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基于戰(zhàn)略治理的企業(yè)環(huán)境風(fēng)險研究
[摘要]環(huán)境題目的日益突出及環(huán)保呼聲的高漲，使企業(yè)在追求經(jīng)濟(jì)利益的過程中，不得不擔(dān)負(fù)起一定的環(huán)境風(fēng)險。本文通過問卷調(diào)查，從企業(yè)內(nèi)外部各方面對南京地區(qū)企業(yè)環(huán)境風(fēng)險狀況進(jìn)行了實(shí)證分析。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該地區(qū)企業(yè)面臨著較大的外部環(huán)境風(fēng)險，具體表現(xiàn)在法律法規(guī)、行業(yè)政策上的限制以及對綠色消費(fèi)的推崇、綠色貿(mào)易壁壘的設(shè)置等方面，但對內(nèi)部風(fēng)險因素控制得相對較好，具體表現(xiàn)在綠色資源、綠色能力、環(huán)境治理行為等方面。[關(guān)鍵詞]企業(yè)環(huán)境風(fēng)險；風(fēng)險防范；南京地區(qū)
受全球金融危機(jī)的影響，中國經(jīng)濟(jì)面I臨著巨大挑戰(zhàn)，但同時也獲得了一個調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的重大機(jī)遇。以環(huán)保優(yōu)化經(jīng)濟(jì)增長、創(chuàng)建生態(tài)文明，就是目前重要的發(fā)展思路。由于企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中涉及多種多樣的環(huán)境題目，直接或間接的風(fēng)險無時無處不在。開展環(huán)境風(fēng)險的研究，可以幫助企業(yè)正確識別風(fēng)險因素，建立有效的防范機(jī)制。同時，讓外部利益相關(guān)者充分了解信息，作出正確決策，從而促進(jìn)我國整體經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型，達(dá)到發(fā)展經(jīng)濟(jì)與保護(hù)環(huán)境的雙贏目標(biāo)。
一、企業(yè)環(huán)境風(fēng)險的理論分析
(一)文獻(xiàn)回顧
風(fēng)險無處不在。有關(guān)認(rèn)知性的說法如“風(fēng)險即可能發(fā)生的危險”、“風(fēng)險是損害發(fā)生的可能性”。在安全評價和環(huán)境風(fēng)險評價中，其表征為“一定時期產(chǎn)生有害事件的概率與有害事件后果的乘積”。
環(huán)境風(fēng)險，通常較為正確的理解是“由人類活動引起的，或由人類活動與自然界的運(yùn)動過程共同作用造成的，通過環(huán)境介質(zhì)傳播的，能對人類社會及其賴以生存、發(fā)展的環(huán)境產(chǎn)生破壞、損失乃至毀滅性作用等不利后果的事件的發(fā)生概率及其后果。”其產(chǎn)生原因有自然條件和人類活動兩方面。但從治理的研究角度來說，自然條件難以把握，一般從規(guī)范人類活動方面著手。
學(xué)術(shù)界傾向于從環(huán)境管制、環(huán)境污染等角度研究企業(yè)的環(huán)境題目。已有的成果及相關(guān)熱門包括環(huán)境管制、環(huán)境信息公然題目的現(xiàn)狀、技術(shù)手段以及此類行為對技術(shù)創(chuàng)新、股價、投資決策、國際間貿(mào)易等各方面的影響研究等，有理論分析，也有實(shí)證研究。而以“企業(yè)環(huán)境風(fēng)險”為概念開展研究的尚未幾。以理論分析為主的，如杜敏的《企業(yè)環(huán)境風(fēng)險淺議》，也未幾。該文探討了企業(yè)面臨的各種環(huán)境風(fēng)險，并提出了相應(yīng)的規(guī)避對策。
(二)企業(yè)環(huán)境風(fēng)險的界定和內(nèi)涵
結(jié)合對環(huán)境風(fēng)險的熟悉，我們從戰(zhàn)略治理的角度出發(fā)，將“企業(yè)環(huán)境風(fēng)險”定義為：由企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動引發(fā)的，通過環(huán)境介質(zhì)傳播的，由于危害生態(tài)、人體健康和社會財(cái)富等不良影響而終極導(dǎo)致?lián)p害企業(yè)利益的不確定性事件。從產(chǎn)生原因來看，企業(yè)環(huán)境風(fēng)險總體上源自企業(yè)內(nèi)部和外部兩方面。
在外部環(huán)境信息中，法律法規(guī)、行業(yè)政策的限制以及綠色消費(fèi)的推崇、綠色貿(mào)易壁壘的設(shè)置是主要的風(fēng)險因素。由于在《憲法》有關(guān)環(huán)境保護(hù)的立法依據(jù)和指導(dǎo)原則下，《環(huán)境保***》、《清潔生產(chǎn)法》等一系列法律法規(guī)相繼出臺并日趨完善，另有，“生態(tài)文明”、“可持續(xù)發(fā)展”等理念的提出，都對企業(yè)的環(huán)保責(zé)任提出了更高的要求。由于考核和管轄范圍的擴(kuò)大、各項(xiàng)指標(biāo)和要求的進(jìn)步以及違規(guī)處罰的日漸嚴(yán)厲，一些不規(guī)范的企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中面臨著越來越多的困難。并且，人們環(huán)保意識的進(jìn)步促使綠色消費(fèi)、綠色貿(mào)易大行其道，為滿足市場供求中的這項(xiàng)新要求，企業(yè)必須在產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)環(huán)節(jié)各方面精益求精，避免因市場抵制而造成的巨大損失。因此，從企業(yè)戰(zhàn)略治理角度來看，環(huán)保法規(guī)、環(huán)境管制、綠色消費(fèi)等限制都極有可能成為其長期發(fā)展過程中的環(huán)境風(fēng)險因素，只有不斷創(chuàng)新，與時俱進(jìn)，企業(yè)才能獲得長足發(fā)展。
在企業(yè)內(nèi)部，其所屬行業(yè)的特點(diǎn)及生產(chǎn)技術(shù)、治理水平的限制是重要的環(huán)境風(fēng)險因素。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中涉及的材料、生產(chǎn)設(shè)備、排放物差異懸殊，當(dāng)企業(yè)屬于污染產(chǎn)業(yè)時，眾多有毒有害物質(zhì)的存在使各環(huán)節(jié)都有可能引發(fā)環(huán)境題目，潛伏環(huán)境風(fēng)險也就成了可能。除此之外，由于自身經(jīng)濟(jì)條件、技術(shù)水平或治理能力的限制，企業(yè)無法從源頭上控制環(huán)境題目的產(chǎn)生；粗放型的經(jīng)營方式以及治理上的疏忽，將大大提升環(huán)境事故的發(fā)生概率；并且，往往這一類企業(yè)對環(huán)境污染的末端治理能力較弱，面臨著花費(fèi)高額污染治理費(fèi)甚至違法處罰的困難。由這些環(huán)境題目直接或間接產(chǎn)生的對企業(yè)的不良影響，也構(gòu)成了企業(yè)環(huán)境風(fēng)險的一個方面。
二、南京地區(qū)企業(yè)環(huán)境風(fēng)險的問卷調(diào)查和實(shí)證分析
南京作為區(qū)域商貿(mào)中心、物流中心、金融中心和信息服務(wù)中心，擁有多個國家級、省級開發(fā)區(qū)及部分重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)園區(qū)，以電子信息、汽車、石化、鋼鐵為支柱產(chǎn)業(yè)。根據(jù)《上市公司行業(yè)分類指引》，南京市上市公司中制造業(yè)占主導(dǎo)地位，具體又以石化、塑膠、金屬、非金屬、機(jī)械行業(yè)居多。特別是沿江地區(qū)化工企業(yè)密集，很輕易引發(fā)爆炸、毒物泄漏等危害事件，因此，開展南京地區(qū)企業(yè)環(huán)境風(fēng)險的研究具有重要意義。 (一)問卷設(shè)計(jì)及發(fā)放
為了充分了解南京地區(qū)企業(yè)環(huán)境風(fēng)險狀況，我們設(shè)計(jì)了一份專門的調(diào)查問卷。通過課題小組的反復(fù)探討及有關(guān)專家的修改，我們結(jié)合企業(yè)環(huán)境風(fēng)險的內(nèi)涵，將問卷設(shè)定為四大部分，即企業(yè)基本情況、企業(yè)所處的外部環(huán)境信息、企業(yè)綠色資源與綠色能力、企業(yè)環(huán)境治理行為。其中第二部分針對企業(yè)外部環(huán)境風(fēng)險展開調(diào)查，包括7小題；而第三、第四部分是對企業(yè)內(nèi)部環(huán)境風(fēng)險的考查，共9小題。為使被調(diào)查企業(yè)積極正確地作出答復(fù)，我們以正面考查的方式設(shè)置題目，對企業(yè)是否具備抵抗內(nèi)部風(fēng)險因素的各項(xiàng)條件提問。具體調(diào)查項(xiàng)目如表1。
該問卷委托南京市環(huán)境保護(hù)局向該地區(qū)各大經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、產(chǎn)業(yè)園區(qū)內(nèi)的企業(yè)發(fā)放，共258份，實(shí)際收回174份，回收率為67.44％，為可信賴反饋意見。因部分問卷未對主要調(diào)查項(xiàng)目作出回答或回答不完全，將他們從樣本中剔出。所以，實(shí)際選用樣本數(shù)為114份。樣本行業(yè)分布如圖1。此數(shù)據(jù)根據(jù)問卷的第一部分，即對企業(yè)基本情況的調(diào)查得到。
(二)調(diào)查問卷的結(jié)果及分析
1.企業(yè)外部環(huán)境信息的調(diào)查
表2中的調(diào)查結(jié)果顯示：被調(diào)查企業(yè)面臨的外部環(huán)境壓力基本處于中等級(3分)以上，只有極少數(shù)企業(yè)選擇壓力偏弱，說明源自企業(yè)外部的環(huán)境風(fēng)險總體較大。
具體到各項(xiàng)而言，“國家環(huán)境政策、法規(guī)”、“區(qū)域的環(huán)境管制”對企業(yè)產(chǎn)生的壓力最為明顯，尤其是后者。它表明在國家高度重視環(huán)保工作的宏觀條件下，相關(guān)法律制度的日趨完善已成為企業(yè)的一項(xiàng)重要環(huán)境風(fēng)險因素，而南京地區(qū)各部分對相關(guān)要求的特別重視和嚴(yán)格，又使得該地區(qū)企業(yè)受到的限制尤其大。近年來，南京市實(shí)行主城區(qū)污染企業(yè)的搬遷或封閉破產(chǎn)；綜合整治沿江地區(qū)環(huán)境，持續(xù)整頓與取締對水源地產(chǎn)生污染危害的企業(yè)與設(shè)施；采用企業(yè)環(huán)境行為信息公然化制度；積極推行清潔生產(chǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行產(chǎn)品的環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)等，使得該地區(qū)的企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中受到強(qiáng)有力的限制，違者，則遭受經(jīng)濟(jì)利益、企業(yè)形象、持續(xù)發(fā)展等多方面的損害。
相對而言，“綠色壁壘”和“供給商的綠色要求”給企業(yè)造成的壓力較小。前者與產(chǎn)品是否進(jìn)出口有關(guān)。南京地區(qū)的支柱產(chǎn)業(yè)中，電子信息產(chǎn)品的出口受到WEEE和ROHS指令的限制，波及的企業(yè)不僅有電子信息產(chǎn)品整機(jī)制造商，還包括原材料、化工及包裝物料等上下游企業(yè)。而歐盟《關(guān)于化學(xué)品注冊、評估、許可和限制法案》的實(shí)施，又對我國化工產(chǎn)品及其下游的紡織、輕工、制藥等制成品的出口形成限制。南京作為全國的化工基地，相關(guān)企業(yè)對應(yīng)的環(huán)境風(fēng)險較高。而“供給商的綠色要求”不強(qiáng)烈的調(diào)查結(jié)果，在一定程度上說明各產(chǎn)業(yè)鏈的整體環(huán)境壓力不強(qiáng)，相互間的制約還不明顯。
另外，我們還對不同行業(yè)面臨的外部環(huán)境風(fēng)險作了比較分析，具體如圖2所示。圖中數(shù)據(jù)顯示，國家環(huán)境政策、法規(guī)、區(qū)域管制給各行業(yè)帶來的環(huán)境風(fēng)險都較大；而化工行業(yè)對環(huán)境的重視程度最為明顯，紡織服裝業(yè)最弱；在顧客和供給商的環(huán)保要求的調(diào)查中，我們發(fā)現(xiàn)建筑、建材、金屬、非金屬行業(yè)受到的影響最明顯。綜觀各項(xiàng)，化工、石化、建材及建筑行業(yè)的企業(yè)外部環(huán)境風(fēng)險相對較大，對于南京地區(qū)的支柱產(chǎn)業(yè)，相關(guān)部分有必要加強(qiáng)風(fēng)險防范措施。
2.企業(yè)綠色資源、綠色能力的調(diào)查
表3的結(jié)果顯示，被調(diào)查企業(yè)擁有的綠色資源、綠色能力總體形勢較好。具體而言，各企業(yè)均保證有資金投進(jìn)環(huán)境保護(hù)和防治污染、配備相應(yīng)的環(huán)保設(shè)施，說明企業(yè)的環(huán)保意識和主動性較強(qiáng)，有利于從源頭上控制企業(yè)環(huán)境風(fēng)險；而在獲取環(huán)保認(rèn)證、推行清潔生產(chǎn)方面，企業(yè)的表現(xiàn)不如前兩者，部分原因可以理解為這兩項(xiàng)要求較高、并非強(qiáng)制實(shí)施。但這方面的薄弱對應(yīng)著生產(chǎn)技術(shù)限制引起的企業(yè)環(huán)境風(fēng)險，又處在全國和全球范圍內(nèi)的同行業(yè)競爭中，若不加強(qiáng)這方面的實(shí)施力度，企業(yè)就將處于銷售等的競爭弱勢。
分行業(yè)比較結(jié)果見圖3�？梢钥吹剑饘�、非金屬行業(yè)缺少綠色資源、綠色能力最為嚴(yán)重，而“產(chǎn)品獲得環(huán)境標(biāo)志認(rèn)證、綠色產(chǎn)品認(rèn)證”各行業(yè)普遍較差，其中，尤以制藥、生物制品、金屬及非金屬行業(yè)最為明顯；化工、石化和建筑、建材行業(yè)在環(huán)保資金及相關(guān)設(shè)施運(yùn)用方面作出的努力較大。結(jié)合企業(yè)外部環(huán)境風(fēng)險的分析，說明這些行業(yè)在外部壓力下對環(huán)境風(fēng)險題目進(jìn)步了熟悉，并采取了相關(guān)措施來克服自身的弱勢。
3.對企業(yè)治理態(tài)度和行為的調(diào)查
表4的數(shù)據(jù)顯示，被調(diào)查企業(yè)環(huán)保治理水平總體較好。在建立內(nèi)部環(huán)保治理制度的基礎(chǔ)上，近半數(shù)的企業(yè)能很好地保證“三廢”穩(wěn)定、持續(xù)的達(dá)標(biāo)排放，并在廢棄物的利用和資源、能源的節(jié)約方面表現(xiàn)良好。但企業(yè)在通過和實(shí)施ISO14000環(huán)境治理體系方面力度較弱。固然這項(xiàng)制度目前并非強(qiáng)制性，但隨著各界人士對環(huán)保要求的進(jìn)步，它的缺失已日漸發(fā)展為企業(yè)的一項(xiàng)環(huán)境風(fēng)險因素。
調(diào)查結(jié)果還表明，不同行業(yè)在實(shí)施綠色治理方面的表現(xiàn)不盡相同，具體分析如圖4�？傮w上，各行業(yè)的表現(xiàn)在一般到較好之間。其中，金屬、非金屬行業(yè)在建立企業(yè)內(nèi)部環(huán)保治理制度方面最為薄弱；化工、石化以及紡織服裝行業(yè)制度建設(shè)較好。但是，化工、石化行業(yè)通過IS014000環(huán)境治理體系的表現(xiàn)明顯不如其他項(xiàng)目，制藥、生物制品行業(yè)也是如此。關(guān)于廢棄物的再利用和資源、能源節(jié)約方面，各行業(yè)表現(xiàn)相仿，均呈較好的態(tài)勢。因此，企業(yè)缺乏綠色治理態(tài)度和行為所帶來的環(huán)境風(fēng)險相對較小。
4.問卷分析總結(jié)
問卷調(diào)查的結(jié)果不能正確地反映全部現(xiàn)實(shí)情況，為盡量減少誤差，我們選取了南京地區(qū)各大經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)和產(chǎn)業(yè)園區(qū)的近300家企業(yè)為調(diào)查對象，并涵蓋多個行業(yè)，據(jù)此我們可以大概推測南京地區(qū)企業(yè)面臨的環(huán)境風(fēng)險。綜合各項(xiàng)分析，我們發(fā)現(xiàn)該地區(qū)企業(yè)面臨的外部環(huán)境風(fēng)險較大，尤其是相關(guān)法律制度、行政法規(guī)的限制，而對企業(yè)內(nèi)部的環(huán)境風(fēng)險因素控制得相對較好，但在獲取環(huán)保認(rèn)證、通過和實(shí)施ISO1400環(huán)境治理體系等具有強(qiáng)有力證實(shí)作用的考評方面表現(xiàn)欠佳，這也在一定程度上減弱了企業(yè)有效控制環(huán)境風(fēng)險的說服力。
三、對企業(yè)防范環(huán)境風(fēng)險的建議
(一)針對外部因素的環(huán)境風(fēng)險防范
企業(yè)在規(guī)劃自身發(fā)展的同時，須密切關(guān)注國內(nèi)外的環(huán)境題目及有關(guān)環(huán)境保***律法規(guī)和相關(guān)政策的出臺或變化，并結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，及時調(diào)整生產(chǎn)經(jīng)營活動和相關(guān)的環(huán)保方針政策。面對各項(xiàng)環(huán)保要求不斷進(jìn)步、治理力度不斷加強(qiáng)的情況，企業(yè)應(yīng)積極創(chuàng)新環(huán)保技術(shù)，努力開發(fā)環(huán)保產(chǎn)品，減少企業(yè)受環(huán)保法律法規(guī)及相關(guān)政策限制的可能。
對于日益高漲的綠色消費(fèi)浪潮和不斷抬高的綠色貿(mào)易壁壘，企業(yè)首先可以通過開展環(huán)保活動等形式，在公眾心目中樹立良好的環(huán)保形象；其次，應(yīng)盡可能地實(shí)現(xiàn)ISO14000環(huán)境治理體系認(rèn)證及相關(guān)環(huán)保技術(shù)認(rèn)證、產(chǎn)品認(rèn)證；第三，企業(yè)可以學(xué)習(xí)國外的一些做法，建立系統(tǒng)、完善的環(huán)境風(fēng)險信息公然制度，實(shí)現(xiàn)“自我規(guī)制”和控制社會指責(zé)、進(jìn)步社會信賴度的雙重功效。
(二)針對內(nèi)部因素的環(huán)境風(fēng)險防范
首先，企業(yè)應(yīng)從加強(qiáng)環(huán)保意識做起，從根本上確保對環(huán)境風(fēng)險題目的高度重視，把實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展融進(jìn)到實(shí)際工作中。不僅在企業(yè)治理層中體現(xiàn)這種思想，還可以通過開展環(huán)境風(fēng)險培訓(xùn)等活動進(jìn)行宣傳，將它傳達(dá)給每一個員工，從整體上提升企業(yè)職員的環(huán)保意識和技能，以實(shí)現(xiàn)降低環(huán)境風(fēng)險和節(jié)能增效的目的。
其次，企業(yè)可以建立一套妥善的環(huán)境治理體系，有效控制重大環(huán)境風(fēng)險因素：在各項(xiàng)目的可行性分析中，充分開展對環(huán)境風(fēng)險的識別和評價工作，避免因規(guī)�；蚱渌蛩剡x擇錯誤而造成的環(huán)境風(fēng)險；在工藝設(shè)計(jì)或設(shè)備選擇中，實(shí)行清潔生產(chǎn)、節(jié)能降耗，嚴(yán)格控制污染物的排放，慎重選擇先進(jìn)的環(huán)保技術(shù)方案；在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，高標(biāo)準(zhǔn)、高要求地做好污染防治工程，并不斷進(jìn)步治理水平和生產(chǎn)工藝，防止發(fā)生化學(xué)物質(zhì)泄漏等環(huán)境污染事故。當(dāng)確實(shí)發(fā)生事故時，努力將污染所造成的損害控制在最小范圍內(nèi)，降低企業(yè)的環(huán)境風(fēng)險和環(huán)境責(zé)任。
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