關(guān)于基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防范與控制問題研究

　　論文摘要：內(nèi)部控制作為現(xiàn)代商業(yè)的自律制度和自我約束機(jī)制，是實(shí)現(xiàn)“三性”原則的保證，而風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)作為內(nèi)控的重要環(huán)節(jié)．其重要性則不言而喻。為此，本文認(rèn)為，基層商業(yè)銀行應(yīng)切實(shí)轉(zhuǎn)變觀念和工作作風(fēng)，借鑒國內(nèi)外的成功經(jīng)驗(yàn)。不斷尋找防范風(fēng)險(xiǎn)的辦法和途徑，有效地發(fā)揮內(nèi)部控制的制約和監(jiān)督作用，以達(dá)到規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。真正實(shí)現(xiàn)資金的安全性、流動(dòng)性、盈利性。

　　論文關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 內(nèi)控制度 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防

　　防范和化解風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的重要同題。隨著金融開放程度的不斷提高，商業(yè)銀行將面臨更加激烈的市場競爭和更加復(fù)雜多樣的風(fēng)險(xiǎn)。一方面要求商業(yè)銀行擴(kuò)大市場，提高資產(chǎn)負(fù)債質(zhì)量，增強(qiáng)競爭實(shí)力；另外一方面要求商業(yè)銀行強(qiáng)化內(nèi)部管理，防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
　　當(dāng)前，基層商業(yè)銀行改革力度加大，科技運(yùn)用拓寬，管理難度增強(qiáng)，服務(wù)要求提高，業(yè)務(wù)領(lǐng)域不斷擴(kuò)大，新業(yè)務(wù)不斷推出，銀行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)也不斷增多。因此．強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和案件預(yù)警機(jī)制，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)口前移，加強(qiáng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管理，是防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的主要手段，也是當(dāng)前基層商業(yè)銀行提高綜合管理水平和質(zhì)量的重要課題。

　　1基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的表現(xiàn)形式

　　銀行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是指銀行在經(jīng)營、管理過程中，容易發(fā)生差錯(cuò)、案件，出現(xiàn)漏洞的環(huán)節(jié)和部位，一般表現(xiàn)為制度風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面。
   目前商業(yè)銀行在強(qiáng)化內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管理方面還存在許多薄弱環(huán)節(jié)，一些重要和基本的內(nèi)控制度特別是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制沒有得到有效地執(zhí)行，突出表現(xiàn)在內(nèi)部金融風(fēng)險(xiǎn)的積聚和違法違規(guī)違章經(jīng)營行為的存在，為風(fēng)險(xiǎn)和案件的發(fā)生埋下了種種隱患，突出表現(xiàn)在：
　　管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：一般而言，基層負(fù)責(zé)人法紀(jì)觀念淡�。�管理水平低、要求低，檢查監(jiān)督不力，易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)隱患。如儲(chǔ)蓄管理中，少數(shù)基層行大額支付業(yè)務(wù)、自制憑證業(yè)務(wù)、特別轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)未按規(guī)定審查，個(gè)別基層行存在單位交現(xiàn)不及時(shí)入賬。
　　操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：由于基層網(wǎng)點(diǎn)操作員責(zé)任心性不強(qiáng)．警惕性不高，專業(yè)水平低，違反規(guī)定操作，而產(chǎn)生許多風(fēng)險(xiǎn)隱患。
　　如未按規(guī)定使用印、押、證，對(duì)重要物品領(lǐng)取和交回未及時(shí)登記；內(nèi)部往來業(yè)務(wù)核算及對(duì)賬不合規(guī)，報(bào)單給客戶自帶．無登記簽收手續(xù)且入賬不及時(shí)等。
　　服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：由于服務(wù)競爭激烈，服務(wù)對(duì)象復(fù)雜，服務(wù)設(shè)施不適應(yīng)形勢要求，產(chǎn)生了許多風(fēng)險(xiǎn)隱患。如不法分子利用ATM作案，偷看客戶密碼，掉包換卡．假冒銀行名義張貼公告，竊取客戶資金；營業(yè)時(shí)間以外的客戶掛失、緊急止付沒有明確操作規(guī)程，電話銀行、網(wǎng)上銀行不規(guī)范，后臺(tái)僅根據(jù)客戶一個(gè)電話便辦理止付，操作很不規(guī)范，容易引起糾紛。
　　科技風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：由于科技開發(fā)、管理、應(yīng)用與業(yè)務(wù)發(fā)展和人員素質(zhì)不同步，產(chǎn)生了許多風(fēng)險(xiǎn)隱患。如科技開發(fā)與業(yè)務(wù)發(fā)展不同步，科技管理不到位，科技應(yīng)用不規(guī)范等方面。
　　業(yè)務(wù)創(chuàng)新形成的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：由于銀行新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的發(fā)展與經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)素質(zhì)不同步，產(chǎn)生了許多風(fēng)險(xiǎn)隱患。如員工素質(zhì)無法滿足新業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需要。由于新業(yè)務(wù)培訓(xùn)少，人員調(diào)動(dòng)比較頻繁，許多沒有上崗證或沒有兩個(gè)上崗證的人員照樣在辦理綜合柜員制業(yè)務(wù)，容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)隱患。
　　銀行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)存在并貫穿于管理、經(jīng)營的始終，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制、管理的好壞，直接影響到經(jīng)營成果優(yōu)劣，基層商業(yè)銀行如果能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理、經(jīng)營中的薄弱環(huán)節(jié)，并制定具體的制度措施和辦法，就能夠堵塞管理漏洞，化解風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，促進(jìn)正常工作的開展和業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的有序進(jìn)行，反之，必將制約業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，形成管理無序、經(jīng)營混亂的局面，并帶來、物質(zhì)、形象上的損失。

　　2基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)形成的原因

　　基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的形成有其客觀原因和主觀原因。就單位而盲，是由業(yè)務(wù)發(fā)展不適應(yīng)、制度不健全、管理不到位而形成；就個(gè)人而盲，是由于少數(shù)職工放松思想改造，工作責(zé)任心不強(qiáng)、業(yè)務(wù)不精、思想道德滑坡而形成。具體表現(xiàn)在：