我國(guó)再保險(xiǎn)監(jiān)管框架構(gòu)建

內(nèi)容摘要：再保險(xiǎn)監(jiān)管分為直接監(jiān)管和間接監(jiān)管兩種基本方法，現(xiàn)階段我國(guó)應(yīng)構(gòu)建以間接監(jiān)管為主、直接監(jiān)管為輔的再保險(xiǎn)監(jiān)管框架。在此框架中，直接監(jiān)管措施原則上只針對(duì)本國(guó)再保險(xiǎn)人；間接監(jiān)管措施是該框架的監(jiān)管重心所在，其核心問(wèn)題是采取有效措施，切實(shí)保障原保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)交易的安全性。
　　關(guān)鍵詞：再保險(xiǎn) 監(jiān)管框架 直接監(jiān)管 間接監(jiān)管 再保險(xiǎn)安全性
　　
　　再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)通常涉及到兩方主要當(dāng)事人：再保險(xiǎn)人和原保險(xiǎn)人，監(jiān)管者針對(duì)再保險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管時(shí)，可以選擇任何一方當(dāng)事人作為切入點(diǎn)。按照監(jiān)管切入點(diǎn)的不同，再保險(xiǎn)監(jiān)管可以分為直接監(jiān)管和間接監(jiān)管兩種基本方法。直接監(jiān)管是指直接針對(duì)再保險(xiǎn)人實(shí)施的監(jiān)管，即承接再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)人必須申領(lǐng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照并遵守各項(xiàng)相關(guān)規(guī)定，其目的是維護(hù)公眾對(duì)一國(guó)再保險(xiǎn)市場(chǎng)的信心；而間接監(jiān)管是指針對(duì)原保險(xiǎn)人實(shí)施的監(jiān)管，即對(duì)原保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)安排及財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)控和管理，從而間接地對(duì)再保險(xiǎn)人施加影響，間接監(jiān)管旨在確保原保險(xiǎn)人不因再保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)失敗而受害，進(jìn)而保護(hù)保單持有人的利益。
　　
　　我國(guó)再保險(xiǎn)監(jiān)管框架的選擇
　　
　　由于直接監(jiān)管和間接監(jiān)管兩種方法能達(dá)到的目的各有側(cè)重，兩者并不是非此即彼的互斥關(guān)系或完全絕對(duì)的替代關(guān)系，而是可以相輔相成的，這就使得一個(gè)國(guó)家采用其中一種或兩種方法都成為可能。但具體到我國(guó)現(xiàn)階段來(lái)講，由于所面臨的主要問(wèn)題是再保險(xiǎn)供給不足，筆者認(rèn)為美國(guó)不注重直接監(jiān)管而注重間接監(jiān)管的再保險(xiǎn)監(jiān)管模式是可取的，原因如下。
　　直接監(jiān)管模式的實(shí)質(zhì)，是施加了市場(chǎng)進(jìn)入限制，對(duì)外國(guó)再保險(xiǎn)人來(lái)講會(huì)增加交易成本，從而使一部分再保險(xiǎn)人望而卻步，進(jìn)而抑制和減少?lài)?guó)際再保險(xiǎn)市場(chǎng)對(duì)東道國(guó)的再保險(xiǎn)有效供給，造成東道國(guó)承保能力下降、風(fēng)險(xiǎn)聚積等后果。作為一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，中國(guó)再保險(xiǎn)市場(chǎng)面臨的主要問(wèn)題是需求膨脹而供給不足，缺乏再保險(xiǎn)的承保能力和專(zhuān)門(mén)技術(shù)，今后相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)我們都必須依賴(lài)國(guó)際再保險(xiǎn)市場(chǎng)擴(kuò)大承保能力，為國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展保駕護(hù)航。如果我們強(qiáng)調(diào)直接監(jiān)管，雖然這樣做會(huì)較好地保護(hù)本國(guó)原保險(xiǎn)人，并使得保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人在同一司法體系下解決法律爭(zhēng)端變得相對(duì)容易，但這樣做會(huì)對(duì)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的分散產(chǎn)生顯著傷害，并大大增加監(jiān)管成本。隨著增加的成本最終被轉(zhuǎn)嫁到保單持有人身上，還會(huì)引起不必要的交易成本。因此，強(qiáng)調(diào)直接監(jiān)管很可能會(huì)阻礙外國(guó)再保險(xiǎn)人向我國(guó)原保險(xiǎn)人提供服務(wù)的積極性，從而妨礙原保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)可獲得性，引起原保險(xiǎn)人承保更多更大風(fēng)險(xiǎn)的能力短缺，最終會(huì)對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展產(chǎn)生不利影響。鑒于此，直接監(jiān)管為主、間接監(jiān)管為輔的英國(guó)模式對(duì)我國(guó)現(xiàn)階段來(lái)講是不可取的。
　　相比而言，間接監(jiān)管模式比較符合我國(guó)國(guó)情和世界發(fā)展趨勢(shì)，它既可以有效解決我國(guó)再保險(xiǎn)供給能力不足的問(wèn)題，又可以順應(yīng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)自由化的國(guó)際發(fā)展潮流。以美國(guó)為代表的間接監(jiān)管模式下，監(jiān)管者只須監(jiān)控本國(guó)的原保險(xiǎn)人，不須直接監(jiān)管外國(guó)的再保險(xiǎn)人，從而可以有效地降低監(jiān)管的難度，縮小監(jiān)管的規(guī)模，減輕監(jiān)管的工作量，減少監(jiān)管的成本。此外，這種監(jiān)管模式只是間接地對(duì)外國(guó)再保險(xiǎn)人施加影響，與直接監(jiān)管相比具有較強(qiáng)的可操作性，不容易引發(fā)別國(guó)的反感和外國(guó)再保險(xiǎn)人的抵觸情緒。更為重要的是，這種監(jiān)管方式能夠有效地保護(hù)本國(guó)原保險(xiǎn)人的財(cái)務(wù)償付能力，對(duì)于再保險(xiǎn)市場(chǎng)尚不發(fā)達(dá)，需要借助于國(guó)際再保險(xiǎn)市場(chǎng)分出風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展中國(guó)家而言，保護(hù)本國(guó)原保險(xiǎn)人的償付能力理應(yīng)成為再保險(xiǎn)監(jiān)管要達(dá)到的首要目標(biāo)。雖然間接監(jiān)管方法也會(huì)在一定程度上影響到再保險(xiǎn)自由化，但這是為了保障本國(guó)再保險(xiǎn)安全性所必須付出的代價(jià)（如果單純?yōu)榱私^對(duì)的自由化而犧牲必要的安全性，這樣的做法是非理性的），而且影響的程度要比直接監(jiān)管輕得多。因此，側(cè)重于間接監(jiān)管的再保險(xiǎn)監(jiān)管基礎(chǔ)框架是我國(guó)現(xiàn)階段的理性選擇。
　　另外，可以斷言再保險(xiǎn)監(jiān)管協(xié)調(diào)化已經(jīng)成為國(guó)際上不可逆轉(zhuǎn)的發(fā)展趨勢(shì)，因此我國(guó)在構(gòu)建再保險(xiǎn)監(jiān)管基礎(chǔ)框架時(shí)，也要充分考慮到國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)（IAIS）等國(guó)際組織頒布的各項(xiàng)國(guó)際監(jiān)管準(zhǔn)則。
　　鑒于以上原因，我國(guó)可以在美國(guó)間接監(jiān)管模式的基礎(chǔ)上，結(jié)合IAIS發(fā)布的指導(dǎo)性文件，針對(duì)我國(guó)的具體情況，發(fā)展一個(gè)相近或類(lèi)似的以間接監(jiān)管為主、以直接監(jiān)管為輔的再保險(xiǎn)監(jiān)管基礎(chǔ)框架。
　　
　　我國(guó)再保險(xiǎn)監(jiān)管框架下的直接監(jiān)管措施
　　
　　在以間接監(jiān)管為主的監(jiān)管框架中，直接監(jiān)管措施原則上只針對(duì)本國(guó)再保險(xiǎn)人，外國(guó)再保險(xiǎn)人可以不接受我國(guó)監(jiān)管機(jī)關(guān)的直接監(jiān)管，也即不用申領(lǐng)執(zhí)照就可承接業(yè)務(wù)。
　　具體而言，在我國(guó)承接再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)人，應(yīng)該分為本國(guó)再保險(xiǎn)人和外國(guó)再保險(xiǎn)人兩類(lèi)。對(duì)于本國(guó)再保險(xiǎn)人，我國(guó)應(yīng)該參考借鑒IAIS發(fā)布的第6號(hào)監(jiān)管原則和第8號(hào)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施對(duì)專(zhuān)業(yè)再保險(xiǎn)人的有效監(jiān)管，要求他們遵守與原保險(xiǎn)人相同或相近的執(zhí)照核發(fā)要求和償付能力要求。但由于再保險(xiǎn)市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)特色，以及合同雙方的專(zhuān)業(yè)性，對(duì)再保險(xiǎn)人的監(jiān)管在有些方面要有別于對(duì)保險(xiǎn)人的監(jiān)管， IAIS公布的監(jiān)管準(zhǔn)則里對(duì)這些區(qū)別做出了進(jìn)一步的規(guī)定。
　　對(duì)于外國(guó)再保險(xiǎn)人，盡管我國(guó)不對(duì)其實(shí)施直接監(jiān)管，但是按照“母國(guó)監(jiān)管原則”，他們應(yīng)該、也必須在母國(guó)監(jiān)管體系中受到有效監(jiān)管。我們可以考慮針對(duì)外國(guó)再保險(xiǎn)人建立一個(gè)登記備案制度，該制度不像執(zhí)照核發(fā)制度那樣嚴(yán)格，原則上，凡在知名評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)取得一定評(píng)級(jí)以上的再保險(xiǎn)人都可以申請(qǐng)登記，登記后就有權(quán)承接再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。同時(shí)，由于一國(guó)監(jiān)管者很難得到那些與本國(guó)保險(xiǎn)人進(jìn)行交易的所有外國(guó)再保險(xiǎn)人的準(zhǔn)確、及時(shí)、充分的信息，也沒(méi)有足夠的智慧和財(cái)力通過(guò)實(shí)施相應(yīng)的財(cái)務(wù)要求確保所有外國(guó)再保險(xiǎn)人的財(cái)務(wù)償付能力，因此很有必要提高各國(guó)監(jiān)管者之間的合作水平，以便獲得充足的財(cái)務(wù)信息。
　　
　　我國(guó)再保險(xiǎn)監(jiān)管框架下的間接監(jiān)管措施
　　
　　結(jié)合我國(guó)再保險(xiǎn)間接監(jiān)管的實(shí)際情況，為切實(shí)保障原保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)安全性，筆者有如下建議：
　　（一）再保險(xiǎn)安全性應(yīng)該納入償付能力監(jiān)管框架中
　　再保險(xiǎn)的安全性應(yīng)該納入償付能力監(jiān)管框架中，成為影響原保險(xiǎn)人償付能力狀況的一個(gè)重要因素。在這樣的償付能力監(jiān)管框架下，再保險(xiǎn)安全性要能夠影響原保險(xiǎn)人的責(zé)任準(zhǔn)備金提取數(shù)額，進(jìn)而對(duì)原保險(xiǎn)人的償付能力產(chǎn)生影響。也即原保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)安排只有滿(mǎn)足了關(guān)于再保險(xiǎn)安全性的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，原保險(xiǎn)人才能用再保險(xiǎn)來(lái)抵減所要求的責(zé)任準(zhǔn)備金數(shù)額，或增加認(rèn)可資產(chǎn)的數(shù)額。如果再保險(xiǎn)安排未能滿(mǎn)足這些標(biāo)準(zhǔn)，責(zé)任準(zhǔn)備金就不能被抵減，原保險(xiǎn)人的負(fù)債與購(gòu)買(mǎi)再保險(xiǎn)之前是一樣的。這樣做的結(jié)果就會(huì)影響到其實(shí)際償付能力額度狀況，如果實(shí)際償付能力額度低于法律規(guī)定的水平，就會(huì)觸發(fā)政府介入，干涉修正相關(guān)的再保險(xiǎn)安排，或增加已繳資本以保持所要求的資本充足水平。
（二）建立確保原保險(xiǎn)人再保險(xiǎn)安全性的制度和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
　　現(xiàn)階段我國(guó)應(yīng)該建立一套制度或評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)再保險(xiǎn)的安全性和再保險(xiǎn)款項(xiàng)的可收回性進(jìn)行評(píng)估和反映。這方面美國(guó)的做法是很有借鑒意義的，我們不妨采用美國(guó)的控制再保險(xiǎn)信用抵免責(zé)任準(zhǔn)備金的監(jiān)管理念，但監(jiān)管的具體內(nèi)容應(yīng)有所區(qū)別。
　再保險(xiǎn)信用是原保險(xiǎn)人由于分出業(yè)務(wù)給再保險(xiǎn)人，而擁有的要求再保險(xiǎn)人承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的權(quán)利。如果監(jiān)管者認(rèn)可這種信用，原保險(xiǎn)人就能利用再保險(xiǎn)信用減免責(zé)任準(zhǔn)備金的提取金額，即進(jìn)行“再保險(xiǎn)抵免”，從而改善資產(chǎn)負(fù)債狀況，增強(qiáng)其償付能力。反之，則會(huì)對(duì)其財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生相反影響。因此，再保險(xiǎn)信用能否抵免責(zé)任準(zhǔn)備金是原保險(xiǎn)人關(guān)注的焦點(diǎn)，也進(jìn)而成為再保險(xiǎn)監(jiān)管的契機(jī)。
　　美國(guó)專(zhuān)門(mén)頒布有“再保險(xiǎn)信用示范法”，將能獲得再保險(xiǎn)抵免的情況分為幾種。其中對(duì)于外國(guó)再保險(xiǎn)人要求提交擔(dān)保，以切實(shí)保證再保險(xiǎn)安全性。美國(guó)的擔(dān)保要求，雖然能有效減輕監(jiān)管者的壓力，確保再保險(xiǎn)款項(xiàng)的收回，但是與擔(dān)保安排相關(guān)的費(fèi)用成本會(huì)阻礙保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的合理分散，并招致許多非議。由于自身市場(chǎng)特色決定，我國(guó)再保險(xiǎn)市場(chǎng)尚不成形，缺乏再保險(xiǎn)承保的資本實(shí)力，外國(guó)再保險(xiǎn)人對(duì)促進(jìn)我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的穩(wěn)定增長(zhǎng)至關(guān)緊要。因此，我國(guó)應(yīng)盡量避免那些帶有濃重地方保護(hù)主義色彩的規(guī)定，而應(yīng)將監(jiān)管重心放在單純的再保險(xiǎn)安全性上面。
　　因此，我們可以在借鑒美國(guó)做法的基礎(chǔ)上作一些改進(jìn)，對(duì)那些意欲在我國(guó)開(kāi)展再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的外國(guó)再保險(xiǎn)人，可以實(shí)施與國(guó)際知名評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)證書(shū)掛鉤的登記備案制度。我國(guó)保險(xiǎn)公司將業(yè)務(wù)分給這些經(jīng)登記備案的再保險(xiǎn)人時(shí)，可以不要求其他擔(dān)保就獲得再保險(xiǎn)抵免。
　　對(duì)于未備案的外國(guó)再保險(xiǎn)人，可以考慮像美國(guó)那樣提出適當(dāng)?shù)膿?dān)保要求。擔(dān)保要求的運(yùn)用可以使得本國(guó)保險(xiǎn)人免于陷入再保險(xiǎn)款項(xiàng)不能收回的困境，也減少了再保險(xiǎn)支付的不確定性。這也等于是對(duì)原保險(xiǎn)人選擇那些資信不太過(guò)關(guān)的再保險(xiǎn)人進(jìn)行了適當(dāng)?shù)南拗�，但該限制并不苛刻�?
　　綜上所述，我國(guó)應(yīng)該出臺(tái)相關(guān)法規(guī)，規(guī)定原保險(xiǎn)人將業(yè)務(wù)分給以下三類(lèi)再保險(xiǎn)人時(shí)可以獲得再保險(xiǎn)抵免：本國(guó)再保險(xiǎn)人（在我國(guó)獲取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的再保險(xiǎn)人），在我國(guó)登記備案的外國(guó)再保險(xiǎn)人，提供相應(yīng)擔(dān)保的外國(guó)再保險(xiǎn)人。具體來(lái)說(shuō)，對(duì)于在我國(guó)獲取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的再保險(xiǎn)人，由于我國(guó)已對(duì)其實(shí)施了直接監(jiān)管，原保險(xiǎn)人分給此類(lèi)再保險(xiǎn)人的業(yè)務(wù)可以獲得再保險(xiǎn)抵免；對(duì)于按照一定的信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)在我國(guó)進(jìn)行了登記備案的外國(guó)再保險(xiǎn)人，由于資信達(dá)到了一定標(biāo)準(zhǔn)，也可以獲得再保險(xiǎn)抵免；對(duì)于既未獲取執(zhí)照也未登記備案的外國(guó)再保險(xiǎn)人，必須在落實(shí)擔(dān)保后才允許原保險(xiǎn)人進(jìn)行再保險(xiǎn)抵免。原保險(xiǎn)人為了順利獲得再保險(xiǎn)抵免，將不得不按照監(jiān)管規(guī)定的安全性標(biāo)準(zhǔn)選擇各類(lèi)再保險(xiǎn)人，從而有效地確保其再保險(xiǎn)交易的安全性。
　�。ㄈ�）公司治理和內(nèi)部控制要求應(yīng)包括再保險(xiǎn)安排問(wèn)題
　　由于保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)失敗往往是由管理不當(dāng)引起的，良好的公司治理結(jié)構(gòu)對(duì)于提高原保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是相當(dāng)重要的。尤其是關(guān)于再保險(xiǎn)安排的一些標(biāo)準(zhǔn)，如再保險(xiǎn)的充足性、再保險(xiǎn)的可回收性等，應(yīng)該在企業(yè)內(nèi)部控制的框架中充分予以考慮。盡管公司治理和內(nèi)部控制的重要性在中國(guó)最近的監(jiān)管改革中已經(jīng)慮及，但是并沒(méi)有涉及有關(guān)再保險(xiǎn)安排的任何細(xì)節(jié)問(wèn)題。因此，筆者建議關(guān)于內(nèi)部控制的要求應(yīng)該加進(jìn)去再保險(xiǎn)方面的規(guī)定，即建立一套評(píng)估程序，評(píng)價(jià)再保險(xiǎn)人的信用可靠度，并發(fā)展有效的方法和手段，專(zhuān)事測(cè)度和監(jiān)控再保險(xiǎn)合同和再保險(xiǎn)保障的充足性。此外，在內(nèi)部控制的框架中還要考慮到再保險(xiǎn)賠款的回收問(wèn)題，比如美國(guó)采用的“90天原則”。這樣的制度能夠提供再保險(xiǎn)索賠的進(jìn)程，能夠發(fā)現(xiàn)并識(shí)別再保險(xiǎn)款項(xiàng)回收中存在的問(wèn)題，并能夠總結(jié)成功回收再保險(xiǎn)賠款的經(jīng)驗(yàn)和方法。
　　總之，鑒于我國(guó)具體的市場(chǎng)特色和再保險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀，我國(guó)宜采用以間接監(jiān)管為重心，輔以直接監(jiān)管的再保險(xiǎn)監(jiān)管基礎(chǔ)框架，監(jiān)管者應(yīng)將再保險(xiǎn)監(jiān)管的重點(diǎn)放在原保險(xiǎn)人身上，通過(guò)控制原保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)安全性，達(dá)到監(jiān)管再保險(xiǎn)活動(dòng)的目的。
　　
　　參考文獻(xiàn)：
　　1.IAIS: supervisory standard No.8: supervisory standard on supervision of reinsurers，2003
　　2.IAIS, principle No. 6: principle on minimum requirements for supervision of reinsurers，2002

【我國(guó)再保險(xiǎn)監(jiān)管框架構(gòu)建】相關(guān)文章：

宏觀審慎監(jiān)管及我國(guó)央行監(jiān)管啟示06-12

談我國(guó)構(gòu)建公益訴訟的必要性05-31

我國(guó)借助離岸公司境外上市的弊端及其監(jiān)管06-15

談我國(guó)礦山企業(yè)綠色價(jià)值鏈模型的構(gòu)建與運(yùn)用08-23

我國(guó)裝修企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系構(gòu)建及應(yīng)對(duì)建議08-10

企業(yè)文化構(gòu)建措施05-15

論文的基本結(jié)構(gòu)和提綱構(gòu)建06-23

淺析我國(guó)夫妻財(cái)產(chǎn)制度04-14

論我國(guó)消費(fèi)環(huán)境的優(yōu)化05-11

如何構(gòu)建企業(yè)預(yù)算控制模式06-04