電算化治理制度

《會計電算化帳務(wù)處理制度》　　為了加強(qiáng)會計核算軟件的操縱使用治理，確保會計核算軟件的正常運(yùn)行及安全、在會計信息處理和保存中的效用，根據(jù)財政部的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司具體情況制定本規(guī)定�！　。ㄒ唬┴攧�(wù)部應(yīng)在每年或上年末建立新的會計年度的完整的帳務(wù)文件根據(jù)現(xiàn)行財務(wù)制度，運(yùn)用當(dāng)前在用系統(tǒng)的規(guī)則正確地設(shè)置全部級次的會計科目，會計年度中間可以任意追加新的會計科目，但以制單或記帳的會計科目不得先容修改或刪除（帳務(wù)的修改工作由系統(tǒng)治理員執(zhí)行）�！　。ǘ�）轉(zhuǎn)換會計年度時，應(yīng)在新的會計年度開始后的20天內(nèi)，完成結(jié)轉(zhuǎn)各帳戶的年初手續(xù)，并保證數(shù)據(jù)檢驗(yàn)平衡正確，年初余額在當(dāng)年記帳以前可以修改，當(dāng)年記帳以后如有調(diào)整，只能通過填制記帳憑證進(jìn)行�！　。ㄈ�）任何登記進(jìn)帳的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都必須填制記帳憑證，摘要區(qū)規(guī)范填進(jìn)，在機(jī)上填制的記帳憑證編號應(yīng)當(dāng)連續(xù)，編號出現(xiàn)中斷時，應(yīng)在斷號的第一張憑證上注明中斷的編號，并在打印輸出的該張憑證上注明斷號的原因并簽字蓋章�！　。ㄋ模┯泿�憑證必須經(jīng)過復(fù)核職員簽字后，才能根據(jù)其登記帳薄，復(fù)核職員必須在屏幕上直接對機(jī)器存儲的記帳進(jìn)行復(fù)核簽字，同時要對打印輸出的記帳憑證或代用憑單進(jìn)行簽字蓋章。同一張記帳憑證，制單和復(fù)核不能是同一人。　　記帳憑證在記帳以前必須打印輸出（記帳憑證清單），沒有打印輸出的記帳憑證不得登記進(jìn)帳�！　。ㄎ澹┛値ぜ艾F(xiàn)金帳和銀行帳均可采用計算機(jī)打印輸出的活頁帳裝訂，出納職員根據(jù)審核職員審查并準(zhǔn)許報銷的憑證，收進(jìn)或付出款項(xiàng)，出納職員可以不登記訂本式日記帳，如現(xiàn)金處理收支較多可根據(jù)需要自設(shè)輔助帳�！　�單位天天必須將當(dāng)日發(fā)生的現(xiàn)金收支數(shù)據(jù)輸進(jìn)計算機(jī)并據(jù)以計算出庫存日報表，并在表上簽字蓋章�！　。�六）單位根據(jù)機(jī)器使用和職員分工情況以及工作需要，確定每月的記帳期限，每月至少記帳一次，每月月末以前應(yīng)將當(dāng)月所有收支及轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)全部登記進(jìn)帳。至少每月核對一次總帳，每季度核對一次明細(xì)帳�！　。ㄆ撸┍仨殞�儲存在機(jī)器內(nèi)的帳簿數(shù)據(jù)打印輸出為書面帳簿，會算帳簿打印間隔時間不得超過一個月，平時可以只打印已滿頁的帳簿數(shù)據(jù)，但每年年末必須將全部帳簿數(shù)據(jù)打印輸出。　　《會計電算化操縱治理制度》　　為了加強(qiáng)會計核算軟件的操縱使用治理，確保會計核算軟件的正常運(yùn)行及會計信息的全面、正確與安全特制定本制度。　　一、操縱使用職員：　　操縱使用職員是指有權(quán)使用會計核算軟件完成職責(zé)范圍內(nèi)會計電算工作的財務(wù)職員或財務(wù)部分工作職員�！　「鶕�(jù)會計電算化工作要求財務(wù)部分配備以下操縱使用職員；　�。ㄒ唬┫到y(tǒng)治理職員：負(fù)責(zé)所有會計核算軟件數(shù)據(jù)的初始化、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)、系統(tǒng)運(yùn)行錯誤的登記與排除工作；負(fù)責(zé)系統(tǒng)操縱使用的組織與治理工作，分配操縱職員的工作權(quán)限，并設(shè)置操縱使用職員的保密字�！　。ǘ�）數(shù)據(jù)錄進(jìn)員：按照操縱規(guī)程錄進(jìn)憑證數(shù)據(jù)，并負(fù)責(zé)錄進(jìn)數(shù)據(jù)的正確性校驗(yàn)，對操縱中出現(xiàn)的題目作具體記錄并及時報告系統(tǒng)治理員。數(shù)據(jù)錄進(jìn)職員無權(quán)修改原始憑證或手制憑證上的數(shù)據(jù)，不得進(jìn)行憑證復(fù)核操縱。出納職員，系統(tǒng)維護(hù)職員不能擔(dān)任數(shù)據(jù)錄進(jìn)職員工作�！　。ㄈ�）數(shù)據(jù)復(fù)核員：負(fù)責(zé)對已錄進(jìn)計算機(jī)的憑證編號及數(shù)據(jù)的完整性、正確性審核，確保進(jìn)帳數(shù)據(jù)的完整與正確�！　。ㄋ模�數(shù)據(jù)治理職員：負(fù)責(zé)已復(fù)核數(shù)據(jù)的進(jìn)帳、進(jìn)帳后憑證、帳頁的打印輸出工作，協(xié)助系統(tǒng)治理員定期做好數(shù)據(jù)備份工作，負(fù)責(zé)程序軟盤、存檔數(shù)據(jù)軟盤、輸出憑證、帳頁及其他資料的保管工作，做好軟件數(shù)據(jù)擴(kuò)資料的安全保密工作。　�。ㄎ澹┫到y(tǒng)維護(hù)職員：負(fù)責(zé)對會計電算化硬件和軟件的檢查及運(yùn)行故障處理工作，以保障會計電算化工作的正常運(yùn)行�！　《�、操縱使用職員的操縱權(quán)限：　�。ㄒ唬┫到y(tǒng)治理員必須根據(jù)用友財務(wù)軟件的特點(diǎn)和本單位會計電算體系與核算方式。會計科目的設(shè)置必須符合會計制度與單位核算、治理的要求。報表格式必須符合上級主要部分和財政主管部分要求。　�。ǘ�）數(shù)據(jù)錄進(jìn)員進(jìn)行數(shù)據(jù)錄進(jìn)操縱時應(yīng)嚴(yán)格按照憑證內(nèi)容輸進(jìn)數(shù)據(jù)。不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)憑證數(shù)據(jù)錯誤立即通知憑證編制職員或系統(tǒng)治理職員，并根據(jù)修正后的憑證修改錄進(jìn)的數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)錄進(jìn)職員除可以進(jìn)行數(shù)據(jù)錄進(jìn)操縱外，還可以進(jìn)行數(shù)據(jù)查詢工作，但不得進(jìn)行數(shù)據(jù)復(fù)核操縱，復(fù)核職員亦不能進(jìn)行數(shù)據(jù)錄進(jìn)操縱，復(fù)核時發(fā)現(xiàn)憑證錄進(jìn)錯誤，必須通知數(shù)據(jù)錄進(jìn)職員進(jìn)行修改，復(fù)核職員不得進(jìn)行已錄進(jìn)數(shù)據(jù)的修改操縱，待數(shù)據(jù)錄進(jìn)職員修正錄進(jìn)數(shù)據(jù)后再進(jìn)行復(fù)核簽字操縱�！　。ㄈ�）系統(tǒng)維護(hù)職員除實(shí)施數(shù)據(jù)維護(hù)時，一般情況下不答應(yīng)隨意打開系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行操縱。實(shí)施維護(hù)時不準(zhǔn)修改數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)。其他操縱職員一律不答應(yīng)實(shí)施數(shù)據(jù)庫操縱。　�。ㄋ模┯糜跁�計電算化的硬件和會計軟件只有操縱職員才能上機(jī)操縱使用。其他職員一律不答應(yīng)上機(jī)。操縱職員必須經(jīng)過培訓(xùn)并經(jīng)系統(tǒng)治理員認(rèn)可合格后方可上機(jī)�！　。ㄎ澹┎倏v使用職員上機(jī)操縱前后必須填寫

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