、信貸業(yè)務、風險監(jiān)管和決策分析一體化的集團資金管理平臺。應用財務軟件辦公，是信息化時代所導致的必然趨勢。企業(yè)可以選用國家認可的軟件，建立統(tǒng)一的計算機平臺。而在具體的開發(fā)過程中，要結合具體企業(yè)的具體特點和經營狀況，建立EＲP軟件模式，推動財務管理模式的科學化與信息化。在吉林省的中小型企業(yè)中，EＲP軟件并沒有被普及化，很多企業(yè)對自身基礎認識不清，對EＲP的內涵、用法和復雜性也知之甚少，應招募技術過硬、文化素質高的專業(yè)技術人員，加大培養(yǎng)和選拔的力度，激發(fā)員工的工作熱情，也能讓傳統(tǒng)的財務人員有一些憂患意識，不斷學習新知識才能不被取代。
3．4推行預警管理系統(tǒng)
現(xiàn)金及其流動是企業(yè)理財?shù)闹饕繕�，就短期而言，企業(yè)能否持續(xù)經營下去，并不完全取決于是否一致盈利，而是取決于現(xiàn)金能否足夠應對企業(yè)的各種支出。預警，顧名思義，起著提前警示的作用。預警的前提是企業(yè)有利潤，對于經營穩(wěn)定的企業(yè)，應收應付賬款以及存貨都基本趨于穩(wěn)定，因此經營活動所需的現(xiàn)金流量凈額基本大于凈利潤，現(xiàn)金流量管理是流通在企業(yè)管理的各個階段，現(xiàn)金流量預算的編制是企業(yè)資金管理過程中特別重要的一部分，準確的現(xiàn)金流量預算可以為企業(yè)提供明確的預警信號，經營者能夠及早發(fā)覺，及早采取相應措施。但建立預警管理系統(tǒng)有一定的前提，一是要針對企業(yè)特點建立，保證做出的財務分析和風險判斷真實可靠。二是預警指標體系要能全面系統(tǒng)的反映企業(yè)可能面對的每種的財務風險，既不重復也不遺漏。三是在確立了預警系統(tǒng)后，還能根據企業(yè)未來的發(fā)展趨勢，不斷修正和補充指標體系，確保預警的時效性。四是要能明確簡易的在財務狀況惡化和危機發(fā)生之前做出警報。
參考文獻:
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