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淺論國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者激勵(lì)制度設(shè)計(jì)
摘要：對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者進(jìn)行激勵(lì)，除按照職業(yè)經(jīng)理人慣常的薪酬制度來(lái)進(jìn)行激勵(lì)和約束外，如果涉及到產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移的激勵(lì)，如股權(quán)激勵(lì)、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等，操作起來(lái)就不像民營(yíng)企業(yè)那么簡(jiǎn)單。這個(gè)問(wèn)題曾在我國(guó)決策層、理論界和企業(yè)界引起廣泛的爭(zhēng)議。本文從國(guó)有企業(yè)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理者激勵(lì)的三種方式，即：薪酬激勵(lì)、股權(quán)激勵(lì)、增量持股入手，結(jié)合當(dāng)前國(guó)家對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者激勵(lì)的相關(guān)政策規(guī)定，對(duì)激勵(lì)制度的設(shè)計(jì)提出了一些設(shè)想和建議。關(guān)鍵詞：企業(yè)管理；激勵(lì)制度設(shè)計(jì)；股權(quán)激勵(lì)
一、國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的激勵(lì)制度
任何一項(xiàng)制度的設(shè)計(jì)，都必須根據(jù)一個(gè)單位自身的實(shí)際情況來(lái)作出安排。制度不能照搬，制度也沒(méi)有萬(wàn)能的。因此，本文中討論的只是帶有普遍性的原則性問(wèn)題。
(一)薪酬制度的設(shè)計(jì)。薪酬制度是一項(xiàng)企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制，因?yàn)樗苯雨P(guān)系到企業(yè)是否能吸引、留住優(yōu)秀的經(jīng)營(yíng)管理人才，所以也是企業(yè)管理的一項(xiàng)核心制度。
1 薪酬制度設(shè)計(jì)的目的：提供公平的待遇和均等的機(jī)會(huì)，促進(jìn)企業(yè)及員工共同發(fā)展與成長(zhǎng)，調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)管理者工作的主動(dòng)性、積極性和創(chuàng)造性。
這里必須注意兩個(gè)問(wèn)題。首先是公平。一項(xiàng)制度出臺(tái)，必須對(duì)適用對(duì)象同時(shí)都適用，不能有“盲區(qū)”，盡量避免“特區(qū)”。其次是要兼顧企業(yè)和員工的共同發(fā)展。僅僅是單方面顧及企業(yè)一方或員工一方的制度設(shè)計(jì)，注定推行不下去，或者起不到激勵(lì)的效果。
2 薪酬制度設(shè)計(jì)的原則：社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的國(guó)有企業(yè)，必須遵循“按勞分配，按崗取酬，效益優(yōu)先，重點(diǎn)激勵(lì)”的原則。其意義在于：
按勞分配是社會(huì)主義分配制度的基本形式和根本原則，必須堅(jiān)持；按崗取酬是企業(yè)的具體分配方式，薪酬以崗位為導(dǎo)向，崗位靠競(jìng)爭(zhēng)，收入靠貢獻(xiàn)，崗變薪變，一崗多薪；效益優(yōu)先，重點(diǎn)激勵(lì)是將經(jīng)營(yíng)管理者的收入與個(gè)人勞動(dòng)成果以及企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益緊密地結(jié)合起來(lái)。同時(shí)，側(cè)重于把優(yōu)厚的待遇向有突出貢獻(xiàn)和重大成就的人員傾斜。
3 薪酬制度設(shè)計(jì)的內(nèi)容。首先，要在企業(yè)內(nèi)部建立科學(xué)、公平的崗位評(píng)價(jià)和業(yè)績(jī)考核體系。這是一切激勵(lì)制度和措施的基本保證。根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)開(kāi)拓的形式等不同，崗位評(píng)價(jià)和業(yè)績(jī)考核的內(nèi)容和目標(biāo)也不同。評(píng)價(jià)和考核體系主要應(yīng)該包括：崗位描述(權(quán)利、責(zé)任與義務(wù))、崗位評(píng)估(崗位在企業(yè)中的地位和作用)、工作目標(biāo)(數(shù)量、質(zhì)量、效益等)、業(yè)績(jī)考核標(biāo)準(zhǔn)、獎(jiǎng)懲措施和幅度。
其次，要根據(jù)不同崗位和不同工作目標(biāo)，確定有效的薪酬模式。目前我國(guó)國(guó)有企業(yè)中至少存在兩大類型的薪酬模式，一類是以崗位工資為基礎(chǔ)的工資制度，即對(duì)崗位的責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)、負(fù)荷和性質(zhì)要求等進(jìn)行調(diào)查分析后，用量化的方法對(duì)崗位進(jìn)行科學(xué)的評(píng)價(jià)，然后確定在崗員工的崗位基本工資，在確定崗位工資時(shí)，有的企業(yè)會(huì)適當(dāng)考慮員工的工齡、職稱等綜合因素，有的根據(jù)貢獻(xiàn)大小在相同崗位設(shè)定不同級(jí)別(檔次)，有的會(huì)根據(jù)員工上年度業(yè)績(jī)考核情況來(lái)確定本年度崗位工資的浮動(dòng)系數(shù)，等等。這一類工資制度適用于公司的一般員工。另一類是特別工資制。為吸引優(yōu)秀經(jīng)營(yíng)管理人才，特別是企業(yè)急需的管理、技術(shù)、營(yíng)銷、服務(wù)等高端人才，許多國(guó)有企業(yè)現(xiàn)在開(kāi)始采用談判工資制、年薪制、傭金制、產(chǎn)品技術(shù)獎(jiǎng)勵(lì)制、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)獎(jiǎng)勵(lì)制、項(xiàng)目比例提獎(jiǎng)制、高學(xué)歷獎(jiǎng)勵(lì)制等。國(guó)有企業(yè)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理者的激勵(lì)，應(yīng)盡量實(shí)行特別工資制，企業(yè)要與經(jīng)營(yíng)管理者簽訂明確的目標(biāo)責(zé)任書，并實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。
4 薪酬制度的實(shí)施。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對(duì)國(guó)有企業(yè)的薪酬分配制度提出了新的要求，按市場(chǎng)化的要求對(duì)國(guó)有企業(yè)分配制度改革是一個(gè)方向，也是必然的趨勢(shì)，但由于我國(guó)國(guó)有企業(yè)長(zhǎng)期以來(lái)受傳統(tǒng)的行政級(jí)別等觀念影響較深，因此，在全部國(guó)有企業(yè)中實(shí)行完全市場(chǎng)化的薪酬制度還有待時(shí)日。薪酬制度的實(shí)施必須體現(xiàn)企業(yè)的和諧、穩(wěn)定發(fā)展，市場(chǎng)化程度高的企業(yè)步子可以邁大一些，必須體現(xiàn)企業(yè)與員工的共同進(jìn)步，維護(hù)全體員工的利益，員工能分享企業(yè)發(fā)展的成果；必須體現(xiàn)激勵(lì)的原則和作用，要能充分調(diào)動(dòng)一切有利于企業(yè)發(fā)展的積極因素，形成企業(yè)在人力資源上的核心競(jìng)爭(zhēng)力。
(二)股權(quán)激勵(lì)制度的設(shè)計(jì)
1 實(shí)施股權(quán)激勵(lì)上市公司的基本條件。根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)資委兩個(gè)試行辦法中的規(guī)定，實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的適用范圍是“中央非金融企業(yè)改制重組境外上市的國(guó)有控股上市公司”和“股票在中華人民共和國(guó)境內(nèi)上市的國(guó)有控股上市公司”。在股權(quán)激勵(lì)和機(jī)制的設(shè)計(jì)上，應(yīng)著重考慮5個(gè)關(guān)鍵因素：
其一，公司治理結(jié)構(gòu)規(guī)范，股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層組織健全，職責(zé)明確，外部董事(含獨(dú)立董事)占董事會(huì)成員半數(shù)以上；境外上市公司規(guī)定董事會(huì)中有3名以上獨(dú)立董事并能有效履行職責(zé)。
其二，薪酬委員會(huì)由外部董事構(gòu)成，且薪酬委員會(huì)制度健全，議事規(guī)則完善，運(yùn)行規(guī)范。
其三，內(nèi)部控制制度和績(jī)效考核體系健全，基礎(chǔ)管理制度規(guī)范，建立了符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和現(xiàn)代企業(yè)制度要求的勞動(dòng)用工、薪酬福利制度及績(jī)效考核體系。
其四，發(fā)展戰(zhàn)略明確，資產(chǎn)質(zhì)量和財(cái)務(wù)狀況良好，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)穩(wěn)健；近3年無(wú)財(cái)務(wù)違法違規(guī)行為和不良記錄。
其五，證券監(jiān)管部門規(guī)定的其他條件。
2 國(guó)有控股上市公司股權(quán)激勵(lì)的對(duì)象
(1)股權(quán)激勵(lì)對(duì)象原則上限于上市公司董事、高級(jí)管理人員(以下簡(jiǎn)稱高管人員)以及對(duì)上市公司整體業(yè)績(jī)和持續(xù)發(fā)展有直接影響的核心技術(shù)人才和管理骨干，股權(quán)激勵(lì)的重點(diǎn)是上市公司的高管人員。
(2)參與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的上市公司董事包括執(zhí)行董事、非執(zhí)行董事，但上市公司監(jiān)事、獨(dú)立董事以及由上市公司控股公司以外的人員擔(dān)任的外部董事，暫不納入股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。
(3)參與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的上市公司高管人員是指對(duì)公司決策、經(jīng)營(yíng)、管理負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)的人員，包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(包括其他履行上述職責(zé)的人員)、董事會(huì)秘書和公司章程規(guī)定的其他人員。
(4)參與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的上市公司核心技術(shù)人才、管理骨干由公司董事會(huì)根據(jù)其對(duì)上市公司發(fā)展的重要性和貢獻(xiàn)等情況確定。高新技術(shù)企業(yè)可結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)和高科技人才構(gòu)成情況界定核心技術(shù)人才的激勵(lì)范圍，但必須就確定依據(jù)、授予范圍及數(shù)量等情況作出說(shuō)明。
(5)上市公司母公司(控股公司)負(fù)責(zé)人在上市公司任職的，可參與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，但只能參與一家上市公司的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。
(6)在股權(quán)授予日，任何持有上市公司5％以上有表決權(quán)股份的人員，未經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，不得參加股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。
(7)證券監(jiān)管部門規(guī)定的不得成為激勵(lì)對(duì)象的人員，不得參與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。
3 股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的數(shù)量規(guī)定
一是總量規(guī)定。在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃有效期內(nèi)授予的股權(quán)總量，應(yīng)結(jié)合上市公司股本規(guī)模的大小和股權(quán)激勵(lì)對(duì)象的范圍、股權(quán)激勵(lì)水平等因素，在0.1％-10％之間合理確定。但上市公司全部有效的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累計(jì)不得超過(guò)公司股本總額的10％。
二是IPO數(shù)量規(guī)定。上市公司首次實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃授予的股權(quán)數(shù)量，原則上應(yīng)控制在上市公司股本總額的1％以內(nèi)。
三是個(gè)人數(shù)量
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