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論企業(yè)資金管理與風(fēng)險(xiǎn)防范
摘要：眾所周知，一個企業(yè)管理水平的高低可通過財(cái)務(wù)管理得知，而一個企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心又是企業(yè)資金管理，由此可見做好企業(yè)資金管理是極為必要的，因而廣大企業(yè)務(wù)必要加強(qiáng)企業(yè)的資金管理和風(fēng)險(xiǎn)防范，從而有效促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動穩(wěn)健且有序的運(yùn)行。本文概述了資金管理與風(fēng)險(xiǎn)防范的相關(guān)內(nèi)容，隨即提出了加強(qiáng)企業(yè)資金管理與風(fēng)險(xiǎn)防范能力的具體戰(zhàn)略，旨在保障企業(yè)的高效運(yùn)轉(zhuǎn)。
關(guān)鍵詞：企業(yè);風(fēng)險(xiǎn)防范;資金管理
一、概述資金管理與風(fēng)險(xiǎn)防范的相關(guān)內(nèi)容
簡單來說，企業(yè)資金管理就是企業(yè)對一切與資金相關(guān)的活動進(jìn)行系統(tǒng)化的管理，其歸屬于企業(yè)財(cái)務(wù)管理部分，是由財(cái)務(wù)管理細(xì)化下來的一項(xiàng)工作，所以其比財(cái)務(wù)管理更為具體。一般來看，企業(yè)資金管理主要負(fù)責(zé)企業(yè)的籌資、投資、利潤分配、生產(chǎn)等各項(xiàng)工作，通過管理達(dá)到一種平衡，從而加快資金的周轉(zhuǎn)流通，調(diào)整資金余缺，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益的最大化。關(guān)于企業(yè)資金管理的具體形式，主要有集權(quán)式管理、分權(quán)式管理和折中式管理。
所謂風(fēng)險(xiǎn)防范，則指的是企業(yè)在管理過程中有意識、有計(jì)劃、有目的性的開展相關(guān)活動，主要目的在于阻止或減少不必要的風(fēng)險(xiǎn)損失，抑或降低風(fēng)險(xiǎn)損失的程度和損耗，確保企業(yè)計(jì)劃能夠按照既定規(guī)劃進(jìn)行，并在此過程中降低損失、獲取最大利益。從某種意義上來講，一個企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力直接反映了一個企業(yè)的經(jīng)營能力，而企業(yè)處于競爭如此激烈的這個時(shí)代，隨時(shí)隨地可能都會遭遇風(fēng)險(xiǎn)問題，所以廣大企業(yè)務(wù)必要增強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
從某種程度上來說，企業(yè)資金管理與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范具有一定的關(guān)系。企業(yè)之所以會出現(xiàn)資金層面的風(fēng)險(xiǎn)問題，很大程度上是因?yàn)槠髽I(yè)資金管理工作不善而造成的，而增強(qiáng)企業(yè)資金管理可以有效的降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，所以廣大企業(yè)要對自身所擁有的資金進(jìn)行有效配置與合理運(yùn)用，以此減低風(fēng)險(xiǎn)程度，從而推進(jìn)企業(yè)朝著愈來愈好的方向邁進(jìn)。
二、資金管理的重要意義
企業(yè)資金涉及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)，無論企業(yè)設(shè)計(jì)如何完美、科學(xué)、具有可操作性的規(guī)劃方案，如果離開了資金也是紙上談兵。因此，資金是保障企業(yè)具有生產(chǎn)能力、保證正常運(yùn)轉(zhuǎn)、進(jìn)行擴(kuò)大再生產(chǎn)的重要因素。在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)加強(qiáng)企業(yè)資金管理具有十分重要的作用。一是籌資管理。通過對銀行舉債與發(fā)行股票資金成本的計(jì)算、分析，并充分考慮企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，為企業(yè)選擇資金成本最低的綜合籌資成本，可使企業(yè)降低資金使用成本與償債風(fēng)險(xiǎn);二是投資管理。通過合理計(jì)算長、短期股票、債券投資利潤率，為企業(yè)選擇收益率最大、投資風(fēng)險(xiǎn)與流動風(fēng)險(xiǎn)最小的投資項(xiàng)目，使企業(yè)提高資金使用效率;通過對固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的年現(xiàn)金凈流量進(jìn)行計(jì)算，測試項(xiàng)目的投資回報(bào)情況，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策提供重要依據(jù)。三是生產(chǎn)經(jīng)營管理。銷售方面，通過對信用進(jìn)行審批，可以降低資金壞賬風(fēng)險(xiǎn);加強(qiáng)賒銷賬款的催收，加速企業(yè)資金回籠速度;合理預(yù)計(jì)企業(yè)最佳庫存保有量與采購量，使企業(yè)在保證正常銷售的情況下，減少資金被庫存占用的規(guī)模，提高資金使用效率。
三、加強(qiáng)企業(yè)資金管理與風(fēng)險(xiǎn)防范能力的具體戰(zhàn)略對策
1、提升兩種意識
要想有效加強(qiáng)企業(yè)資金管理和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，首要任務(wù)就是要提升兩種意識，此處的兩種即為企業(yè)資金管理意識和風(fēng)險(xiǎn)防范意識，只有這樣，才能為后續(xù)的工作奠定好堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。那么如何才能做到這一點(diǎn)呢?首先，企業(yè)要逐步更新與完善傳統(tǒng)資金管理模式，善于創(chuàng)新、積極改善，努力使管理手段和方法煥然一新，爭取實(shí)施精細(xì)化管理;其次，企業(yè)還要加大自身的宣傳力度與管理力度，讓企業(yè)內(nèi)部的每一位員工都能意識到資金管理與風(fēng)險(xiǎn)防范之間的隱性關(guān)系，并清楚了解資金管理與風(fēng)險(xiǎn)防范對企業(yè)自身發(fā)展的重要性，從而有效增強(qiáng)自身的管理意識與防范意識，提升企業(yè)防御風(fēng)險(xiǎn)的能力，確保企業(yè)能夠穩(wěn)健且持續(xù)發(fā)展。
2、完善雙重舉措
人盡皆知，“無規(guī)矩不成方圓”，想要做好任何一件事情，都必須有一套完整的規(guī)章制度作為基礎(chǔ)，企業(yè)的資金管理和風(fēng)險(xiǎn)防范工作亦是如此，所以廣大企業(yè)應(yīng)盡其所能的完善資金管理和風(fēng)險(xiǎn)防范這雙重制度舉措，以此構(gòu)建完整且有效的制度體系。對于一個企業(yè)來說，要是沒有一套完整的規(guī)章制度，企業(yè)的管理工作就會混亂，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力就會下降，企業(yè)定然會萎靡、敗落。所以，企業(yè)無必要完善資金管理機(jī)制，準(zhǔn)確制定、嚴(yán)格執(zhí)行，真正將規(guī)則落實(shí)到實(shí)處，用時(shí)還要結(jié)合實(shí)際的動態(tài)情況不斷的調(diào)整，盡力完善企業(yè)內(nèi)部的框架體系，真正展現(xiàn)出企業(yè)的魅力和效率，確保經(jīng)濟(jì)利益的最大化。
3、培養(yǎng)素質(zhì)能力
從某種層面上來講，員工是企業(yè)資金管理與風(fēng)險(xiǎn)防范的主導(dǎo)者，他們的技能水平和素質(zhì)高低直接會影響整個企業(yè)的管理水平，所以加強(qiáng)培養(yǎng)員工的素質(zhì)能力勢在必行。一方面，企業(yè)在最初人才的選拔和招錄時(shí)就要做到認(rèn)真、細(xì)致，經(jīng)過仔細(xì)考察和嚴(yán)格審核后選定人才，其后對招錄到的員工進(jìn)行上崗培訓(xùn)，且定期進(jìn)行宣傳和管理，適時(shí)地舉辦大型講座和交流會，爭取提高新員工的工作能力和職業(yè)認(rèn)知度;另一方面，企業(yè)還要培育大量后備中堅(jiān)力量，堅(jiān)持“走出去和引進(jìn)來”并存的戰(zhàn)略思想，不斷引入高質(zhì)量的優(yōu)秀人才，不斷派遣員工外出學(xué)習(xí)先進(jìn)的知識經(jīng)驗(yàn)，從而提高員工的整體素質(zhì)水平，達(dá)到加強(qiáng)管理力度的目的。
4、強(qiáng)化工作監(jiān)管
除了以上三條具體戰(zhàn)略以外，企業(yè)還要著手強(qiáng)化工作監(jiān)管，畢竟提升資金的監(jiān)管力度能夠有效保障企業(yè)資金的順利應(yīng)用，所以廣大企業(yè)可以嘗試設(shè)立獨(dú)立的監(jiān)督部門，并且定時(shí)定期派遣專業(yè)的工作人員對資金的使用情況進(jìn)行排查與核對，努力避免資金管理漏洞，爭取實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量的資金管理。
5、強(qiáng)化企業(yè)貨幣資金內(nèi)控管理
首先要控制現(xiàn)金和銀行存款�，F(xiàn)金應(yīng)該做到在規(guī)定時(shí)間內(nèi)按時(shí)入賬，不得以個人名義挪用企業(yè)資金建立嚴(yán)密的資金入庫登記流程，使企業(yè)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)與銀行相關(guān)業(yè)務(wù)間實(shí)現(xiàn)合理鏈接等。其次要控制崗位分工。單位應(yīng)當(dāng)配備合格的會計(jì)人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)品質(zhì)，忠于職守、廉潔奉公、遵紀(jì)守法，客觀公正。
四、結(jié)束語
總的來說，經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展和逐步形成的世界大市場都會在一定層面上加快社會競爭力，這也就意味著企業(yè)所面臨的困擾愈來愈多，為了確保企業(yè)能夠在洪流中站穩(wěn)腳跟，那么就必須堅(jiān)持資金的有效管理，并且不斷提升企業(yè)自身防范風(fēng)險(xiǎn)的能力水平，并在此基礎(chǔ)上對進(jìn)行創(chuàng)新、優(yōu)化與完善，由此提升企業(yè)自身的核心競爭力，促進(jìn)企業(yè)的大發(fā)展、大繁榮。
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