有限責(zé)任公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)若干問題的法律思考

有限責(zé)任公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)若干問題的法律思考 有限責(zé)任公司是指股東以其出資額為限對公司承擔(dān)有限責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的公司。有限責(zé)任公司本質(zhì)上是資合性公司，但它的建立又以股東間的相互信賴為基礎(chǔ)，具有一定的人合性色彩，股東之間的信用聯(lián)系和股東的穩(wěn)定性對其有至關(guān)重要的作用。有限責(zé)任公司的股東在股權(quán)的轉(zhuǎn)讓過程中如何既體現(xiàn)法律規(guī)定的精神實質(zhì)，又能充分反映有限責(zé)任公司的資合性的本質(zhì)和人合性的色彩，是理論工作者和實踐工作者亟待解決的問題。本文根據(jù)我國的法律規(guī)定和股權(quán)轉(zhuǎn)讓中出現(xiàn)的一些問題，對以下幾個問題進行探討。

　　一、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的生效與實際履行

　　在一般情況下，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同經(jīng)雙方當(dāng)事人達成股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議即生效。但根據(jù)我國《合同法》第四十四條和最高人民法院（關(guān)于適用《中華人民共和國合同法》若干問題的解釋）第四條的規(guī)定，只有法律、行政法規(guī)有權(quán)規(guī)定合同應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記等手續(xù)后生效。依據(jù)此規(guī)定，我國國有獨資公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，因涉及到國有資產(chǎn)管理問題須履行特別批準(zhǔn)手續(xù)才能生效，還有外商投資的有限責(zé)任公司在轉(zhuǎn)讓股權(quán)時要辦理批準(zhǔn)手續(xù)才能生效。而國家工商行政管理局工商企字第262號文件關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)問題的請示答復(fù)為：“有限責(zé)任公司設(shè)立登記后，股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓股權(quán)；經(jīng)股東會通過，股東可以向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其股權(quán)。經(jīng)公司登記機關(guān)核準(zhǔn)變更登記后，成為股東。”這個答復(fù)至少表達出兩層意思：第一，股權(quán)轉(zhuǎn)讓變更登記的前提是股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議已經(jīng)發(fā)生法律效力。因為工商變更登記，是工商行政管理部門通過對股權(quán)轉(zhuǎn)讓的雙方當(dāng)事人已經(jīng)發(fā)生的事實的真實性、合法性加以審查、確認，向社會公眾公示的一種行政管理手段。其前提條件必須是股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議已經(jīng)發(fā)生法律效力，要通過工商變更登記對這個事實加以確認，并公布于眾。如果當(dāng)事人股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議（而不是股權(quán)轉(zhuǎn)讓）在辦理工商變更登記手續(xù)后才能生效，那么，辦理股權(quán)變更登記的事實依據(jù)就不足了。第二，只有經(jīng)過轉(zhuǎn)讓變更登記的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，才具有對抗第三人的效力。在這里需要注意的問題是，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的生效與股權(quán)的實際轉(zhuǎn)讓是不能等同的，因為，合同的生效不等于合同的履行，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的生效也不等于股權(quán)的實際轉(zhuǎn)讓。股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的當(dāng)事人經(jīng)常發(fā)生誤解，認為合同生效后，股權(quán)就當(dāng)然轉(zhuǎn)讓，受讓人就已經(jīng)成為公司的股東。實際上，合同的生效只是確定了當(dāng)事人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的權(quán)利和義務(wù)，股權(quán)的實際轉(zhuǎn)讓還依賴于對合同的實際履行，股權(quán)的實際轉(zhuǎn)讓就是股權(quán)的交付，合同生效后，當(dāng)事人可能實際履行，將股權(quán)交付受讓方，也可能一方或雙方違反合同而拒不交付股權(quán)或拒不接受，在此種情況下，股權(quán)的轉(zhuǎn)讓就處于合同生效而未實際履行的狀態(tài)，受讓方享有的就只是股權(quán)交付和違約賠償?shù)恼埱髾?quán)。需要指出的是，股權(quán)交易中，股權(quán)的實際轉(zhuǎn)讓具有特別重要的意義。股權(quán)是既包含權(quán)利，也包含義務(wù)和責(zé)任的綜合性權(quán)益，對于資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營效益良好的公司，股權(quán)意味更多的利益；反之，股權(quán)意味更多的風(fēng)險和責(zé)任，特別是股東出資不到位或公司已資不抵債的股權(quán)，受讓股權(quán)就意味著受讓責(zé)任和風(fēng)險。股權(quán)的實際轉(zhuǎn)讓意味著利益和風(fēng)險的實際轉(zhuǎn)移，如同買賣合同標(biāo)的物的風(fēng)險轉(zhuǎn)移一樣，只不過股權(quán)的轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險不是股權(quán)的毀損滅失，而是轉(zhuǎn)讓前后股權(quán)價值的重大變化，實際轉(zhuǎn)讓前的利益和風(fēng)險歸轉(zhuǎn)讓人，此后的利益和風(fēng)險則歸受讓人。當(dāng)事人之間因股權(quán)轉(zhuǎn)讓而產(chǎn)生的許多權(quán)益沖突和糾紛都是由此引發(fā)的。

　　二、因股權(quán)的轉(zhuǎn)讓出現(xiàn)股權(quán)集于一人，公司可否繼續(xù)存在的問題

　　股權(quán)因為股東之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)讓或向第三人轉(zhuǎn)讓，可能面臨的一個問題是有限責(zé)任公司的股權(quán)全部歸于一人。對于這個問題，各國法律規(guī)定不一，如法國和日本準(zhǔn)許存在一人有限責(zé)任公司，而在我國，《公司法》對于一人公司的規(guī)定不是很明確。如規(guī)定“有限責(zé)任公司由二個以上五十個以下股東共同出資設(shè)立”、“公司可以設(shè)立子公司，子公司具有企業(yè)法人資格，依法獨立承擔(dān)民事責(zé)任”、“股東之間可以相互之間轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資”�！肮蓶|向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資時，必須經(jīng)全體股東過半數(shù)同意；不同意轉(zhuǎn)讓的，股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的出資，如果不購買該轉(zhuǎn)讓出資，視為同意轉(zhuǎn)讓”。此外，國有獨資公司和外商獨資公司是依法允許存在的“一人公司”。因此，可以說除了國有獨資公司、外商獨資公司及法人為唯一股東的一人子公司外，我國不允許一個自然人單獨出資設(shè)立有限責(zé)任公司。但對于公司設(shè)立以后，因股權(quán)轉(zhuǎn)讓出現(xiàn)的股權(quán)集于一人的情況是否允許，理論界見仁見智。筆者認為，在我國市場機制尚不健全的情況下，為防止自然人為股東的一人公司存在可能會帶來的一些問題（如導(dǎo)致公司的濫設(shè)、債務(wù)人逃債、損害債權(quán)人的利益等），對于那些經(jīng)過股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，其股權(quán)集于一人的，工商行政管理部門應(yīng)不予登記確認；對在公司變更登記時弄虛作假，將股權(quán)在變更登記時變?yōu)樽约耗芸刂频亩�人或二人以上騙取公司登記機關(guān)核準(zhǔn)變更登記的，一旦發(fā)現(xiàn)，應(yīng)由公司登記機關(guān)予以取消，并由股東承擔(dān)無限連帶責(zé)任，以保障債權(quán)人的合法權(quán)益。至于核準(zhǔn)變更的機關(guān)因過錯導(dǎo)致一人有限公司的出現(xiàn)，應(yīng)視其情節(jié)依法承擔(dān)責(zé)任。

下一頁

【有限責(zé)任公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)若干問題的法律思考】相關(guān)文章：

有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓若干問題探討03-24

再談有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓法律問題03-20

有限責(zé)任公司股東向非股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的限制若干問題03-19

有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的章程小研03-22

公司的有限責(zé)任制度的若干問題03-26

有限責(zé)任公司人合性喪失的法律救濟12-07

關(guān)于訴權(quán)若干問題的思考11-22

關(guān)于有限責(zé)任公司股東內(nèi)部承包經(jīng)營的思考12-01

非婚同居的法律思考03-13