- 相關(guān)推薦
淺論從商業(yè)銀行操作層面考察國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)存在的問(wèn)題和改善措施
在全球經(jīng)濟(jì)一體化的大環(huán)境下,我國(guó)金融不斷融入到國(guó)際金融體系當(dāng)中,融入程度隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不斷加深。涉外經(jīng)濟(jì)的發(fā)展直接影響國(guó)民經(jīng)濟(jì),以國(guó)際收支概念記錄分析一經(jīng)濟(jì)體與其他經(jīng)濟(jì)體交往,成為世界公認(rèn)的科學(xué)、有效方法。
近二十年來(lái),不斷完善的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度和相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)申報(bào)系統(tǒng),成為我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)監(jiān)測(cè)分析和重大經(jīng)濟(jì)決策的數(shù)據(jù)信息重要來(lái)源,成為我國(guó)對(duì)跨境資金監(jiān)測(cè)預(yù)警、防范金融風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。隨著我國(guó)涉外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的迅速發(fā)展,跨境交易筆數(shù)和金額猛增,新的交易形式、交易品種層出不窮,這都對(duì)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和匯兌統(tǒng)計(jì)申報(bào)的采集方式提出了新的要求。間接申報(bào)和匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)覆蓋了絕大多數(shù)的申報(bào)內(nèi)容,是基層外匯局承擔(dān)的兩項(xiàng)最主要申報(bào)工作,國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)作為中國(guó)居民通過(guò)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)向國(guó)家外匯管理局及其分支局申報(bào)其跨境交易行為的申報(bào)體系,逐筆記錄著我國(guó)跨境外匯資金流出入信息。
在國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)體系的日常運(yùn)行中,由于在申報(bào)過(guò)程中普遍存在著外匯指定銀行重視程度不高、申報(bào)業(yè)務(wù)不熟,申報(bào)主體申報(bào)行為主觀性強(qiáng)、隨意性大,以及基層外匯局人員力量有限、核查效果不好等問(wèn)題,導(dǎo)致了在國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)過(guò)程中,仍有大量的漏申報(bào)、遲申報(bào)、錯(cuò)申報(bào)現(xiàn)象發(fā)生,國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)質(zhì)量有待進(jìn)一步提高。國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)過(guò)程中存在的諸多問(wèn)題,不僅會(huì)造成國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)失真,削弱跨境外匯收支統(tǒng)計(jì)的分析效果,還會(huì)干擾外匯局對(duì)跨境外匯收支形勢(shì)的判斷,誤導(dǎo)我國(guó)外匯管理政策法規(guī)的制定出臺(tái)。因此,正視現(xiàn)有國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)體系中的申報(bào)質(zhì)量問(wèn)題,探索提升申報(bào)數(shù)據(jù)質(zhì)量的有效手段方法,己成為擺在我國(guó)外匯管理部門(mén)尤,其是基層外匯局面前的一項(xiàng)函待解決的課題。
一、國(guó)際收支申報(bào)存在問(wèn)題及原因分析
1、《單位基本情況表》不準(zhǔn)確
填報(bào)《單位基本情況表》是機(jī)構(gòu)申報(bào)主體辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)的前提,是對(duì)機(jī)構(gòu)申報(bào)主體進(jìn)行分類、分析的基礎(chǔ),其信息的準(zhǔn)確與否直接關(guān)系到了跨境外匯收支統(tǒng)計(jì)、分析和監(jiān)測(cè)預(yù)警的質(zhì)量。但在外匯金融系統(tǒng)中,由于《單位基本情況表》大多數(shù)要素填報(bào)的準(zhǔn)確與否并不對(duì)機(jī)構(gòu)申報(bào)主體的申報(bào)行為產(chǎn)生實(shí)質(zhì)影響,這就導(dǎo)致了部分機(jī)構(gòu)申報(bào)主體對(duì)《單位基本情況表》信息不關(guān)心、不重視,《單位基本情況表》內(nèi)容與機(jī)構(gòu)申報(bào)主體實(shí)際情況存在偏差,《單位基本情況表》的申報(bào)質(zhì)量得不到有效保證。
目前《單位基本情況表》存在的質(zhì)量問(wèn)題具體主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面:一是《單位基本情況表》信息的不準(zhǔn)確。由于很多企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照中的經(jīng)營(yíng)范圍涵蓋多個(gè)領(lǐng)域,企業(yè)涉及多種經(jīng)營(yíng),以及銀行和企業(yè)經(jīng)辦人員對(duì)“經(jīng)濟(jì)類型分類與代碼”和“國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類”(行業(yè)屬性)不了解,造成對(duì)機(jī)構(gòu)申報(bào)主體的經(jīng)濟(jì)類型、所屬行業(yè)屬性等歸類不準(zhǔn)確。二是《單位基本情況表》要素變更修改不及時(shí)。按規(guī)定,《單位基本情況表》關(guān)鍵要素發(fā)生變更的申報(bào)主體應(yīng)及時(shí)通知其一家開(kāi)戶銀行,并提交操作規(guī)程規(guī)定的材料。但實(shí)際操作中,由于機(jī)構(gòu)申報(bào)主體的申報(bào)人員多不了解企業(yè)關(guān)鍵要素是否發(fā)生了變更,以及缺乏及時(shí)辦理變更的意識(shí),導(dǎo)致機(jī)構(gòu)申報(bào)主體要素發(fā)生變更后,國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)系統(tǒng)中不能得到及時(shí)反映,造成外匯局依據(jù)過(guò)時(shí)的《單位基本情況表》信息作出的分析、預(yù)警失真。
2、申報(bào)數(shù)據(jù)質(zhì)量不高
按照國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)的規(guī)定,通過(guò)境內(nèi)銀行收到境內(nèi)外款項(xiàng)或向境內(nèi)外支付款項(xiàng)的非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人(即申報(bào)主體),應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。境內(nèi)銀行應(yīng)確;A(chǔ)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性,督促和指導(dǎo)申報(bào)主體辦理申報(bào),并履行審核及發(fā)送國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)信息等職責(zé)。但實(shí)際工作中,申報(bào)主體和外匯指定銀行在國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)基礎(chǔ)信息與申報(bào)信息的報(bào)送方面,還存在著漏申報(bào)、遲申報(bào)、錯(cuò)申報(bào)的現(xiàn)象,國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)的申報(bào)數(shù)據(jù)質(zhì)量有待進(jìn)一步提高。
二、導(dǎo)致國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)問(wèn)題的原因分析
1、外匯指定銀行方面,基層外匯指定銀行外匯意識(shí)薄弱,重視不夠。部分銀行工作人員認(rèn)為國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)只起統(tǒng)計(jì)作用,與業(yè)務(wù)收入、利潤(rùn)沒(méi)有關(guān)系,多報(bào)一點(diǎn)少報(bào)一點(diǎn)很正常,導(dǎo)致外匯業(yè)務(wù)人員在國(guó)際收支申報(bào)中易滋生麻痹大意的思想,出現(xiàn)各種各樣不該發(fā)生的錯(cuò)申報(bào)、漏申報(bào)、遲申報(bào)。
2、外匯從業(yè)人員對(duì)外匯政策法規(guī)、規(guī)章制度不熟悉,執(zhí)行制度不嚴(yán)。外匯指定銀行主要從上級(jí)行和同級(jí)外匯管理局獲取外匯法律、法規(guī)、政策、制度的相關(guān)信息,然而有時(shí)并沒(méi)有及時(shí)傳達(dá)下發(fā)到基層網(wǎng)點(diǎn)和一線外匯業(yè)務(wù)人員,造成了外匯業(yè)務(wù)人員對(duì)相關(guān)政策制度不熟悉,甚至根本不知道,致使國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)違規(guī)行為時(shí)有發(fā)生。
3、外匯從業(yè)人員變動(dòng)頻繁,業(yè)務(wù)生疏,外匯業(yè)務(wù)政策水平整體不高。由于基層外匯指定銀行的業(yè)務(wù)種類多,人員數(shù)量少,加之各外匯指定銀行對(duì)一線柜臺(tái)人員都設(shè)置了一定年限必須強(qiáng)制輪崗的硬性要求,使得部分基層網(wǎng)點(diǎn)操作外匯業(yè)務(wù)的人員經(jīng)常變動(dòng),流動(dòng)性很強(qiáng),而且外匯業(yè)務(wù)柜臺(tái)人員不少是聘用人員或代辦員,沒(méi)有學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)的積極性,業(yè)務(wù)操作當(dāng)然不能得心應(yīng)手,出現(xiàn)差錯(cuò)也就不足為奇。
4、培訓(xùn)不到位,外匯從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。外匯業(yè)務(wù)涉及的法規(guī)多,政策性強(qiáng),加之相對(duì)于人民幣業(yè)務(wù)來(lái)講,外匯業(yè)務(wù)又屬于基層網(wǎng)點(diǎn)的生僻業(yè)務(wù),因此,外匯指定銀行基層網(wǎng)點(diǎn)的柜臺(tái)人員從人民幣業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)而從事外幣業(yè)務(wù),短時(shí)間內(nèi)很難適應(yīng),政策熟悉程度很難馬上達(dá)到外匯局的要求。同時(shí),外匯指定銀行在業(yè)務(wù)人員發(fā)生變動(dòng)時(shí),一般沒(méi)有條件而且也很少主動(dòng)對(duì)新上崗人員進(jìn)行系統(tǒng)性的外匯業(yè)務(wù)培訓(xùn),使業(yè)務(wù)人員在對(duì)外匯業(yè)務(wù)一知半解的情況下就上崗操作,給自身外匯業(yè)務(wù)辦理帶來(lái)了巨大的政策執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)。
5、申報(bào)主體方面,申報(bào)主體申報(bào)知識(shí)欠缺,主動(dòng)依法合規(guī)辦理國(guó)際收支申報(bào)的意識(shí)薄弱。從日常核查、檢查中我們發(fā)現(xiàn),申報(bào)企業(yè)和個(gè)人普遍存在申報(bào)知識(shí)欠缺、申報(bào)意識(shí)薄弱的問(wèn)題。如一部分涉匯企業(yè)和個(gè)人認(rèn)為國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)是國(guó)家外匯管理部門(mén)或外匯指定銀行的事情,和自身沒(méi)有利益聯(lián)系,導(dǎo)致其存在得過(guò)且過(guò)、敷衍應(yīng)付的消極心態(tài),甚至將申報(bào)行為推給了外匯指定銀行,要求或指使銀行柜臺(tái)人員幫助其填寫(xiě)申報(bào)單,至于是否和真實(shí)交易性質(zhì)一致則毫不關(guān)心。
6、申報(bào)主體中企業(yè)的申報(bào)人員多為兼職,難以確保申報(bào)信息的質(zhì)量。企業(yè)申報(bào)人員一般是財(cái)務(wù)人員兼職,申報(bào)人員幾乎未接受過(guò)涉外業(yè)務(wù)、法規(guī)的培訓(xùn),主觀上存在應(yīng)付的心理。此外,企業(yè)申報(bào)人員與企業(yè)外貿(mào)人員多分屬兩個(gè)部門(mén),他們之間缺乏信息交流,申報(bào)人員存在隨意申報(bào)現(xiàn)象,嚴(yán)重影響了申報(bào)的準(zhǔn)確性。同時(shí),由于目前對(duì)申報(bào)主體缺乏具體有效的管理辦法,企業(yè)的申報(bào)人員往往要求銀行代替申報(bào)主體承擔(dān)很多的申報(bào)責(zé)任,申報(bào)主體不盡職所導(dǎo)致的信息傳遞失真也使申報(bào)數(shù)據(jù)的質(zhì)量難以得到保證。
三、提高國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量改善措施
1、從上到下貫徹外匯指定銀行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的意識(shí)
各外匯指定銀行應(yīng)指定國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)質(zhì)量負(fù)責(zé)人,提高行長(zhǎng)、外匯業(yè)務(wù)主管的申報(bào)意識(shí)。將國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)質(zhì)量作為銀行考核項(xiàng)目之一。為了行之有效的執(zhí)行法律法規(guī),對(duì)成績(jī)優(yōu)異的銀行給予物質(zhì)和精神上的獎(jiǎng)勵(lì),對(duì)頻繁發(fā)生錯(cuò)誤的銀行嚴(yán)格執(zhí)行處罰原則,并開(kāi)展銀行間的學(xué)習(xí),組織優(yōu)秀銀行向兄弟銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)拓展的培訓(xùn),開(kāi)展獎(jiǎng)罰分明、攜手進(jìn)步的模式促進(jìn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量提升。
2、定崗定員開(kāi)展培訓(xùn)工作
為了避免頻繁的人事調(diào)動(dòng),針對(duì)國(guó)際收支申報(bào)崗位設(shè)置專業(yè)申報(bào)員和專業(yè)復(fù)核人。專員實(shí)時(shí)參加國(guó)際收支相關(guān)的法律法規(guī)學(xué)習(xí)、培訓(xùn),與時(shí)俱進(jìn),嚴(yán)肅執(zhí)行最新法律法規(guī),對(duì)于發(fā)生的申報(bào)失誤問(wèn)題及時(shí)糾正,立即改善。對(duì)于新人上崗,務(wù)必提前培訓(xùn),新舊人員交接工作,需要必要的交接時(shí)間,以保證對(duì)國(guó)際收支申報(bào)工作的熟悉程度。
3、增加復(fù)核錄入權(quán)限
目前國(guó)際收支申報(bào)的系統(tǒng)錄入仍然屬于事后排查層面。對(duì)于銀行端的錄入僅由一名操作員即可完成全部工作,沒(méi)有行之有效的校驗(yàn)過(guò)程。在將來(lái)的系統(tǒng)開(kāi)發(fā)中,可以加入雙重復(fù)核、雙重保險(xiǎn)的核查機(jī)制,將數(shù)據(jù)質(zhì)量的提高落實(shí)在各外匯指定銀行,降低單人錄入導(dǎo)致的數(shù)據(jù)質(zhì)量問(wèn)題。
【淺論從商業(yè)銀行操作層面考察國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)存在的問(wèn)題和改善措施】相關(guān)文章:
淺論CPA職業(yè)判斷質(zhì)量的改善措施03-18
事業(yè)單位人力資源管理存在的問(wèn)題和措施06-29
淺論經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中存在的問(wèn)題及對(duì)策03-02
淺析環(huán)境雕塑教學(xué)存在的問(wèn)題與改革措施11-16
臨床護(hù)理教學(xué)中存在的問(wèn)題及解決措施03-15
論函證存在的問(wèn)題及其應(yīng)對(duì)措施03-22
企業(yè)成本管理存在的問(wèn)題及強(qiáng)化措施03-01